（1） 貨幣資金管理主要包括兩個方面：一是日常貨幣資金收支業務的處理；二是上述收支業務的核算。具體來說，這項工作主要包括以下六個方面：

1。做好現金收支的核算工作

嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，審核經審計人員審核簽字的收支憑證，辦理資金收支。做好銀行存款收付核算工作。認真登記日記賬，做到日清月結。根據填妥的收付憑證，逐筆登記現金及銀行存款日記賬，結清余額。銀行存款的賬面余額應當及時與銀行存款對賬單核對，保證存單、賬戶、賬戶的一致性。經常核對銀行對賬單，月末編制銀行存款余額調整表，使賬面余額與銀行對賬單余額調整一致。應及時查詢未清賬目。要隨時掌握銀行存款余額，不允許開空頭支票。手頭有現金和證券。庫存現金不得超過銀行批準的限額，超出部分應及時存入銀行。不允許用“白條”沖抵現金，更不允許隨意挪用現金。發現庫存現金短缺或者過剩的，應當查明原因，根據情況分別處理。不得私自套取、補足現金。因自身原因造成現金短缺的，應當承擔賠償責任。本單位保險柜密碼、賬號、取款密碼不得泄露，不得隨意轉讓給他人。保留印章，登記并取消支票。收銀員管理的印章必須妥善保管，嚴格按照指定用途使用。簽發支票的各種印章，不得由出納單獨保管。單位財務專用章一般由財務主管保管。空白收據、空白支票必須嚴格管理，登記在冊，認真辦理注銷手續。6審核收入憑證，辦理銷售結算。發生銷售糾紛和拒付時，應及時通知有關部門處理。現金結算業務的內容主要包括：企業與內部核算單位、職工之間的資金結算；企業與外部單位、個人之間的資金結算；結算起點以下的小額資金結算；其他方面的結算按照規定。對購銷業務以外的各類應付賬款和暫收賬款，要及時催收結算，并將應付賬款和暫收賬款付清。對不能收回的應收賬款和不能支付的應付賬款，應當查明原因，報有關部門批準后方可辦理。企業準備金管理實行準備金制度的企業，應當核定準備金限額，及時辦理收付手續，加強管理。對提前借款的差旅費，要督促其及時辦理報銷手續，收回余額，不得拖欠、挪用。建立其他流動資金結算程序制度。對購銷業務以外的暫收、暫付、應收、應付、公積金等債權、債務和往來款項，應當建立清算程序制度，加強管理，及時進行清算。為防止壞賬損失，應核算其他經常項目。

除購銷業務外的各種往來賬戶，應按單位和個人賬戶設置輔助賬戶，并按批準的記賬憑證逐筆登記，經常核對余額。年終列出清單，報領導或有關部門。執行工資計劃，監督工資使用情況，按照批準的工資計劃，會同勞動人事部門，嚴格按照規定發放工資和獎金，分析工資計劃的執行情況。對違反工資政策，亂發津貼、獎金的，要予以制止，并向領導和有關部門報告。根據實際職工人數、工資水平和工資標準，審核工資獎金計算表，辦理扣除（包括計算個人所得稅、住房公積金、勞動保險基金、失業保險基金等），計算實際工資。負責薪資核算，提供薪資數據，根據薪資總額構成及薪資發放來源進行詳細核算。根據管理部門的要求，編制相關工資報表。貨幣基金收支過程中存在諸多負面因素。為確保貨幣基金收支安全，必須實施有效監管。出納監督是依據國家有關法律法規和企業規章制度，在維護財務紀律、執行會計制度的權限范圍內，堅決抵制非法收支和舞弊行為。出納在辦理現金和銀行存款業務時，應嚴格遵守財務、經濟規定，對違反規定的業務不予處理。隨時檢查和監督財務紀律的執行情況，確保出納工作的合法性和合理性，保護本單位的經濟利益。以上是小編為您整理的相關知識。相信通過以上的知識你已經有了一個大致的了解。如果您仍然遇到任何更復雜的法律問題，歡迎您登錄律師網律師在線咨詢。你知道嗎