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現(xiàn)金流是什么意思

來源: 律霸小編整理 · 2025-06-28 · 1550人看過

現(xiàn)金流量是指一定時(shí)期內(nèi)現(xiàn)金流入和流出的數(shù)額。例如，銷售商品、提供勞務(wù)、出售固定資產(chǎn)、收回投資和借款，形成企業(yè)的現(xiàn)金流入；購買商品、接受勞務(wù)、購買固定資產(chǎn)、進(jìn)行現(xiàn)金投資、償還債務(wù)，形成企業(yè)的現(xiàn)金流出。現(xiàn)金流量是衡量企業(yè)經(jīng)營狀況是否良好、是否有足夠的現(xiàn)金償還債務(wù)、資產(chǎn)流動(dòng)性的重要指標(biāo)。日常經(jīng)營活動(dòng)是影響現(xiàn)金流量的重要因素，但并不是所有的經(jīng)營活動(dòng)都會(huì)影響現(xiàn)金流量。影響或不影響現(xiàn)金流量的因素主要有：（1）現(xiàn)金項(xiàng)目的增減變動(dòng)不影響凈現(xiàn)金流量的變動(dòng)。如從銀行提取現(xiàn)金、將現(xiàn)金存入銀行、用現(xiàn)金購買兩個(gè)月內(nèi)到期的債券等，都屬于現(xiàn)金項(xiàng)目之間的內(nèi)部資本轉(zhuǎn)換，不會(huì)增加或減少現(xiàn)金流量。（2）非現(xiàn)金項(xiàng)目的增減變動(dòng)不影響凈現(xiàn)金流量的變動(dòng)。如以固定資產(chǎn)抵債、以原材料對(duì)外投資、以存貨抵債、以固定資產(chǎn)對(duì)外投資等，均為非現(xiàn)金項(xiàng)目變動(dòng)，不涉及現(xiàn)金收支，不增加或減少現(xiàn)金流量。（3）現(xiàn)金項(xiàng)目和非現(xiàn)金項(xiàng)目的增減變動(dòng)會(huì)影響凈現(xiàn)金流量的變動(dòng)。如以現(xiàn)金購買原材料支付、現(xiàn)金對(duì)外投資、回收長期債券等，均涉及現(xiàn)金項(xiàng)目和非現(xiàn)金項(xiàng)目的增減變動(dòng)，會(huì)造成現(xiàn)金流入或現(xiàn)金支出。以上是小編為您整理的相關(guān)知識(shí)。相信通過以上的知識(shí)你已經(jīng)有了一個(gè)大致的了解。如果您仍然遇到任何更復(fù)雜的法律問題，歡迎您登錄律師網(wǎng)律師在線咨詢。你知道嗎

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