診斷癥狀：現(xiàn)金賬戶資金繼續(xù)增加，但負(fù)債方保持不變。

原因：經(jīng)營(yíng)、投融資取得的現(xiàn)金不用于再投資。問(wèn)題分析：

短期資產(chǎn)負(fù)債率可以用來(lái)衡量富足資本是否過(guò)剩。衡量資本盈余的一個(gè)有效方法是衡量經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金收入與流動(dòng)負(fù)債的比率。如果這一比例繼續(xù)上升，就意味著現(xiàn)金流的增加，這需要通過(guò)投資行為來(lái)消化。同時(shí)，還要考慮到投融資帶來(lái)的現(xiàn)金。

補(bǔ)救措施：

許多公司或企業(yè)經(jīng)常積累過(guò)多的現(xiàn)金余額，而這些現(xiàn)金余額不是當(dāng)前經(jīng)營(yíng)所需要的。這些現(xiàn)金可用于投資有價(jià)證券，或減少到期債務(wù)，或存入銀行進(jìn)行保值或增值補(bǔ)償。公司決策層在利用剩余資本投資證券時(shí)，必須權(quán)衡其安全性，即資產(chǎn)的流動(dòng)性、投資期限和收益率。根據(jù)國(guó)際專業(yè)機(jī)構(gòu)的調(diào)查結(jié)果，短期投資工具包括：歐元大額存單、銀行商業(yè)票據(jù)、國(guó)內(nèi)大額存單；其中，回購(gòu)是最流行的方式。激進(jìn)型投資者首先關(guān)注收益率，其次是安全性，其次是期限；溫和型投資者首先關(guān)注投資安全性，其次是收益率，其次是期限。

防范措施：

利用充裕資金增強(qiáng)盈利能力。

制定規(guī)范的投資政策，細(xì)化富裕資金來(lái)源，明確可行的投資方式、投資規(guī)模和期限等相關(guān)參數(shù)，授權(quán)高管實(shí)施投資操作，明確交易報(bào)告要求的內(nèi)容，確認(rèn)貿(mào)易伙伴的身份和背景。使用營(yíng)業(yè)利潤(rùn)按時(shí)償還債務(wù)。

負(fù)面影響：

手中現(xiàn)金過(guò)多會(huì)導(dǎo)致失去獲得財(cái)務(wù)回報(bào)的機(jī)會(huì)。不能有效利用現(xiàn)金的公司會(huì)遇到融資難的問(wèn)題，減緩公司的成長(zhǎng)性，利潤(rùn)下降。

問(wèn)題：客戶逾期付款

診斷癥狀：

無(wú)法收回大額應(yīng)收賬款

客戶無(wú)法按時(shí)足額付款。

原因：

客戶業(yè)務(wù)利潤(rùn)下降，經(jīng)濟(jì)環(huán)境低迷。

公司的信貸部門經(jīng)驗(yàn)不足或效率低下。

問(wèn)題分析：

應(yīng)收賬款回收期過(guò)長(zhǎng)會(huì)導(dǎo)致應(yīng)收賬款投資不合理，增加用戶的信用成本。不能收回的應(yīng)收賬款通常是公司壞賬的一部分；應(yīng)收賬款在公司壞賬中的比例越高，公司對(duì)外賒銷的成本就越高。

返修措施：

對(duì)以現(xiàn)金支付貨款的客戶給予折扣，以加快應(yīng)收賬款的收回，減少應(yīng)收賬款的投資，降低相關(guān)成本；這樣節(jié)省的成本或投資可以用來(lái)抵消折扣所承擔(dān)的成本。因此，在設(shè)計(jì)貼現(xiàn)方案時(shí)，必須確認(rèn)提前收回資金的收益大于方案成本。

采取以下措施防止客戶逾期付款：

向相關(guān)客戶發(fā)出催款函；

通過(guò)電話或客戶拜訪方式催收；

通過(guò)委托機(jī)構(gòu)催收；

通過(guò)法定程序催收。

在另一方全額付款之前停止供應(yīng)新貨物；

通過(guò)預(yù)付商業(yè)信函將發(fā)票發(fā)送給另一方托收；

貨物發(fā)出后立即將收據(jù)發(fā)送給另一方；

確保發(fā)票內(nèi)容準(zhǔn)確，否則另一方的付款時(shí)間將延遲；

對(duì)于大宗客戶的訂單，要求另一方按時(shí)支付定金或交貨。

建立銷售旺季應(yīng)急體系，避免催款延誤。

對(duì)非大客戶、老客戶實(shí)行獨(dú)立銷售合同限制。

逾期付款計(jì)息。如遇財(cái)務(wù)問(wèn)題，要求對(duì)方用延期支票支付；

使用電子銀行轉(zhuǎn)帳（EFT）提高收款效率；

要求對(duì)方用信用卡支付。防范措施：

合理利用銀行系統(tǒng)便捷的結(jié)算或收款手段，不僅可以提高收付款效率，還可以幫助企業(yè)識(shí)別對(duì)方支付工具的真實(shí)性。利用郵政銀行系統(tǒng)是收貨款的另一種有效方式，可以縮短貨款的結(jié)算時(shí)間。

公司相關(guān)部門應(yīng)分析每一元收款的財(cái)務(wù)成本，提高成本控制效率。公司還可以通過(guò)建立“預(yù)授權(quán)借記”pad模式（類似于國(guó)內(nèi)一卡通支付系統(tǒng)）向?qū)Ψ绞湛睢?/P>

負(fù)面影響：

客戶現(xiàn)金支付延遲將導(dǎo)致公司經(jīng)營(yíng)中現(xiàn)金流不足的問(wèn)題，同時(shí)也將失去現(xiàn)金投資回報(bào)的機(jī)會(huì)。結(jié)果將反過(guò)來(lái)影響公司的利潤(rùn)率。也就是說(shuō)，公司日常經(jīng)營(yíng)支出和負(fù)債、購(gòu)買固定資產(chǎn)或其他可能的盈利機(jī)會(huì)都需要現(xiàn)金的支撐。在極端情況下，如果公司不能及時(shí)獲得所需現(xiàn)金，將面臨資不抵債和經(jīng)營(yíng)失敗的風(fēng)險(xiǎn)。以上是小編為您整理的相關(guān)知識(shí)。相信通過(guò)以上的知識(shí)你已經(jīng)有了一個(gè)大致的了解。如果您仍然遇到任何更復(fù)雜的法律問(wèn)題，歡迎您登錄律師網(wǎng)律師在線咨詢。你知道嗎