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出納工作的要點(diǎn)是什么

來(lái)源: 律霸小編整理 · 2025-05-10 · 280人看過(guò)

收銀員主要有以下工作要點(diǎn)：

按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)；嚴(yán)格審核相關(guān)原始單據(jù)，編制收付單據(jù)，然后登記現(xiàn)金日記賬并根據(jù)收付單據(jù)，按順序編制銀行存款日記賬，結(jié)清余額；隨時(shí)核對(duì)銀行存款余額，不簽發(fā)拒付支票，不出租、出借銀行賬戶(hù)，確保庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券的安全、完整，按照國(guó)家外匯管理、結(jié)匯購(gòu)匯制度及相關(guān)審批文件等規(guī)定辦理外匯出納業(yè)務(wù)；出納人員一般只負(fù)責(zé)現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登記。不得負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的審計(jì)和保管。不得負(fù)責(zé)收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)的登記。出納的日常工作主要包括：貨幣資金核算、活期結(jié)算、工資核算等。貨幣資金核算包括：辦理現(xiàn)金收支；辦理銀行結(jié)算，規(guī)范支票使用；登記日記賬，做到日結(jié)月結(jié)；保管庫(kù)存現(xiàn)金和有價(jià)證券；審核收入憑證，辦理銷(xiāo)售核算；保管相關(guān)印章。經(jīng)常性結(jié)算包括：建立經(jīng)常項(xiàng)目結(jié)算業(yè)務(wù)，建立結(jié)算制度，核算其他經(jīng)常項(xiàng)目，防止壞賬損失。薪資核算包括：執(zhí)行薪資計(jì)劃、監(jiān)督薪資使用、核對(duì)薪資單據(jù)、發(fā)放薪資獎(jiǎng)金等。

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