(1) 在改革階段,企業改制上市涉及的問題廣泛而復雜,一般都是由企業聘用的專業機構協助完成。首先,企業要確定證券公司,并在證券公司的協助下,盡快選擇其他中介機構。參與股改的主要中介機構有:證券公司、會計師事務所、資產評估機構、土地評估機構和律師事務所(1) 有關機構的工作內容。重組企業一般需要成立重組小組。公司主要負責人將統籌規劃。集團由公司辦公室、財務部和熟悉公司歷史的公司組成,主要工作包括:協調企業與省市有關部門、行業主管部門、中國證監會派出機構的關系,中介機構[企業主板上市、中小板上市、中小板上市],全面監督工作過程;配合會計、評估人員對會計報表進行審計,編制利潤預測和資產評估;配合律師辦理上市相關法律事務,包括公司章程、承銷協議、各類關聯交易協議、保薦協議等的編制;負責投資項目的審批,提供項目可行性研究報告;完成各類董事會決議、公司文件、主管部門報批,負責新聞宣傳和公關活動。證券公司制定股份公司改革方案;為股份公司的股本總額、股權結構、發行與融資、新股配售、發行方案的制定提供業務指導和業務服務;推薦其他具有證券從業資格的中介機構,協調各方業務關系、工作步驟和工作成果,擔任公司重組和股票發行上市全過程的總策劃和協調人;起草、匯總并提交全套申請材料;組織承銷團打包A股,承擔A股發行上市的組織工作。檢查會計師事務所各發起人的出資情況和實際情況,出具驗資報告;負責協助公司調整相關賬目,使公司業務處理符合要求:協助公司建立股份公司財務會計制度和業務管理制度;審計公司前三年經營業績,審計公司盈利預測。檢查公司內部控制制度,出具內部控制制度評估報告**必要時,由評估機構對發起人投入的資產進行評估,出具評估報告。土地評估機構對納入股份公司股本的土地使用權進行評估,律師事務所協助股份公司制定公司章程、發起人協議和重要合同;負責審核股票發行上市的各項文件;起草法律意見書和律師工作報告;為股票發行和上市提供法律咨詢服務。特別提示:根據中國證監會有關通知,公司擬申請未來發行股票的,應當聘請具有證券從業資格的中介機構,承擔驗資、資產評估、審計等業務。設立無證券從業資格證的中介機構從事上述業務的,股份公司經營滿三年后,方可提出發行股票申請。證券公司及其他中介機構應當向發行人提交審慎調查提綱,企業應當按照《綱要》的要求提供文件和資料。通過認真調查,全面了解企業各方面情況,確定重組方案。審慎調查的目的是確保向投資者提供的發行信息全面、真實、完整,也是制作申報材料的依據,這需要發行人的充分配合(3)中介機構通過審慎調查階段了解公司,發行人和證券公司將召集各中介機構參加協調會。協調會議由證券公司主持,討論股份公司設立方案、資產重組方案、資本結構、業務審計、資產評估、土地評估、盈利預測等發行上市的重大事項,根據工作進展情況,不定期召開協調會
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