要求收入審核員掌握餐廳出納和前臺出納的工作內容和程序，正確評估業務收入，及時收回應收賬款，使資金能夠正常使用。其工作主要包括：

（1）夜間審核前的準備工作

值班前，必須了解與交接班有關的日常審核工作，檢查打印機和電腦是否正常，并從審核框中對各業務點的付款憑證和票據進行分類，主要包括三個部分：

1、前臺客房賬單和出納日報。

2。餐廳的付款憑證和賬單包括**餐廳和西苑餐廳。其他部門付款憑證及附件清單：游泳池、游泳保健、保齡球館、咖啡館、臺球館、乒乓球館、桑拿房、休閑用品、康樂館、商務中心。核對出納付款憑證并與電腦報表核對：審核員應核對付款憑證明細是否與電腦報表一致。如果數據被修改，出納應該解釋原因。如無收銀機付款憑證，需統計附件單數據與出納填寫的付款憑證是否一致。

2。打印“今天入住客人報告”。根據入住報告，檢查今天入住的每間房的價格輸入是否與房單上的價格一致，打折房手續是否齊全。如有差錯，應立即通知接待員進行調整，并將情況寫入夜間審核報告，交日常審核處理。

3。打印“今日非平衡賬戶結賬報告”，審核非平衡賬戶結賬原因，確認責任人。

4。打印“今日調整對賬單”，審核賬戶調整原因，負責人在賬戶調整單上簽字。

5。檢查各收費點的轉賬是否正確：核對客人在每張轉賬（未結賬部分）賬單上的簽名與客人在開房單和電腦記錄上的簽名是否一致，是否轉錯房。如果簽到不一樣，提醒收銀員結賬時注意；如果調錯房間，立即調整。

6。打印“今天離店客人報告”（在送貨日檢查半天房費）。

7。夜審數據維護：將當天的數據拷貝到“C”盤或“d”盤，為夜審的順利進行做好準備。

8。進入夜間審計數據統計：業務組審計（打印總班結單），完成預審報告，完成自動轉費，兩次審計會計報告，最終審計。

9。數據整理。

10。發布夜間審計報告：

A.編制“××酒店業務日報”。

B.準備一份今天的非平衡賬戶離境報告和一份今天的調整報告。

C.填寫“夜間審計報告表”：記錄夜間審計過程中發生的一切，明確指出日常審計需要處理的事項，并認真填寫。

11。交接班結束時：所有工作完成后，對數據進行整理歸類，然后上報日常審計辦公室。（3） 日常審計工作流程。夜間處理遺留問題，每天接到“夜間審計報告單”后落實通知內容，及時處理遺留問題；及時填寫審計通知單，通知責任人部門負責人，并負責解決方案的實施。然后將解決方案寫在通知的第一張紙上，最后將通知編號歸檔。月末統計后，記下處理意見交財務經理處理。

2。驗票：收到出納票據后，檢查票據支付是否完整，然后根據驗票單上的票據號進行核銷。如有缺號、作廢文件調整手續不全的，應寫入夜間審核報告，交日常審核處理。

3。在前臺查看結帳單和收銀員的個人賬單

客房結帳單是前臺收銀員打印的用于結清酒店客人的賬單，反映向客人收取的租金、餐費和其他費用。收銀員出納單是當天結算的承租人賬戶（包括現金、信用卡、支票、外匯和轉賬議付）的匯總。

4。查看餐廳賬單：

1）查看餐廳賬單時，請注意；查看賬單和附件列表時，請單擊菜單中的每一項與計算機賬單核對。如果沒有，你應該找出原因并加以處理。附件清單如有修改，修改人應在清單上說明修改原因，部門經理簽字確認，出納起監督作用。

2）檢查業務對賬表：檢查表中填寫的數據與出納上交的附單數據是否一致。檢查出納在表中填寫的數據是否與辦公室其他相關人員填寫的數據一致。如有不一致之處，應立即查明原因并及時處理，確保業務收入的正確反映。

3）打折手續齊全：如使用酒店打折卡打折，應在賬單上注明卡號和客人簽名；如酒店管理人員為客人打折，應注明管理人員簽名和折扣。審核員核對時應注意出納給出的折扣是否正確。如果沒有，他們應該向出納了解情況并及時處理。

4）免費接待是否符合標準：如果各級經理免費接待酒店，簽單權限應參考各級經理權限表。檢查各級管理人員是否在權限范圍內簽收。如果接待超過標準，應立即辦理手續，否則應報財務經理處理。

5。核對其他部門的付款憑證和收費單：

其他部門（包括游泳池、保齡球館、棋牌室、臺球館、商務中心、咖啡廳等）的出納在業務結束后根據收款單填寫付款憑證，付款憑證的金額應與所附收費單的總金額一致。收費單的審核與管理：收費單必須按編號順序使用。審核員將“車票使用單”上各部門提交的費用單按編號逐一注銷。如果費用單未與代碼一起使用，審核員應向費用單使用者詢問原因，并督促其及時付款。取消表格必須由工長以上的人簽署。

2）檢查業務中心的付款憑證：檢查收費單中各收費項目金額的正確性，并定期在業務中心進行機上數據采集，做到帳實相符。

6。檢查夜班審計員的業務報表：

負責檢查夜班審計員報表的正確性。如果數據計算有誤，應立即修改，并追究夜間審核員的責任。

7。審計主管和日常審計人員應經常到各業務點進行檢查：

檢查辦公室出納等業務人員是否按規范程序操作，業務資金是否如實反映，現金是否如實上繳。如發現出納或其他操作人員不按標準操作，應立即糾正，并及時向部門經理、財務經理、質檢部反映情況和處理意見，防止情況再次發生，保證質量酒店不會蒙受損失。

8。報表裝訂：

將“出納操作記錄”、“各收費點付款憑證”和各收費點原始票據按日期順序裝訂成冊，并在封面上注明起止日期存檔。（4） 會計處理工作流程。日營業收入憑證的編制

日銷售匯總表和試算表是收入憑證編制的基礎。收入憑證的編制方法如下：

借方：應收賬款-客戶賬

應收賬款-街道賬-明細

應收賬款-團隊

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