高利轉(zhuǎn)貸罪是我國(guó)明文規(guī)定的犯罪，犯罪嫌疑人要是涉嫌該罪，檢察院會(huì)提起公訴要求追究犯罪嫌疑人的刑事責(zé)任，這個(gè)時(shí)候，法官就會(huì)根據(jù)檢察公訴人員和律師的辯護(hù)制作出一份判決書(shū)，告知雙方犯罪嫌疑人是否會(huì)受到處罰。下面律霸小編為大家?guī)?lái)了一份高利轉(zhuǎn)貸罪判決書(shū)，供大家參考。

高利轉(zhuǎn)貸罪判決書(shū)

被告人聶某，廣州市進(jìn)盈投資有限公司法定代表人兼出納。因本案于2013年4月10日被羈押，次日被刑事拘留，2013年5月17日被逮捕。現(xiàn)羈押于廣州市荔灣區(qū)看守所(槎頭)。

辯護(hù)人宋、向，廣東南方律師事務(wù)所律師。

被告人容某，廣州市進(jìn)盈投資有限公司會(huì)計(jì)。因本案于2013年4月28日被羈押，次日被刑事拘留，2013年6月5日被逮捕。現(xiàn)羈押于廣州市荔灣區(qū)看守所(槎頭)。

辯護(hù)人張，廣東律師事務(wù)所律師。

被告人劉某甲，廣州市進(jìn)盈投資有限公司出納。因本案于2013年4月28日被羈押，次日被刑事拘留，2013年6月5日被逮捕。現(xiàn)羈押于廣州市荔灣區(qū)看守所(原東沙)。

辯護(hù)人羅鋒，廣東律師事務(wù)所律師。

廣州市荔灣區(qū)人民檢察院以穗荔檢公刑訴(2014)382號(hào)起訴書(shū)指控被告人聶某犯高利轉(zhuǎn)貸罪，被告人容某犯高利轉(zhuǎn)貸罪、隱匿、故意銷毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿罪，被告人劉某甲犯隱匿、故意銷毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿罪，于2014年4月25日向本院提起公訴。本院依法組成合議庭，公開(kāi)開(kāi)庭審理了本案。廣州市荔灣區(qū)人民檢察院指派檢察員吳亞平、代理檢察員李凡出庭支持公訴，被告人聶某及其辯護(hù)人宋志斌、被告人容某及其辯護(hù)人張宇寧、被告人劉某甲及其辯護(hù)人羅苑鋒均到庭參加訴訟。現(xiàn)已審理終結(jié)。

廣州市荔灣區(qū)人民檢察院指控:

一、高利轉(zhuǎn)貸罪。2004年以來(lái)，聶錦榮(另案處理)等人相繼成立廣州市進(jìn)盈投資有限公司(法定代表人:聶某，以下簡(jiǎn)稱“進(jìn)盈公司”)及廣州譽(yù)峰擔(dān)保有限公司(以下簡(jiǎn)稱譽(yù)峰公司)、廣州市盈珀貿(mào)易有限公司(以下簡(jiǎn)稱盈珀公司)、廣州市晉財(cái)貿(mào)易有限公司(以下簡(jiǎn)稱晉財(cái)公司)、廣州市納圖貿(mào)易有限公司、廣州市思兆貿(mào)易有限公司、廣州市盈銀貿(mào)易有限公司、廣州市灃盈貿(mào)易有限公司等公司，由溫濤、曾偉杰、陳詠遷(均另案處理)及被告人聶某、容某分別擔(dān)任“進(jìn)盈公司”執(zhí)行董事、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、出納、會(huì)計(jì)。2012年4月至12月，被告人聶某、容某及同案人溫濤、曾偉杰、陳詠遷等人為公司獲取非法利益，套取銀行信貸資金后高利轉(zhuǎn)貸給他人，并由被告人聶某制作收款申請(qǐng)單、付款申請(qǐng)單，交由被告人容某及溫濤、曾偉杰、陳詠遷簽名后，操作“進(jìn)盈公司”及“盈珀公司”、“納圖公司”、“晉財(cái)公司”等公司賬戶的資金變動(dòng)，并制作《進(jìn)盈公司銀行每日結(jié)余表》即出納帳。被告人容某根據(jù)相關(guān)憑證制作會(huì)計(jì)賬。以此牟取非法利益。具體事實(shí)如下:(一)2012年4月，“進(jìn)盈公司”以虛假的《產(chǎn)品銷售合同》向興業(yè)銀行花城支行貸款人民幣1500萬(wàn)元，于2012年4月18日以日利率5‰、貸款期限3日轉(zhuǎn)貸給章某，違法所得人民幣60萬(wàn)元。(二)2012年5月，“進(jìn)盈公司”以虛假的《產(chǎn)品銷售合同》向廣州農(nóng)商銀行番禺支行貸款人民幣1000萬(wàn)元，于2012年5月23日高利轉(zhuǎn)貸給廣州勝美廣告有限公司，違法所得人民幣79200元。(三)2012年6月，“進(jìn)盈公司”以虛假的《產(chǎn)品銷售合同》向招商銀行體育東支行貸款人民幣500萬(wàn)元，于2012年6月20日以日利率5.5‰、貸款期限10日轉(zhuǎn)貸給清遠(yuǎn)好來(lái)登酒店，違法所得人民幣27.5萬(wàn)元。(四)2012年12月份，“進(jìn)盈公司”以虛假的《產(chǎn)品銷售合同》向中國(guó)工商銀行同福中路支行貸款人民幣1450萬(wàn)元，于2012年12月13日以日利率5‰、貸款期限3日轉(zhuǎn)貸給珠海市庭佑化妝配件有限公司。后因銀行結(jié)算問(wèn)題導(dǎo)致還款超期2日，進(jìn)盈公司再次以日利率4‰多收取1日利息。累計(jì)違法所得人民幣27.4萬(wàn)元。

二、隱匿、故意銷毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿罪。自2011年4月起，被告人容某負(fù)責(zé)進(jìn)盈公司內(nèi)帳記賬工作并由被告人劉某甲將裝訂好的會(huì)計(jì)憑證隱匿至天河天俊閣飯?zhí)脙?nèi)。2013年4月10日，被告人容某受陳詠遷的指使，組織被告人劉某甲及其它員工對(duì)存放在進(jìn)盈公司辦公點(diǎn)本市番禺區(qū)國(guó)立大廈七樓的會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行打包轉(zhuǎn)移，逃避公安機(jī)關(guān)追查。經(jīng)廣東大同司法會(huì)計(jì)鑒定所鑒定，打包轉(zhuǎn)移、隱匿的會(huì)計(jì)憑證涉及金額為:進(jìn)盈公司在2012年8月1日至2013年3月31日期間，銀行存款借、貸二項(xiàng)合計(jì)人民幣為7235960981.23元。

被告人聶某對(duì)公訴機(jī)關(guān)指控其犯高利轉(zhuǎn)貸罪的事實(shí)及定性均沒(méi)有意見(jiàn)，表示認(rèn)罪，請(qǐng)求從輕處罰。

被告人聶某的辯護(hù)人提出以下辯護(hù)意見(jiàn):一、現(xiàn)有證據(jù)不能證明進(jìn)盈公司是以轉(zhuǎn)貸牟利為目的向銀行申請(qǐng)貸款;二、現(xiàn)有證據(jù)能夠證明進(jìn)盈公司向銀行貸款是為了投資、經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)等項(xiàng)目;三、現(xiàn)有證據(jù)不能證明進(jìn)盈公司因轉(zhuǎn)貸而取得的違法所得超過(guò)人民幣10萬(wàn)元;四、假定進(jìn)盈公司構(gòu)成高利轉(zhuǎn)貸罪，現(xiàn)有證據(jù)也不能證實(shí)被告人聶某主觀上明知單位在從事高利轉(zhuǎn)貸行為，客觀上實(shí)施了犯罪行為;五、如需追究被告人聶某刑事責(zé)任，也應(yīng)認(rèn)定其具有自首情節(jié)或坦白如實(shí)交代犯罪事實(shí)，并對(duì)本案的偵破起了積極的作用;六、公訴機(jī)關(guān)未起訴單位犯罪又將被告人聶某作為單位犯罪的直接責(zé)任人員起訴，違反法定程序。

被告人容某對(duì)公訴機(jī)關(guān)指控的犯罪事實(shí)沒(méi)有意見(jiàn)，但辯稱其并不清楚自己的行為是否構(gòu)成犯罪，請(qǐng)求從輕處罰。

被告人容某的辯護(hù)人提出以下辯護(hù)意見(jiàn):

一、被告人容某不構(gòu)成高利轉(zhuǎn)貸罪;

二、被告人容某不構(gòu)成隱匿會(huì)計(jì)憑證罪;

三、被告人容某即使構(gòu)成高利轉(zhuǎn)貸罪、隱匿會(huì)計(jì)憑證罪，也具有自首情節(jié)，依法可以從輕或者減輕處罰;

四、被告人容某即使有隱匿會(huì)計(jì)憑證的行為，也只是犯罪預(yù)備，且在共同犯罪中起次要或輔助作用，是從犯，應(yīng)從輕、減輕或免除處罰。

被告人劉某甲對(duì)公訴機(jī)關(guān)指控的罪名沒(méi)有意見(jiàn)。

被告人劉某甲的辯護(hù)人提出以下辯護(hù)意見(jiàn):

一、認(rèn)為被告人劉某甲的行為不構(gòu)成犯罪。被告人劉某甲不存在故意銷毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿的行為;其行為沒(méi)有侵犯會(huì)計(jì)資料管理制度，不符合本罪犯罪客體的構(gòu)成要件，主觀上也沒(méi)有隱匿的故意;其行為代表公司所實(shí)施的行為，不屬于個(gè)人行為，公訴機(jī)關(guān)追究被告人個(gè)人責(zé)任不符合本罪的主體要件;其行為不屬于隱匿，也不存在故意銷毀行為，不符合本罪的犯罪客觀要件。

二、如果對(duì)被告人劉某甲作出有罪判決，被告人劉某甲有自首情節(jié)，且屬于從犯，符合宣告緩刑的情形。

經(jīng)審理查明:一、被告人聶某、容某高利轉(zhuǎn)貸犯罪。

2005年以來(lái)，同案人聶某榮等人相繼成立廣州市進(jìn)盈投資有限公司及廣東譽(yù)峰擔(dān)保有限公司、廣州市灃盈貿(mào)易有限公司、廣州市盈珀貿(mào)易有限公司、廣州晉財(cái)貿(mào)易有限公司、廣州市納圖貿(mào)易有限公司、廣州市思兆貿(mào)易有限公司、廣州市盈銀貿(mào)易有限責(zé)任公司、廣州市迅盈貿(mào)易有限責(zé)任公司、廣州市灃盈貿(mào)易有限公司等公司(內(nèi)稱進(jìn)盈集團(tuán)、進(jìn)盈公司)，由同案人溫某、曾某杰、陳某遷及被告人聶某、容某分別擔(dān)任“進(jìn)盈公司”執(zhí)行董事、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、出納、會(huì)計(jì)。2012年4月至12月，被告人聶某、容某及同案人溫某、曾某杰、陳某遷等人為公司獲取非法利益，套取銀行信貸資金后高利轉(zhuǎn)貸給他人，并由被告人聶某制作收款申請(qǐng)單、付款申請(qǐng)單，交由被告人容某及溫濤、曾偉杰、陳詠遷簽名后，操作“進(jìn)盈公司”內(nèi)部賬戶的資金變動(dòng)，并制作《進(jìn)盈公司銀行每日結(jié)余表》即出納帳，被告人容某根據(jù)相關(guān)憑證制作會(huì)計(jì)賬。“進(jìn)盈公司”高利轉(zhuǎn)貸違法所得共計(jì)人民幣1090983元。具體事實(shí)如下:

(一)2012年4月17日，廣州市灃盈貿(mào)易有限公司以虛假的《產(chǎn)品銷售合同》向興業(yè)銀行廣州花城支行貸款人民幣1500萬(wàn)元(年利率為8.528%)，于2012年4月18日收到貸款后以日利率為4‰、貸款期限10日轉(zhuǎn)貸給章某，違法所得人民幣564467元。

上述事實(shí)，有公訴機(jī)關(guān)提交，經(jīng)法庭質(zhì)證、認(rèn)證的證據(jù)予以證實(shí)，其中有:

1、流動(dòng)資金借款合同、興業(yè)銀行花城支行借款借據(jù)、支票、產(chǎn)品購(gòu)銷合同，證實(shí)廣州市灃盈貿(mào)易有限公司向興業(yè)銀行廣州花城支行借款1500萬(wàn)元，合同約定年利率8.528%，后廣州市灃盈貿(mào)易有限公司于2012年4月18日收到銀行放款1500萬(wàn)元。

2、經(jīng)被告人聶某、容某簽認(rèn)的記賬憑證、收款申請(qǐng)單、付款申請(qǐng)單、匯款憑證，證實(shí)收到銀行貸款后，資金在各賬戶變動(dòng)的情況，灃盈公司于2012年4月18日當(dāng)日轉(zhuǎn)賬1500萬(wàn)元給晉財(cái)公司，晉財(cái)公司又轉(zhuǎn)賬1230萬(wàn)元給盈銀公司，盈銀公司轉(zhuǎn)賬1780萬(wàn)元給章某提供的吉安市大廣宏再生資源利用有限公司賬戶。

3、吉安市大廣宏再生資源利用有限公司銀行流水及章某出具的承諾書(shū)、收據(jù)，證實(shí)吉安市大廣宏再生資源利用有限公司于2012年4月18日收到1780萬(wàn)元，章某承諾愿出741666元作為借款18541666元的中介服務(wù)費(fèi)。

4、經(jīng)被告人聶某簽認(rèn)的出納賬及銀行流水，證實(shí)該出納賬是被告人聶某根據(jù)銀行流水做的出納賬，記錄了灃盈、晉財(cái)、盈銀、盈珀、迅盈等公司的賬戶情況及2012年4月27日收回章某還款的情況。

5、證人李某甲(譽(yù)鋒公司員工)的證言:章某向譽(yù)鋒公司借錢是為了“過(guò)橋”用，經(jīng)我看過(guò)資料共借款18541667元，時(shí)間是2012年4月18日，期限是10天，收取日利率千分之四即741667元，我公司按章某提供的吉安市大廣宏再生資源利用有限公司的賬號(hào)支付了1780萬(wàn)元。

6、證人王某的證言:我是吉安市大廣宏再生資源利用有限公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)人，我公司在2012年4月18日收到1780萬(wàn)元的匯款，主要是章某用于還欠我公司的錢。

7、證人章某的證言:2012年4月份，我曾向譽(yù)鋒公司借過(guò)1780萬(wàn)元作為“過(guò)橋”用。我是通過(guò)朋友找到譽(yù)鋒公司，一個(gè)姓李的風(fēng)控部老總接待我，簽了兩份合同，一份是借款利息合同，一份借款手續(xù)費(fèi)合同，我借了1780萬(wàn)元，通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬，10天期日利息千分之四共計(jì)741667元。后來(lái)我還款給盈銀公司。

8、被告人聶某的供述:我看過(guò)會(huì)計(jì)憑證，在2012年4月16日至19日的會(huì)計(jì)憑證中第188號(hào)顯示，我進(jìn)盈集團(tuán)的灃盈公司向興業(yè)銀行貸了1500萬(wàn)元，在收款申請(qǐng)單上有溫濤、曾偉杰、陳詠遷、本人聶某、王娟、楊微紅的簽名，容某打印的，所以她不簽名，這1500萬(wàn)在189號(hào)會(huì)計(jì)憑證顯示由灃盈公司的興業(yè)銀行賬戶轉(zhuǎn)到晉財(cái)公司的農(nóng)商銀行賬戶，這次轉(zhuǎn)賬也是有付款申請(qǐng)單、公司相關(guān)人員簽名的。第192號(hào)憑證表示進(jìn)盈集團(tuán)借給章某18541667元，借款期是10天，先扣利息741667元，然后將余下的1780萬(wàn)本金通過(guò)盈銀公司農(nóng)商行的賬戶轉(zhuǎn)給了章某收錢的九江銀行吉安大廣宏再生資源利用有限公司的賬戶。在后面的付款申請(qǐng)單上也是有公司負(fù)責(zé)人簽名確定的，并附有盈銀公司轉(zhuǎn)賬記錄表，還有一張章某確認(rèn)的收款賬戶表，公司的審貸審批表，表明了這1780萬(wàn)元是進(jìn)盈集團(tuán)借出的，公司負(fù)責(zé)人溫濤、曾偉杰、陳詠遷同意借款的。1500萬(wàn)元由銀行放貸后進(jìn)入進(jìn)盈集團(tuán)廣州市灃盈貿(mào)易有限公司在興業(yè)銀行開(kāi)設(shè)的賬戶，然后再轉(zhuǎn)賬到廣州市晉財(cái)貿(mào)易有限公司在廣州農(nóng)商銀行開(kāi)設(shè)的賬戶，接著我司再將其中的1230萬(wàn)元轉(zhuǎn)賬到廣州市盈銀貿(mào)易有限責(zé)任公司在廣州農(nóng)商銀行開(kāi)設(shè)的賬戶，然后加上我司自有資金550萬(wàn)元共計(jì)1780萬(wàn)元用于借給一個(gè)叫章某的客戶。

9、被告人容某的供述:我們進(jìn)盈公司是借給章某18541667元，但先扣741667元的利息，然后才放款1780萬(wàn)元，最后進(jìn)盈公司是收回18541667元本金的。第192號(hào)憑證記錄，是借18541667元，借款期是10天，利息是4‰，所以收741667元利息。向銀行貸款的資金是用來(lái)作進(jìn)盈物業(yè)的裝修工程費(fèi)、資金周轉(zhuǎn)、放貸給他人等的，放貸給他人是可以賺到利息差額。如果有人向進(jìn)盈公司借款，又剛好有銀行貸款，我們就會(huì)將貸款轉(zhuǎn)貸給別人的。借給章某的這1500萬(wàn)元是陳詠遷發(fā)指令給聶某放貸這筆1500萬(wàn)的貸款的，我是負(fù)責(zé)記數(shù)，譽(yù)鋒公司人員負(fù)責(zé)洽談業(yè)務(wù)，溫濤、曾偉杰也一并同意的。經(jīng)我看了記賬憑證后得知，進(jìn)盈集團(tuán)在2012年4月18日向銀行貸款1500萬(wàn)元，我司再將其中的1230萬(wàn)元轉(zhuǎn)到廣州市盈銀貿(mào)易有限責(zé)任公司在廣州農(nóng)商銀行開(kāi)設(shè)的賬戶，然后加上我司自有資金550萬(wàn)元共計(jì)1780萬(wàn)元借給一個(gè)叫章某的客戶。

(二)2012年6月19日，同案人聶某榮以虛假的《音響銷售合同》向招商銀行廣州分行貸款人民幣500萬(wàn)元(其中400萬(wàn)元年利率為7.572%，100萬(wàn)元年利率為8.203%)，同日收到貸款后于2012年6月20日以日利率5.5‰、貸款期限10日轉(zhuǎn)貸給清遠(yuǎn)市好來(lái)登國(guó)際酒店有限公司，違法所得人民幣264308元。

上述事實(shí)，有公訴機(jī)關(guān)提交，經(jīng)法庭質(zhì)證、認(rèn)證的證據(jù)予以證實(shí)，其中有:

1、個(gè)人貸款借款合同、擔(dān)保合同、音響購(gòu)銷合同、招商銀行個(gè)人貸款借款借據(jù)及銀行賬戶流水，證實(shí)同案人聶錦榮向招商銀行廣州分行借款共計(jì)500萬(wàn)元，合同約定其中400萬(wàn)元年利率為7.572%，100萬(wàn)元年利率為8.203%，聶錦榮于2012年6月19日收到銀行放款500萬(wàn)元后，轉(zhuǎn)賬給迅盈公司，迅盈公司再轉(zhuǎn)賬4993161.21元給思兆公司，思兆公司于2012年6月20日轉(zhuǎn)賬650萬(wàn)元給清遠(yuǎn)市好來(lái)登國(guó)際酒店有限公司。

2、清遠(yuǎn)市好來(lái)登國(guó)際酒店有限公司記賬憑證、電匯憑證及存檔記錄、銀行交易記錄，證實(shí)2012年6月20日收到譽(yù)鋒公司借款2835萬(wàn)元(其中含思兆公司轉(zhuǎn)賬650萬(wàn)元)，于2012年6月28日歸還譽(yù)鋒公司3000萬(wàn)元。

3、經(jīng)被告人聶某簽認(rèn)的出納賬表格、銀行賬戶流水，證實(shí)進(jìn)盈公司借款給好來(lái)登并收回還款的情況，2012年6月20日迅盈公司收到貸款500萬(wàn)元，迅盈公司轉(zhuǎn)入思兆公司4993161.21元，思兆公司支付好來(lái)登借款650萬(wàn)元，2012年6月29日，思兆公司收回好來(lái)登還款3000萬(wàn)。

4、證人李某甲(譽(yù)鋒公司員工)的證言:2012年5月份，清遠(yuǎn)好來(lái)登酒店需要一筆“過(guò)橋費(fèi)”，談了之后決定由譽(yù)鋒公司借款2835萬(wàn)元，收165萬(wàn)元費(fèi)用，2.0%計(jì)息，3.5%手續(xù)費(fèi)，合同簽借3000萬(wàn)元，借款一個(gè)月。

5、證人張某甲(清遠(yuǎn)好來(lái)登酒店副總經(jīng)理)的證言:2012年5月份我公司清遠(yuǎn)好來(lái)登酒店需要一筆過(guò)橋資金，數(shù)目為3000萬(wàn)元，通過(guò)朋友介紹譽(yù)鋒公司的徐小姐及一自稱風(fēng)控經(jīng)理李某甲。雙方商定貸款1個(gè)月利息165萬(wàn)元。之后我們辦理了借款合同等手續(xù)，在2012年6月19日晚將100萬(wàn)元轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)，第二天譽(yù)鋒將剩余的款打入，共計(jì)2835萬(wàn)元，雙方談的時(shí)候避談了利息等字眼都是用費(fèi)用等說(shuō)法，計(jì)息就是每天5.5%。

6、證人范某(招商銀行體育東支行放貸部經(jīng)理)的證言:2012年6月初我行接到一筆信貸業(yè)務(wù)，對(duì)方是一名叫陳詠遷的女子提出貸款500萬(wàn)元，6月19日我們簽訂一系列的借款合同及擔(dān)保合同后就在當(dāng)天放款500萬(wàn)元進(jìn)入陳詠遷及聶錦榮提供的賬戶。

7、被告人聶某的供述:經(jīng)我仔細(xì)看過(guò)進(jìn)盈集團(tuán)被扣押的好來(lái)登酒店文件存檔記錄，這個(gè)是進(jìn)盈集團(tuán)下屬的廣東譽(yù)鋒擔(dān)保有限公司的借貸業(yè)務(wù)，是在2012年6月19日借錢給好來(lái)登酒店，總借貸額是3000萬(wàn)元，具體的經(jīng)辦人是李某甲。該供貸款項(xiàng)我公司在2012年6月28日已全部收回，已結(jié)案。進(jìn)盈集團(tuán)在這次借款獲利有165萬(wàn)元。進(jìn)盈集團(tuán)及下屬的廣東譽(yù)鋒擔(dān)保有限公司有使用銀行的貸款借錢給其他公司，在2012年6月20日，我所做的出納賬上記錄，迅盈公司收到銀行貸款500萬(wàn)后，轉(zhuǎn)賬4993161.21元給思兆公司，思兆公司再支付好來(lái)登借款650萬(wàn)元。

(三)2012年12月13日，廣州市灃盈貿(mào)易有限公司以虛假的《產(chǎn)品銷售合同》向中國(guó)工商銀行廣州同福中路支行貸款人民幣1450萬(wàn)元(年利率為6.6%)，收到貸款后于同日以日利率5‰、貸款期限3日轉(zhuǎn)貸給珠海市庭佑化妝配件有限公司，后因銀行結(jié)算問(wèn)題導(dǎo)致還款超期2日，“進(jìn)盈公司”再次以日利率4‰多收取1日利息。違法所得人民幣262208元。

上述事實(shí)，有公訴機(jī)關(guān)提交，經(jīng)法庭質(zhì)證、認(rèn)證的證據(jù)予以證實(shí)，其中有:

1、網(wǎng)貸通循環(huán)借款合同、工行最高額抵押合同、最高額保證合同、產(chǎn)品銷售合同、晉財(cái)公司銀行賬戶流水，證實(shí)廣州市灃盈貿(mào)易有限公司向中國(guó)工商銀行廣州同福中路支行借款1450萬(wàn)元，合同約定利率為銀行基準(zhǔn)利率上浮10%，后晉財(cái)公司于2012年12月13日收到銀行貸款1450萬(wàn)元。

2、2012年金融機(jī)構(gòu)人民幣貸款基準(zhǔn)利率表，證實(shí)2012年7月6日至2013年8月7日，一年期貸款基準(zhǔn)利率為6%。

3、珠海市庭佑化妝配件有限公司與廣州市納圖貿(mào)易有限公司簽訂的采購(gòu)合同、珠海市庭佑化妝配件有限公司銀行對(duì)賬單，證實(shí)珠海市庭佑化妝配件有限公司于2012年12月13日收到納圖公司貸款1800萬(wàn)元。

4、珠海市庭佑化妝配件有限公司記賬憑證、銀行轉(zhuǎn)賬憑證及銀行賬號(hào)流水，證實(shí)珠海市庭佑化妝配件有限公司還款1900萬(wàn)，其中分別還給晉財(cái)公司1140萬(wàn)、盈鉑公司660萬(wàn)、納圖公司100萬(wàn)。

5、進(jìn)盈公司信貸部營(yíng)業(yè)匯總明細(xì)表，證實(shí)2012年12月13日，進(jìn)盈公司借給珠海市庭佑化妝配件有限公司1800萬(wàn)元，實(shí)際支付1800萬(wàn)元，收利息34.2萬(wàn)元;出納賬表格及銀行流水賬，出納表是被告人聶某根據(jù)銀行流水做的出納賬，記錄了灃盈公司、晉財(cái)公司、盈珀公司、浦發(fā)公司等賬戶情況，證實(shí)2012年12月13日灃盈公司收到貸款1450萬(wàn)后，轉(zhuǎn)給晉財(cái)公司1450萬(wàn)，晉財(cái)公司再支付珠海市庭佑化妝配件有限公司借款1140萬(wàn)元，盈珀公司支付珠海市庭佑化妝配件有限公司借款660萬(wàn)，珠海市庭佑化妝配件有限公司支付利息27萬(wàn)元;2012年12月17日納圖公司收回珠海市庭佑化妝配件有限公司還款1900萬(wàn)，納圖公司退回珠海市庭佑化妝配件有限公司代收款92.8萬(wàn)。

6、證人劉某乙(珠海市庭佑化妝配件有限公司總經(jīng)理)的證言:關(guān)于2013年12月13日珠海庭佑化妝配件有限公司向晉財(cái)公司借款1140萬(wàn)元的事情我知道，但具體要問(wèn)張某乙，公司借錢是用來(lái)“過(guò)橋”的，就是銀行貸款到期要還就先借款還貸，然后可以申請(qǐng)信貸款。

7、證人張某乙(珠海市庭佑化妝配件有限公司董事長(zhǎng))的證言:關(guān)于向晉財(cái)公司借款1140萬(wàn)元及向盈鉑公司借款660萬(wàn)的事情主要是為還銀行貸款，再向銀行申請(qǐng)新貸款這樣“過(guò)橋”用的。在2013年11月20日左右我找到一個(gè)叫雷某的人，他答應(yīng)借款1800萬(wàn)給我們，5天利息2%，超期就按2.5%計(jì)算，后來(lái)他說(shuō)自己資金不夠要找人一起借錢給我，后在2013年12月13日劃款給我們，之后我從廣發(fā)銀行拿到貸款后就直接轉(zhuǎn)賬給回了雷某，包括給回廣州市納圖貿(mào)易有限公司1900萬(wàn)元。我與雷某談好借款是3天一期，利率1.2%，后我就支付雷某45.6萬(wàn)元，后由于周末導(dǎo)致還款到星期一才到賬，屬于超期，故我公司又支付7.2萬(wàn)元，因此共支付利息52.8萬(wàn)元。

8、證人雷某(廣東安信融資擔(dān)保有限公司董事長(zhǎng))的證言:2012年12月我朋友介紹張某乙給我認(rèn)識(shí)，說(shuō)其需要一筆錢“過(guò)橋”，我提出要找人湊資并要求每天千分之三利息，我找到李某乙，她工作的譽(yù)鋒公司是放貸的，李某乙公司借1800萬(wàn)，收千分之五息。之后張某乙通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬給了我45.6萬(wàn)元的利息，我就轉(zhuǎn)了27萬(wàn)元給李某乙，之后譽(yù)鋒公司就劃款給張某乙了。

9、證人黃某(中國(guó)工商銀行廣州同福中路支行小企業(yè)金融業(yè)務(wù)部經(jīng)理)的證言:2012年11月初，灃盈公司財(cái)務(wù)總監(jiān)陳詠遷聯(lián)系我說(shuō)其公司要貸款并提供了一批抵押物，我們?cè)u(píng)估后認(rèn)為可以貸款1450萬(wàn)元，到了2012年12月13日辦理好相關(guān)手續(xù)后放款給灃盈公司指定的廣州晉財(cái)貿(mào)易有限公司賬戶。劃款給晉財(cái)公司是因?yàn)殛愒佭w在放款前給我們提供了一份產(chǎn)品銷售合同，是灃盈公司和晉財(cái)公司有采購(gòu)一批1600多萬(wàn)的貨物，貸款是支付款，所以按規(guī)定直接劃款到晉財(cái)?shù)馁~戶。

10、證人李某乙(譽(yù)鋒公司客服經(jīng)理)的證言:2012年12月份我朋友雷某打電話給我說(shuō)介紹一業(yè)務(wù)給我，到珠海放一筆貸款，后我就去珠海聯(lián)系了珠海市庭佑化妝配件有限公司的人洽談貸款的事情，借了1800萬(wàn)。我們談好的利息是千分之五，1800萬(wàn)3天期就應(yīng)收27萬(wàn)元，后因超期，當(dāng)時(shí)雷某與庭佑計(jì)息是千分之四的，所以延遲一天譽(yù)鋒和庭佑協(xié)商也是1天計(jì)千分之四，所以又收了庭佑7.2萬(wàn)元。

11、證人李某甲(譽(yù)鋒公司員工)的證言:2012年12月份，李某乙找了一筆業(yè)務(wù)，給珠海市庭佑化妝配件有限公司貸款，我就安排了李某乙和王巍去談，他們借1800萬(wàn)元“過(guò)橋”用，后我們放了1800萬(wàn)元貸款，日息千分之五，收了27萬(wàn)元的利息。

12、證人鐘某(譽(yù)鋒公司員工)的證言，證實(shí)其在2012年12月到珠海與珠海市庭佑化妝配件有限公司公司簽訂了借款合同。

13、被告人聶某的供述:經(jīng)查看電腦出納賬，在2012年12月13日進(jìn)盈集團(tuán)向銀行貸款1450萬(wàn)元，由銀行放款后進(jìn)入進(jìn)盈集團(tuán)廣州市灃盈貿(mào)易有限公司的賬戶，后馬上轉(zhuǎn)入廣州市晉財(cái)貿(mào)易有限公司賬戶，然后將其中的1140萬(wàn)元支付給珠海市庭佑化妝配件公司。后在盈珀公司的賬戶又劃入660萬(wàn)元到珠海市庭佑化妝配件有限公司，共借款1800元給珠海市庭佑化妝配件有限公司，收了珠海市庭佑化妝配件有限公司34.2萬(wàn)利息。

二、被告人容某、劉某甲隱匿、故意銷毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿犯罪。

自2011年起，被告人容某任“進(jìn)盈公司”會(huì)計(jì)，被告人劉某甲任出納。2013年4月10日，被告人容某受同案人陳某遷指使，組織被告人劉某甲及其他員工對(duì)存放在“進(jìn)盈公司”辦公點(diǎn)本市番禺區(qū)國(guó)立大廈七樓的會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行打包轉(zhuǎn)移，逃避公安機(jī)關(guān)追查。經(jīng)廣東大同司法會(huì)計(jì)鑒定所司法鑒定檢驗(yàn)，“進(jìn)盈公司”在2012年8月1日至2013年3月31日期間，銀行存款借方合計(jì)(收入)為人民幣3633451429.90元，銀行存款貸方合計(jì)(支出)為人民幣3602509551.33元。銀行存款借方、貸方二項(xiàng)合計(jì)為人民幣7235960981.23元。

上述事實(shí)，有公訴機(jī)關(guān)提交，經(jīng)法庭質(zhì)證、認(rèn)證的證據(jù)予以證實(shí)，其中有:

1、搜查筆錄、扣押清單，證實(shí)公安機(jī)關(guān)對(duì)廣州市番禺區(qū)大石鎮(zhèn)105國(guó)道大石段250號(hào)進(jìn)盈公寓1209房進(jìn)行搜查，并扣押電腦主機(jī)3臺(tái)、裝有進(jìn)盈等公司資料的紙箱一批。

2、經(jīng)被告人聶某簽認(rèn)的上述部分被扣押的進(jìn)盈公司資料，證實(shí)其中2012年4月20日至4月26日及2012年6月16日至6月20日的進(jìn)盈公司會(huì)計(jì)憑證，與在2013年4月10日轉(zhuǎn)移和隱匿的進(jìn)盈公司經(jīng)營(yíng)資料中的部分資料一致。

3、經(jīng)被告人容某簽認(rèn)的會(huì)計(jì)帳資料，證實(shí)“進(jìn)盈公司”資金動(dòng)向、應(yīng)付款明細(xì)等情況。

4、經(jīng)被告人劉某甲簽認(rèn)的內(nèi)帳辨認(rèn)照片、外帳照片、裝有打包公司資料的紙皮箱照片及“進(jìn)盈公司”會(huì)計(jì)憑證，證實(shí)相關(guān)打包轉(zhuǎn)移會(huì)計(jì)憑證的相關(guān)情況等。

5、電子證物檢查記錄及廣東大同司法會(huì)計(jì)鑒定所大同檢字(2013)81號(hào)司法鑒定檢驗(yàn)意見(jiàn)書(shū)證實(shí)，經(jīng)檢驗(yàn)，“進(jìn)盈公司”在2012年8月1日至2013年3月31日期間，銀行存款借方合計(jì)(收入)為人民幣3633451429.90元，銀行存款貸方合計(jì)(支出)為人民幣3602509551.33元。銀行存款借方、貸方二項(xiàng)合計(jì)為人民幣7235960981.23元。

6、證人崔某的證言:我在進(jìn)盈公司屬下的兒童新天地任職。公司財(cái)務(wù)由陳詠遷負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)有聶某，會(huì)計(jì)有容某、楊薇紅、劉某甲等。2013年4月18日左右，劉某甲打電話給我，我問(wèn)他在哪里，他說(shuō)在很遠(yuǎn)的地方，又問(wèn)我兒童新天地的情況是否正常，有沒(méi)有上班，我說(shuō)有上班，突然劉某甲話題一轉(zhuǎn)說(shuō)要我銷毀資料，由于我當(dāng)時(shí)沒(méi)有聽(tīng)清楚劉某甲說(shuō)要我銷毀什么資料，就問(wèn)他，但他已掛電話。我沒(méi)有銷毀過(guò)資料。

7、被告人聶某的供述:這些都是進(jìn)盈公司及子公司的會(huì)計(jì)憑證及一些財(cái)物單據(jù)，平時(shí)都是由容某保管，我平時(shí)也不能私下提取借用。2013年4月11日晚上，我?guī)е窬诜笫M(jìn)盈公寓找到這些會(huì)計(jì)憑證的，但我不知道是誰(shuí)將這些會(huì)計(jì)憑證轉(zhuǎn)移過(guò)去的，可能是陳詠遷或容某知道我被公安抓了，怕警察找到相關(guān)證據(jù)就轉(zhuǎn)移并藏起來(lái)了。這些都是2013年10日或11日轉(zhuǎn)移和隱藏的公司經(jīng)營(yíng)資料中的部分收入和支出款。

附辨認(rèn)筆錄，被告人聶某指認(rèn)照片中的女子就是廣州市進(jìn)盈投資有限公司會(huì)計(jì)容某。

8、被告人容某的供述:我是2009年2月到進(jìn)盈投資有限公司工作的，我是會(huì)計(jì)，聶某是出納，我們的主管上司是財(cái)務(wù)總監(jiān)陳詠遷，我負(fù)責(zé)進(jìn)盈公司的內(nèi)帳記賬和譽(yù)鋒房地產(chǎn)投資咨詢有限公司的外帳。2011年4月份起，我接受做內(nèi)帳后，會(huì)計(jì)憑證需要我、聶某、陳詠遷、溫濤、曾偉杰五人簽名確認(rèn)后裝訂成冊(cè)，放在進(jìn)盈集團(tuán)的天河天俊閣飯?zhí)玫囊婚g房間鐵皮柜里面。一般我都是將天俊閣飯?zhí)玫蔫€匙和存放會(huì)計(jì)憑證的鐵皮柜鑰匙交給劉某甲讓他去存放的，他放好后交回鑰匙給我，我放在辦公室抽屜里保管。這些都是陳詠遷安排的，內(nèi)帳是記錄公司的實(shí)際收入和支出明細(xì)，外帳是應(yīng)付稅局檢查，內(nèi)外帳分開(kāi)做的目的就是為了避稅。2013年4月10日，我去公司上班，陳詠遷給我電話，問(wèn)公司賬戶能拿多少錢出來(lái)，我說(shuō)只有我和劉某甲的農(nóng)商行可以拿錢，我上面有200多萬(wàn)，劉某甲賬戶上有600多萬(wàn)，卡上的錢是公司的錢。之后陳詠遷又打電話，叫我封存進(jìn)盈的會(huì)計(jì)憑證并打包，說(shuō)她要安排人送走，我馬上叫他們趕快將憑證和相關(guān)公司資料打包。打包會(huì)計(jì)憑證的期間段是2012年10月至2013年4月9日，涉及會(huì)計(jì)科目有現(xiàn)金、銀行、管理費(fèi)用、其他應(yīng)付款、其他應(yīng)收款、固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊、營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、本年利潤(rùn)、預(yù)收賬款、長(zhǎng)期借款、引資款、放貸款等。我接到陳詠遷電話后在國(guó)立大廈的辦公室里拿了兩個(gè)硬皮紙箱，馬上叫劉某甲、吳娟、楊薇紅、顏妙玉他們趕快將會(huì)計(jì)憑證和公司資料一起打包，后來(lái)麥嘉溥也一起幫忙，我見(jiàn)郭婉兒在，但不知道她有沒(méi)有幫忙。會(huì)計(jì)憑證是用橡膠條捆綁的，但我們還沒(méi)打包好，陳詠遷又打電話叫我去銀行提取現(xiàn)金，所以不知這些會(huì)計(jì)憑證后來(lái)打包拿去哪里了。打包的原因陳詠遷沒(méi)說(shuō)，我們吃飯時(shí)討論進(jìn)盈公司應(yīng)該是出事了。

9、被告人劉某甲的供述:我是2011年6月份到進(jìn)盈公司任出納的，我的主管是聶某和容某，她們是經(jīng)理，她們的上司是財(cái)務(wù)總監(jiān)陳詠遷。我負(fù)責(zé)送報(bào)表到白云、海珠、天河等地的稅局，送工資表到天俊閣給溫濤、曾偉杰、陳詠遷簽名確認(rèn)，送會(huì)計(jì)憑證到天俊閣飯?zhí)帽９埽姐y行前臺(tái)轉(zhuǎn)賬等。除了天俊閣飯?zhí)猛猓€有國(guó)立大廈7樓譽(yù)鋒投資公司財(cái)務(wù)室保管還沒(méi)裝訂的會(huì)計(jì)憑證。2013年4月10日，我回公司上班，聽(tīng)容某說(shuō)，聶某被抓了，要我們所有員工停下手頭的事務(wù)，馬上收拾公司的會(huì)計(jì)憑證、賬簿、財(cái)務(wù)資料全部打包運(yùn)走，當(dāng)時(shí)所有的人都在打包收拾，準(zhǔn)備盡快打包后全部運(yùn)走，但是我們又要到銀行取款，就剩下吳娟和郭婉兒在公司繼續(xù)收拾，后來(lái)這些會(huì)計(jì)憑證運(yùn)到哪藏匿我就不知道了。陳詠遷得知聶某被抓了，擔(dān)心會(huì)查處到公司的問(wèn)題，就通知我們收拾公司會(huì)計(jì)憑證盡快運(yùn)走轉(zhuǎn)移。2013年4月10日打包的那部分會(huì)計(jì)憑證按照我的推算時(shí)間是2012年8月至2013年4月之間所做的會(huì)計(jì)憑證，因?yàn)槲易詈笠淮嗡蜁?huì)計(jì)憑證到天俊閣飯?zhí)玫臅r(shí)間是2012年8月份，送的是2012年6月至7月份的會(huì)計(jì)憑證，到2012年12月份，我去送水電費(fèi)發(fā)票時(shí)鐵柜里面也沒(méi)有見(jiàn)到2012年8月份之后到2013年4月份之間的會(huì)計(jì)憑證。所以我敢肯定在2013年4月10日打包的那部分會(huì)計(jì)憑證是2012年8月至2013年4月的會(huì)計(jì)憑證。我所說(shuō)的會(huì)計(jì)憑證是指內(nèi)帳的會(huì)計(jì)憑證，內(nèi)帳就是進(jìn)盈集團(tuán)高層管理者對(duì)集團(tuán)實(shí)際收入和支出的明細(xì)，不是提供給稅務(wù)局核查的憑證，供稅局查的是外帳，目的應(yīng)該是為逃避稅收。進(jìn)盈集團(tuán)的外帳由楊薇紅制作保管放在其辦公室，4月10日出事那天這些外帳也不見(jiàn)了。從容某的電子會(huì)計(jì)賬看，涉及到會(huì)計(jì)科目的有現(xiàn)金、銀行、管理費(fèi)用、其他應(yīng)付款、其他應(yīng)收款、固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊、營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、本年利潤(rùn)、預(yù)收賬款、長(zhǎng)期借款、引資款、放貸款等。

本案的其他證據(jù)還有:

1、企業(yè)注冊(cè)基本資料，證實(shí)廣州市進(jìn)盈投資有限公司、廣州市盈銀貿(mào)易有限責(zé)任公司、廣州市迅盈貿(mào)易有限責(zé)任公司、廣州市盈珀貿(mào)易有限責(zé)任公司、廣東譽(yù)鋒擔(dān)保有限公司、廣州晉財(cái)貿(mào)易有限公司、廣州市中盈貿(mào)易有限公司、廣州市思兆貿(mào)易有限公司、廣州市灃盈貿(mào)易有限公司、廣州市納圖貿(mào)易有限公司等工商注冊(cè)登記情況。

2、經(jīng)被告人聶某簽認(rèn)的“進(jìn)盈公司”(包括進(jìn)盈、灃盈、中盈、晉財(cái)、迅盈等)所使用的對(duì)公賬戶的匯總表及私人賬號(hào)匯總表，證實(shí)“進(jìn)盈公司”使用銀行賬戶的匯總情況。

3、經(jīng)被告人聶某簽認(rèn)的進(jìn)盈集團(tuán)銀行每日結(jié)余表，證實(shí)該表用于登記“進(jìn)盈公司”日常的收支費(fèi)用，內(nèi)有以私人名義開(kāi)戶但歸公司使用的35個(gè)賬戶的賬戶余額，以及“進(jìn)盈公司”使用的對(duì)公賬戶的余額。

4、扣押的記錄本照片，經(jīng)被告人聶某簽認(rèn)該記事本是用于記錄“進(jìn)盈公司”賬號(hào)和其使用賬號(hào)的本子;扣押的u盤照片，經(jīng)被告人聶某簽認(rèn)該u盤是用于存儲(chǔ)“進(jìn)盈公司”資金動(dòng)向的。

5、電子證物檢查工作記錄，證實(shí)公安機(jī)關(guān)對(duì)扣押被告人的電腦、u盤等進(jìn)行電子數(shù)據(jù)提取的情況。

6、被告人聶某的供述:廣州市進(jìn)盈投資有限公司和廣州市灃盈貿(mào)易有限公司，均由我擔(dān)任法定代表人，但這兩間公司的老板是我弟弟聶錦榮，并經(jīng)我同意用我的名字注冊(cè)的，我只是在他的公司打工，做公司財(cái)務(wù)出納。我所工作的財(cái)務(wù)部門有兩人，分別是主管兼會(huì)計(jì)容某，我是公司的財(cái)務(wù)部門經(jīng)理兼出納。廣州市進(jìn)盈投資有限公司是集團(tuán)總公司，其屬下有廣州市灃盈貿(mào)易有限公司、廣州市華濤房地產(chǎn)發(fā)展有限公司、廣州市中盈貿(mào)易有限公司、廣州市晉財(cái)貿(mào)易有限公司、廣州市譽(yù)鋒房地產(chǎn)投資顧問(wèn)有限公司、廣州市譽(yù)鋒擔(dān)保有限公司、廣州市迅盈貿(mào)易有限責(zé)任公司、廣州市盈珀貿(mào)易有限責(zé)任公司、廣州市盈銀貿(mào)易有限公司等十幾間分公司。這十幾間公司全部沒(méi)有設(shè)立賬務(wù)的，實(shí)際上除了廣州市譽(yù)鋒房地產(chǎn)投資顧問(wèn)有限公司、廣東譽(yù)鋒擔(dān)保有限公司，廣州市盈遠(yuǎn)物業(yè)管理有限公司等三間公司外，其它的子公司都是沒(méi)有經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所的空殼公司。除了在廣州市進(jìn)盈投資有限公司設(shè)立一個(gè)總賬外，屬下的子公司沒(méi)有設(shè)立賬務(wù)。公司的賬戶主要有兩類，一類是進(jìn)盈公司及其屬下的十幾間公司設(shè)立的銀行賬戶;另一類是以私人名義開(kāi)戶用于公司業(yè)務(wù)的賬號(hào)。公司開(kāi)設(shè)這么多的賬號(hào)就是為了走賬用的。公司的資金是來(lái)自四個(gè)方面:股東投資、向股東等人融資貸款、物業(yè)租金、銀行貸款。銀行貸款是放到公司賬里與其他資金混在一起使用，也會(huì)用于放貸業(yè)務(wù)。廣州市進(jìn)盈投資有限公司主要是溫濤、曾偉杰、陳詠遷三個(gè)人負(fù)責(zé)管理，操作日常事務(wù)，董事長(zhǎng)是聶錦榮，執(zhí)行董事是溫濤，總經(jīng)理曾偉杰，財(cái)務(wù)總監(jiān)陳詠遷，從高到低的職位排序是:聶錦榮、溫濤、曾偉杰、陳詠遷。公司放貸以及支付款項(xiàng)都要經(jīng)過(guò)陳詠遷、溫濤、曾偉杰同意，且付款申請(qǐng)單必須經(jīng)過(guò)他們?nèi)齻€(gè)人簽字同意才能放款，另外付款申請(qǐng)需會(huì)計(jì)容某和我簽名才行。我每天下班前，都會(huì)將公司當(dāng)天的資金收款數(shù)額、支付款數(shù)額、欠款數(shù)額以及當(dāng)日公司的資金金額等數(shù)據(jù)編寫(xiě)短信、發(fā)給陳詠遷、溫濤、曾偉杰以及公司會(huì)計(jì)容某，而且每天下班前都會(huì)與容某進(jìn)行專門的對(duì)賬。

7、被告人容某的供述:我是2009年2月份入職廣州市譽(yù)鋒房地產(chǎn)投資咨詢有限公司的，擔(dān)任公司會(huì)計(jì)，2011年4月公司財(cái)務(wù)總監(jiān)陳詠遷安排我擔(dān)任進(jìn)盈公司會(huì)計(jì)，負(fù)責(zé)進(jìn)盈公司總賬。公司財(cái)務(wù)部有財(cái)務(wù)總監(jiān)陳詠遷、財(cái)務(wù)部經(jīng)理?xiàng)钷奔t、資金部經(jīng)理聶某、會(huì)計(jì)翟秀蘭、吳娟、顏妙玉、出納陳善義、劉某甲以及我。進(jìn)盈公司下屬公司有譽(yù)鋒房地產(chǎn)投資咨詢顧問(wèn)有限公司、譽(yù)鋒擔(dān)保有限公司、納圖貿(mào)易有限公司、思兆貿(mào)易有限公司、中盈貿(mào)易有限公司、晉財(cái)貿(mào)易有限公司、迅盈貿(mào)易有限公司、盈鉑貿(mào)易有限公司、盈銀貿(mào)易有限公司、灃盈貿(mào)易有限公司等。進(jìn)盈公司的放貸業(yè)務(wù)是由信貸部找業(yè)務(wù)，之后風(fēng)控部去核查抵押物、核實(shí)無(wú)問(wèn)題就通知信貸部會(huì)計(jì)，收到抵押物后信貸部會(huì)計(jì)就通知我放貸，我就打電話給陳詠遷、溫濤和曾偉杰，他們?nèi)送夥趴钗揖椭苯油櫮持v可以放款，聶某通過(guò)網(wǎng)銀劃賬到借款人指定的賬戶，聶某放款后將支付單交給我入賬。我們公司借款時(shí)由信貸部去和借款人簽借款合同，在信貸部會(huì)計(jì)處保管。溫濤、曾偉杰、陳詠遷在這些公司做事，陳詠遷是我的上級(jí)，聶錦榮是所有公司的大老板。我們公司的真正主公司是進(jìn)盈公司，其余的關(guān)聯(lián)公司是為了向銀行申請(qǐng)抵押貸款做資料用以增加公司自己流水量，沒(méi)有實(shí)際經(jīng)營(yíng)。聶某負(fù)責(zé)查詢銀行進(jìn)賬單，全部賬戶網(wǎng)銀都是她操作，我憑聶某給我的單據(jù)做內(nèi)帳，整個(gè)進(jìn)盈集團(tuán)的資金運(yùn)作只有我做的這盤內(nèi)帳。

8、公安機(jī)關(guān)出具的抓獲經(jīng)過(guò)、破案經(jīng)過(guò)，證實(shí)被告人聶某、容某、劉某甲被抓獲的經(jīng)過(guò)。

9、被告人聶某、容某、劉某甲的身份材料，證實(shí)三被告人的身份情況。

以上事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，足資認(rèn)定。

根據(jù)審理查明的事實(shí)和證據(jù)，針對(duì)公訴機(jī)關(guān)的指控以及三被告人及其辯護(hù)人提出的辯解、辯護(hù)意見(jiàn)，本院綜合分析、評(píng)判如下:

一、關(guān)于公訴機(jī)關(guān)指控被告人聶某、容某高利轉(zhuǎn)貸犯罪是否屬于單位犯罪的問(wèn)題。

根據(jù)查明的事實(shí)，同案人聶某榮等人成立“進(jìn)盈公司”，并由同案人溫某、曾某杰、陳某遷及被告人聶某、容某分別擔(dān)任“進(jìn)盈公司”執(zhí)行董事、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、出納、會(huì)計(jì)，被告人及同案人為“進(jìn)盈公司”獲取非法利益，以轉(zhuǎn)貸牟利為目的，套取銀行信貸資金后高利轉(zhuǎn)貸給他人，“進(jìn)盈公司”構(gòu)成單位犯罪。因公訴機(jī)關(guān)未指控單位犯罪，本院對(duì)單位犯罪部分不予處理。

二、關(guān)于公訴機(jī)關(guān)指控被告人聶某、容某第二宗高利轉(zhuǎn)貸犯罪的問(wèn)題。

根據(jù)現(xiàn)有證據(jù)，廣州市中盈貿(mào)易有限公司于2012年5月14日向廣州農(nóng)商銀行番禺支行借款1000萬(wàn)元，廣州市盈銀貿(mào)易有限責(zé)任公司于2012年5月23日轉(zhuǎn)賬90萬(wàn)元給鶴山市彩風(fēng)車傘篷制品有限公司，鶴山市彩風(fēng)車傘篷制品有限公司再轉(zhuǎn)賬90萬(wàn)元給廣州勝美廣告有限公司。以上證據(jù)不能證實(shí)盈銀公司借款給廣州勝美廣告有限公司的90萬(wàn)元，來(lái)自中盈公司向廣州農(nóng)商銀行番禺支行的1000萬(wàn)元貸款。因此，公訴機(jī)關(guān)指控的該宗犯罪事實(shí)，證據(jù)不足，本院不予支持。

三、關(guān)于高利轉(zhuǎn)貸犯罪違法所得數(shù)額的計(jì)算問(wèn)題。

高利轉(zhuǎn)貸罪的違法所得，是指將銀行信貸資金以高于銀行貸款利率轉(zhuǎn)貸他人后所獲取的利息差額部分的數(shù)額。

第一宗高利轉(zhuǎn)貸犯罪中，灃盈公司從興業(yè)銀行廣州花城支行獲取信貸資金1500萬(wàn)元后，以日利率4‰、貸款期限10日轉(zhuǎn)貸給章某，獲取利息60萬(wàn)元，其從興業(yè)銀行廣州花城支行貸款的年利率為8.528%，需支付銀行利息為35533元，故違法所得為564467元。第二宗高利轉(zhuǎn)貸犯罪中，聶某榮從招商銀行廣州分行獲取信貸資金500萬(wàn)元后，以日利率5.5‰、貸款期限10日轉(zhuǎn)貸給清遠(yuǎn)市好來(lái)登國(guó)際酒店有限公司，獲取利息275000元，其從招商銀行廣州分行貸款中400萬(wàn)元年利率為7.572%，100萬(wàn)元年利率為8.203%，需支付銀行利息為10692元，故違法所得為264308元。第三宗高利轉(zhuǎn)貸犯罪中，灃盈公司從中國(guó)工商銀行廣州同福中路支行獲取信貸資金1450萬(wàn)元后，轉(zhuǎn)貸給珠海市庭佑化妝配件公司，五日獲取利息275500元，其從中國(guó)工商銀行廣州同福中路支行貸款的年利率為6.6%，需支付銀行利息為13292元，故違法所得為262208元。以上共計(jì)違法所得1090983元。

因此，公訴機(jī)關(guān)指控的違法所得數(shù)額計(jì)算有誤，本院予以糾正。

四、關(guān)于被告人聶某、容某、劉某甲的行為是否構(gòu)成自首的問(wèn)題。

被告人聶某、容某、劉某甲的辯護(hù)人均辯稱被告人有自首情節(jié)，經(jīng)查，被告人聶某、容某、劉某甲均為公安機(jī)關(guān)抓獲歸案，沒(méi)有自動(dòng)投案;三被告人雖均是以涉嫌開(kāi)設(shè)賭場(chǎng)罪被刑事拘留，而公訴機(jī)關(guān)以高利轉(zhuǎn)貸罪、隱匿、故意銷毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿罪起訴被告人，但被告人供述的犯罪事實(shí)不屬于司法機(jī)關(guān)還未掌握的其他罪行。因此，被告人聶某、容某、劉某甲均不構(gòu)成自首。辯護(hù)人的該辯護(hù)意見(jiàn)，本院不予采納。

本院認(rèn)為，被告人聶某、容某無(wú)視國(guó)家法律，作為進(jìn)盈公司直接責(zé)任人員，以轉(zhuǎn)貸牟利為目的，套取金融機(jī)構(gòu)信貸資金高利轉(zhuǎn)貸他人，違法所得數(shù)額巨大，其行為已構(gòu)成高利轉(zhuǎn)貸罪，依法應(yīng)予以懲處。被告人容某、劉某甲無(wú)視國(guó)家法律，隱匿依法應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿，情節(jié)嚴(yán)重，其行為已構(gòu)成隱匿、故意銷毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿罪，依法應(yīng)予以懲處。公訴機(jī)關(guān)指控指控被告人聶某、容某犯高利轉(zhuǎn)貸罪、被告人容某、劉某甲犯隱匿、故意銷毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿罪的罪名成立，本院予以支持。惟指控的部分事實(shí)有誤，本院予以糾正。被告人容某在判決宣告以前犯數(shù)罪，依法應(yīng)數(shù)罪并罰。被告人聶某、容某、劉某甲能夠如實(shí)供述自己的罪行，依法可以從輕處罰。依照《中華人民共和國(guó)刑法》第一百六十二條,第一百七十五條，第六十四條規(guī)定判決如下：

一、被告人聶某犯高利轉(zhuǎn)貸罪，判處有期徒刑一年八個(gè)月。

(刑期從判決執(zhí)行之日起計(jì)算。判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日，即自2013年4月10日起至2014年12月9日止。)

二、被告人容某犯高利轉(zhuǎn)貸罪，判處有期徒刑一年二個(gè)月;犯隱匿、故意銷毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿罪，判處有期徒刑一年六個(gè)月，并處罰金人民幣五萬(wàn)元。決定執(zhí)行有期徒刑二年，并處罰金人民幣五萬(wàn)元。

(刑期從判決執(zhí)行之日起計(jì)算。判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日，即自2013年4月28日起至2015年4月27日止。罰金在本判決發(fā)生法律效力第二日起十日內(nèi)一次性向本院繳納，上繳國(guó)庫(kù))

三、被告人劉某甲犯隱匿、故意銷毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿罪，判處有期徒刑一年六個(gè)月，并處罰金人民幣三萬(wàn)元。

(刑期從判決執(zhí)行之日起計(jì)算。判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日，即自2013年4月28日起至2014年10月27日止。罰金在本判決發(fā)生法律效力第二日起十日內(nèi)一次性向本院繳納，上繳國(guó)庫(kù))

四、扣押的涉案電腦、手機(jī)等作案工具(詳見(jiàn)扣押清單)，予以沒(méi)收(由廣州市公安局荔灣區(qū)分局執(zhí)行)。

如不服本判決，可在接到判決書(shū)的第二日起十日內(nèi)，通過(guò)本院或者直接向廣東省廣州市中級(jí)人民法院提出上訴。書(shū)面上訴的，應(yīng)當(dāng)提交上訴狀正本一份，副本二份。

? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?審判長(zhǎng)廖秋平

? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?人民陪審員何惠芳

? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?人民陪審員何穎瑜

? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?二〇一四年九月四日

? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?書(shū)記員李詩(shī)云

? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?書(shū)記員陳仁蘭

以上就是小編為大家?guī)?lái)的高利轉(zhuǎn)貸罪的判決書(shū)，供大家做一個(gè)了解，我們要知道，法院作出判決之后，當(dāng)事人要是對(duì)該判決不服，是可以委托律師提起上訴的。要是你還有不明白的地方，可以登陸律霸網(wǎng)站咨詢?cè)诰€律師。