一、合理確定最高額抵押的合同決算期和最高債權(quán)余額。

最高額抵押的決算期是指確定抵押權(quán)所擔(dān)保的債權(quán)實(shí)際數(shù)額的時(shí)間，在設(shè)立最高額抵押時(shí)，抵押人和債權(quán)人約定了抵押權(quán)所擔(dān)保的債權(quán)最高額。從銀行有效控制風(fēng)險(xiǎn)的角度，并不是決算期越長越好，決算期過長增加了不可預(yù)測因素，不利于銀行控制風(fēng)險(xiǎn)。最高額抵押合同的決算一般發(fā)生在約定的決算期屆至?xí)r，但貸款實(shí)踐中也有一些特殊的最高額抵押合同決算：一是不特定的債權(quán)不可能發(fā)生。當(dāng)最高額抵押貸款的借款人出現(xiàn)違約時(shí)，法律賦予了銀行方合同的單方解除權(quán)，合同解除后，債權(quán)銀行和抵押人均可以請求在合同約定的決算期屆至前對債權(quán)額進(jìn)行決算。二是抵押物因財(cái)產(chǎn)保全或者執(zhí)行程序被查封、拍賣。如果在最高額抵押合同約定的決算期尚未屆至前，抵押物被查封、拍賣，最高額抵押合同應(yīng)提前進(jìn)行決算，此時(shí)的主合同債權(quán)人應(yīng)注意提前行使自己的權(quán)利，避免風(fēng)險(xiǎn)。

二、注意前后兩份最高額抵押合同的銜接問題。

在最高額抵押合同決算期屆滿至貸款全部清償之前，借款人可能需要新的貸款，如果抵押人仍對新貸款提供最高額抵押，那么銀行就要與抵押人簽訂第二份最高額抵押合同。此時(shí)兩份最高額抵押合同的銜接問題要引起銀行方面的充分重視。實(shí)踐中，通常采用下列三種方法進(jìn)行兩份抵押擔(dān)保合同的銜接：

1、注銷第一份最高額抵押合同的登記，在登記第二份最高額抵押合同時(shí)，在合同的“其他事項(xiàng)”中注明第一份最高額抵押合同項(xiàng)下?lián)５形唇Y(jié)清的全部主合同編號、金額，約定由第二份最高額抵押合同繼續(xù)對第一份抵押合同項(xiàng)下?lián)５暮贤痤~承擔(dān)抵押擔(dān)保責(zé)任，并記入第二份最高額抵押合同的擔(dān)保最高債權(quán)余額。

2、辦理形式上的重復(fù)抵押登記，在重復(fù)抵押的情況下，第二份合同的抵押登記上該貸款銀行應(yīng)當(dāng)成為第二順序的抵押權(quán)人，在第一順序抵押權(quán)人也為同一人的情況下，這種形式上的重復(fù)抵押并不影響抵押權(quán)人債權(quán)的實(shí)現(xiàn)，當(dāng)然，前提是抵押物足值。

3、用第二份抵押合同項(xiàng)下發(fā)放的新貸款償還第一份最高額抵押合同項(xiàng)下尚未結(jié)清的貸款本息，也就是我們通常所說的借新還舊。如果第一份抵押擔(dān)保合同擔(dān)保的貸款本金還有未到期的，則可以通過與借款人協(xié)商提前收貸的方式結(jié)清前一筆貸款。

三、注意最高額抵押合同最高限額和最高額抵押期間的變更。