為涉嫌信用證詐騙犯罪的被告人提供辯護(hù)詞，是律師進(jìn)行刑事辯護(hù)的一種方式，當(dāng)然開(kāi)庭的時(shí)候更多的是進(jìn)行口頭辯護(hù)。那么你知道這個(gè)信用證詐騙罪的辯護(hù)詞是怎么寫(xiě)的嗎?不少人對(duì)此都比較感興趣，下面就讓律霸小編為您做詳細(xì)介紹吧。

辯護(hù)詞

尊敬的審判長(zhǎng)審判員：

你院審理的王某涉嫌信用證詐騙一案，本律師接受王某本人的委托和北京市XX律師事務(wù)所的指派依法擔(dān)任王某的辯護(hù)人，現(xiàn)簡(jiǎn)要發(fā)表如下辯護(hù)意見(jiàn)望采納：

首先，本律師認(rèn)為王某在和張某所實(shí)施的共同犯罪中，所起作用明顯較小，應(yīng)當(dāng)屬于從犯。

王某不僅不是共同犯罪的主謀，而且有一定的被誘騙參加犯罪的成分。

根據(jù)王某的訊問(wèn)筆錄(證據(jù)編號(hào)025倒數(shù)第九行至倒數(shù)二行)，當(dāng)警察問(wèn)王某你既然實(shí)際控制不了資金為什么，還要繼續(xù)和張某合作?王某答道，主要是張某給他描繪了一個(gè)美好的前景，把中國(guó)通信建設(shè)集團(tuán)的錢(qián)挪用過(guò)來(lái)做皓訊公司的電解銅業(yè)務(wù)，等皓訊公司的業(yè)務(wù)量做大后可以成為上海市期貨交易的中心會(huì)員，期貨交易中心會(huì)員每年能收取數(shù)億元其他公司繳納的會(huì)費(fèi)，到時(shí)把自己所在的合生財(cái)源公司合并到張某的皓訊公司。但事實(shí)上張某在實(shí)際控制從中通建套取的資金之后，并非像當(dāng)初對(duì)王某所說(shuō)的那樣，只是為了做皓訊公司的電解銅業(yè)務(wù)，而是大肆揮霍浪費(fèi)。當(dāng)王某發(fā)現(xiàn)張某揮霍浪費(fèi)挪用出來(lái)的之后，有阻止和抵制的行為表現(xiàn)。2008年5 月 13 日，合生財(cái)源公司召開(kāi)股東會(huì)會(huì)議，全部股東退出合生財(cái)源，拒絕和張某在進(jìn)行合作。雖然王某的這一舉動(dòng)，為時(shí)已晚，但能反映映出王某犯罪的主觀惡性較小，有被誘騙參加犯罪的成分。

從整個(gè)犯罪活動(dòng)的過(guò)程上來(lái)看，王某所起的作用明顯較小。

要想實(shí)施信用證詐騙，首先必須得有一個(gè)愿意開(kāi)具信用證的公司，如果不是張某通過(guò)馬某與中通建的所建立的特殊關(guān)系，中通建是不會(huì)代理合生財(cái)源開(kāi)具信用證的。張某不但通過(guò)馬某的關(guān)系讓中通建代理合生財(cái)源開(kāi)具數(shù)額巨大的信用證，還從中通建爭(zhēng)取到了三個(gè)月的信用證還款賬期。信用證還款賬期及賬期的長(zhǎng)短對(duì)于實(shí)施信用詐騙犯罪來(lái)講非常關(guān)鍵。如果中通建開(kāi)具的即期信用證，就不存在信用證詐騙的可能，所謂即期信用證，就是開(kāi)征公司開(kāi)具信用證的同時(shí)就把款收回來(lái)。如果賬期較短，比如只有幾天，那么也不會(huì)出現(xiàn)累計(jì) 2.79億開(kāi)證款項(xiàng)還不上的情況。正是由于張某通過(guò)特殊關(guān)系所爭(zhēng)取的3個(gè)月的賬期，才造成累計(jì)2.79億還不上的嚴(yán)重后果。中通建之所以代理合生財(cái)源開(kāi)具信用證及并且給與合生財(cái)源三個(gè)月的還款賬期，這全是張某通過(guò)馬某的關(guān)系所為，王某無(wú)足輕重。王某開(kāi)始甚至連什么是賬期，為什么要爭(zhēng)取三個(gè)月的賬期，都不懂 (見(jiàn)王某口供022倒數(shù)五行)。

根據(jù)有關(guān)規(guī)定，在信用證交易過(guò)程中作為境外供貨方香港訊誠(chéng)公司在恒生銀行上海分行設(shè)立的賬戶屬于離岸賬戶。香港訊誠(chéng)公司調(diào)撥使用在離岸賬戶中資金，須憑公司持牌人即張某的親筆簽字才行。因此，雖然王某名義上在香港訊誠(chéng)公司中持有49%的股份，但實(shí)際上王某對(duì)訊誠(chéng)公司設(shè)在恒生銀行上海支行離岸賬戶中的資金沒(méi)有任何決定權(quán)，甚至連資金使用情況的知情權(quán)都沒(méi)有，王某所知道的張某資金轉(zhuǎn)移趨向，大多是事后通過(guò)其他人知道的。因此王某對(duì)巨額資金不能追回的危害后果上講，負(fù)次要責(zé)任。

王某通過(guò)修改商業(yè)發(fā)票，使商業(yè)發(fā)票上顯示的金額與每次開(kāi)征額度一致，這一行為顯然已經(jīng)觸犯法律，對(duì)此被告人王某和本辯護(hù)律師均不持異議。但是王某偽造商業(yè)發(fā)票的行為，在整個(gè)信用證詐騙犯罪過(guò)程中所起的作用是次要的和非關(guān)鍵性的。因?yàn)?，如果王某不按照張某的要求和指示去偽造發(fā)票，張某可以在大馬路上隨便找一個(gè)刻章辦證的人即刻完成。王某偽造發(fā)票的技術(shù)并不高明，之所以每次被中通建審核通過(guò)，這和張某通過(guò)馬某與中通建的總經(jīng)理馬某所建立的密切關(guān)系有關(guān)。

綜上所述，王某是一般共同犯罪中的從犯，所起作用較小的，故請(qǐng)求司法機(jī)關(guān)根據(jù)刑法規(guī)定和最高人民法院量刑意見(jiàn)第二十二條第二項(xiàng)對(duì)王某予以輕處。

第二，王某到案之后，積極主動(dòng)認(rèn)罪且認(rèn)罪態(tài)度非常好。請(qǐng)求司法機(jī)關(guān)根據(jù)最高人民法院量刑意見(jiàn)第二十五條第七項(xiàng)，對(duì)王某予以輕處。

第三，王某到案之后，不但如實(shí)供述自己的罪行，還揭發(fā)同案犯張某共同犯罪事實(shí)，給司法機(jī)關(guān)提供了張某轉(zhuǎn)移資金的可能去向。故請(qǐng)求司法機(jī)關(guān)依據(jù)《最高人民法院關(guān)于處理自首和立功具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》第六條，酌情予以從輕處罰。

第四，王某之前從無(wú)違法犯罪經(jīng)歷，其所創(chuàng)辦的企業(yè)曾經(jīng)對(duì)國(guó)家稅收收入做出過(guò)貢獻(xiàn)。請(qǐng)求司法機(jī)關(guān)酌情考慮。

最后，本辯護(hù)律師根據(jù)《最高人民法院量刑意見(jiàn)》的“量刑的時(shí)空均衡原則”并結(jié)合本案具體案情，提出本案的量刑建議，望司法機(jī)關(guān)予以采納。

據(jù)完全統(tǒng)計(jì)，建國(guó)以來(lái)所有數(shù)額特別巨大的信用證詐騙犯罪案件，主犯沒(méi)有一個(gè)被判處死刑立即執(zhí)行的，最高刑為死緩和無(wú)期。具有可比性的個(gè)人犯信用證詐騙罪案例有：

李鋼鳴信用證詐騙案，李剛鳴作為主犯造成粵海輕工業(yè)品有限公司損失4221萬(wàn)美元(當(dāng)時(shí)約合4億多人民幣)，獲刑十年。廣東省高級(jí)人民法院2005年4月30日判決。

黃豐信用證詐騙案，黃豐作為主犯造成國(guó)家損失1.3398億元人民幣，被判處無(wú)期徒刑。北京市第一中級(jí)人民法院2001年3月判決。

李小園信用證詐騙案，李小園作為主犯造成國(guó)家損失2.5683億元人民幣，被判處無(wú)期徒刑。北京市第二中級(jí)人民法院2001年判決，判決文號(hào)：(2001)二中刑初字第1353。

張隆軍信用證詐騙案，張隆軍作為從犯造成上海開(kāi)開(kāi)實(shí)業(yè)股份公司損失5810萬(wàn)美元(合人民幣4.8億余元)，被判處有期徒刑15年。 上海市二中院和高級(jí)法院2009年10月判決。

其中跟王某的定罪量刑最具有可比性的是2001年由北京市人民檢察院第二分院提起公訴、北京市第二中級(jí)人民法院審理的李小園信用證詐騙案中的從犯尤衛(wèi)建。這兩個(gè)案子的案值相當(dāng)，都約2.5億;這兩個(gè)案子的案款都被主犯揮霍不能追回而從犯沒(méi)有獲利或獲利甚少;這兩個(gè)案子的從犯所實(shí)施行為相同都按照主犯指示偽造了商業(yè)發(fā)票;這兩個(gè)案子的區(qū)別是尤衛(wèi)建絕不認(rèn)罪，而本案王某積極認(rèn)罪悔過(guò)。在李小園信用證詐騙案中，從犯尤偉健被判了 12年。鑒于相比尤衛(wèi)建，王某積極悔過(guò)認(rèn)罪，故請(qǐng)求司法機(jī)關(guān)對(duì)王某的判決結(jié)果在十年以下。

辯護(hù)律師：吳XX

2010年 月 日

上文中律霸小編以一個(gè)實(shí)際案例的辯護(hù)詞，為大家詳細(xì)介紹了一些關(guān)于信用證詐騙罪辯護(hù)詞的內(nèi)容，希望能為您提供一些幫助。實(shí)踐中，要是被控刑事犯罪的話，建議最好委托專(zhuān)業(yè)律師來(lái)為您辯護(hù)，這樣能夠在一定程度上維護(hù)你的合法利益。