在銀行托收業務中,一般有兩種形式,一種是光票托收,另一種則是跟單托收,對于這兩種托收方式而言,目的都是收取到客戶委托的相關款項,只是說兩種托收方式的托收條件是不一樣的,那么什么是光票托收和跟單托收,光票托收和跟單托收的區別有哪些?
一、光票托收和跟單托收
1、光票托收(CLEAN BILL FOR COLLECTION)
是指賣方僅開立匯票而不附帶任何貨運單據,委托銀行收取款項的一種托收結算方式。一般來講,光票托收用于收取貨款尾數、代墊費、傭金、樣品費、寄售費或其他貿易從屬費用。
光票托收的匯票,可以是即期匯票,也可以是遠期匯票。如果是即期匯票,代收行應于收到匯票后,立即向付款人提示,要求付款。付款人如無拒付理由,應立即付款贖單。如果是遠期匯票,代收行應在收到匯票后,向付款人提示,要求承兌,以肯定到期付款的責任。付款人如無拒絕承兌的理由,應立即承兌。承兌后,代收行收回匯票,于到期日再作提示,要求付款。若付款人拒絕承兌或拒絕付款,除非托收委托書另有規定外,應由代收行在法定期限內,做成拒絕證書,并及時把拒絕情況通知托收行,轉告委托人,以便委托人采取適當措施。
2、跟單托收(DOCUMENTARY BILLS FOR COLLECTION)
“跟單托收結算方式”的一般做法:跟單托收是由賣方開立跟單匯票(即匯票連同一整套貨運提據一起)交給銀行,委托銀行代收貨款。其中,也有以發票代替匯票,連同貨運單據一起交銀行托收,以避免進口方印花稅的負擔。
二、光票托收和跟單托收的區別
第一,付款交單(DOCUMENTSA/GAINSTPAYMENT,簡稱D/P)。是指代收行必須在進口商付清票款后,才能將貨運單據交給進口商的一種交單方式;
第二,承兌交單(DOCUMENTSAGAINSTAC鄄CEPTANCE,簡稱D/A)。是指代收行當付款人承兌遠期匯票后,把貨運單據交給付款人;付款人于匯票到期時,由付款人履行付款義務的一種交單方式。
根據國際習慣做法,出口國銀行的費用由出口商承擔,進口方銀行的費用則由進口商承擔。而代收行,也就是進口國銀行收到此筆單據后,即根據托收行的要求通知所在國的進口商,進口商拿著貨款來到代收行,付款贖單。代收行收到貨款后,扣除自己的費用,將此筆款項匯給出口國的托收銀行,由托收行通知出口商并劃入其賬戶,一筆托收業務就告完成。這一過程稱作“托收”,英語叫做“ON COLLECTION BASIS”。
很多人并不是很了解,其實從字面上便可以看出,光票托收便是不需要相關的票據、單證,從而直接向付款方進行索款。而對于跟單托收,則需要單證、單單一致的情況下,銀行才會根據相關的單據來進行收款。
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