很多民營企業主都是技術專家，擁有相應的專利，但當專利提供給公司使用時，并沒有指明技術的使用方式。一方面可以改善公司的財務狀況，減輕投資過程中的資金壓力；另一方面，在價格確定后，公司可以將其計入無形資產，并進行合理攤銷——增加成本，減少利潤，少交所得稅。目前，我國也對電子商務征收增值稅，但根據國家稅務總局的規定，供需經濟活動中的電話、計算機聯網訂貨，如果不出具書面證明，將不予粘貼。因此，企業可以放棄傳統的商業模式，讓所有的訂貨流程都在網上完成，這樣可以節省印花稅。

3。如果存款少，可以以后再交稅。

企業申報后應及時納稅，但保證金少的，可以延期納稅。存款可以延遲到什么程度？可用的銀行存款不足以支付當前的工資，或支付工資后應付的稅款。

注：可提取的銀行存款不包括企業不能支付的公積金存款、國家指定存款和各類專項存款。

4。如果你沒有生意，你必須申報。

由于各種原因，企業可能無需納稅，但必須按時申報。不納稅申報就是所謂的零申報，只是一個簡單的程序。但如果沒有，稅務機關每次可以處以2000元的罰款。

5。投標時間非常重要。

張三新公司的稅務登記是6月30日，李四新公司的稅務登記是7月1日。兩家公司都向稅務機關提交了新企業的稅收優惠政策。年底，稅務機關回復：張三所在的公司當年享受了一年的所得稅優惠，明年開始繳納所得稅；李四所在的公司可以選擇先繳納今年的利潤，明年再開始計算享受一年的所得稅優惠。根據稅收規定：上半年開業的公司當年免稅，下半年開業的公司可以選擇。一天的不同會帶來不同。對于許多生產型企業來說，成立自己的銷售公司可以避免過高的消費稅負擔。公司的產品先賣給銷售公司，然后再賣給經銷商或客戶。因為消費稅是在生產環節而不是在銷售環節繳納的，所以銷售公司不繳納消費稅。只要價格合理，就可以少交一部分消費稅。一家公司投資于一家企業并持有其60%的股份。企業市場運作良好，公司連年盈利。60%的股份價值增加了很多。現在公司老板想轉讓股權。財務經理建議在轉讓前把利潤分成兩半，以便少交稅。因為分配不需要先交稅，不分配就交稅。

8。合同無效時也要繳稅。

有些企業喜歡簽訂合同，簽訂合同后如果發現問題，就會取消合同，重新簽訂。我不知道你簽了合同后是否要付印花稅，即使合同無效。另外，合同變更時，如果合同金額增加，需要繳納印花稅，如果金額減少，印花稅不予退還。

因此，如果目前無法確定合同金額，應先簽訂金額未確定的合同，確定后再追加，以免多交稅費。這也與稅收有關。企業對外捐贈的款物，可以視同銷售和繳納增值稅。因此，捐贈時應考慮稅收負擔。二是捐贈應當合理計入成本，符合稅收條件，包括通過國家稅務機關認可的單位和渠道捐贈。依照稅法規定接受捐贈的專用收據。如果不符合條件，捐贈后就不能進入成本，因此要繳納25%的所得稅。

10。處理事故時要小心。筆記本電腦的損失屬于財產損失，應憑相關證明列入公司成本。只要企業是一般納稅人，圖書銷售的稅率為13%。但是有一家賣書的公司是一般納稅人，但稅務官員要求該公司繳納17%的稅。這位稅務人員解釋說：該公司印刷書籍的進項發票是17%。如果公司適用13%的稅率，它將不支付13%，并扣除17%？如何平衡稅收？使用稅率只與產品有關，與投入無關。對于稅務官員的解釋，我們必須三思而后行。《增值稅條例實施細則》第三十三條規定，預收稅款的納稅義務僅在貨物交付時發生。”財稅[2003]16號“還強調，除銷售房地產外，其他服務性業務的預收不需要先繳納營業稅，在確認收入時再繳納營業稅。

有些企業因為對方要發票而提前交稅。實際上，收到預收款后，可以向對方出具預收款憑證。這些也是生產型企業“兩免三減半”的規定，但只有生產型企業才能享受，而不是服務型企業。什么是生產型企業？

根據《外商投資企業所得稅法》，建筑、貨物運輸、工業信息、精密儀器設備維修、城市污水處理等行業均為生產性企業。

14，房租不能免稅嗎？

國內企業租房需繳納12%的房產稅，而國外企業需繳納18%的房產稅。廣東規定：外企可享受三年免征房產稅的優惠政策。一家外國企業買了一棟辦公樓，一半自用，一半出租。申請免稅時，被稅務機關退回：房屋出租部分不能免征房產稅。企業要繳納18%的房產稅。這真是不公平。廣東規定的免稅條件不分自用和租房。作為一般納稅人，產出減去投入的部分需要納稅。因此，增加投入可以減少稅收。這些投入包括：購買辦公用品、購買低值易耗品、汽車加油、購買維修備件等，久而久之，企業可以減輕稅負。

16。顧客在商場購買2000元的電器和400元的小電器，總價是2400元。實際上，只收了2000元。如果視為贈品，應繳納增值稅2400元。比如，你把兩個產品賣給客戶，給他們打400元的折扣，對于客戶來說，你也要交2000元；對于商場來說，因為有價格折扣，你只需要按照2000元的實際營業額繳納增值稅。根據《納稅評估管理辦法》和《中華人民共和國稅收征收管理法》規定，稅務機關在納稅評估面談過程中不能調閱企業賬簿，但經上級稅務局長批準，可以調閱納稅人賬簿縣級稅務稽查。企業經常會遇到稅務人員要求提供信息，這是一種違法的行政行為，納稅人可以置之不理。

18。虛報損失是逃稅嗎？

財務工作中難免會有差錯。稅務機關在檢查中發現差錯，影響當年利潤的，應當承擔稅務責任。如果公司本身處于虧損狀態，在更正收入、成本、費用等方面的錯誤后，公司就實現了盈利，本年度將少繳稅，依法可按“逃稅”處理；如果更正后公司仍處于虧損狀態，不致導致公司少繳稅，則只屬于“假稅基”，不能視為偷稅漏稅。因此，少計收入、多計成本不一定是偷稅漏稅。

19。企業財務人員的變動不能停止，前者辭職，后者沒有到達崗位，中間有真空。其他工作可以由新人來處理。因納稅申報時限，每延誤一次，可處2000元罰款。因此，建議企業在財務人員離開公司時與他們協商。即使他們已經離開，他們也應該盡可能地完成納稅申報。中國的稅收法規變化如閃電。企業犯錯誤是不容易的，可能會受到懲罰