近些年來，我國壽險業(yè)獲得了很大發(fā)展。在這期間，傳統(tǒng)的保險產(chǎn)品發(fā)揮了重要作用。但自1997年以來，由于中央銀行連續(xù)九次下調存貸款利率，并且開始征收利息所得稅。為適應金融市場的新變化，傳統(tǒng)保險產(chǎn)品的預定利率也隨之下調，到1999年6月10日調至2.5%。隨著人們金融意識的提高和保險知識的增加，對保險產(chǎn)品的消費觀念發(fā)生了較大變化，傳統(tǒng)保險產(chǎn)品因固定繳費，固定領取，鎖定未來收益，彈性不足，市場吸引力下降。保險消費者希望在獲得保險保障的同時，還能獲得良好的投資收益。為適應保險市場的消費需求，保險產(chǎn)品開始從傳統(tǒng)的保障型、儲蓄型向非傳統(tǒng)的投資分紅型產(chǎn)品方向發(fā)展。隨著中國加入WTO，中國保險市場主體日益增加。外資保險公司的進入，促使保險企業(yè)經(jīng)營理念的轉變、管理能力和技術水平的提高，以及產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新。分紅保險、投資連結保險、**保險等人身保險新型產(chǎn)品正是在這種背景下得以在我國出現(xiàn)并飛速發(fā)展。產(chǎn)品一經(jīng)推出，就受到社會的普遍關注和保險消費者的歡迎，并取得了良好經(jīng)營業(yè)績，特別是分紅保險產(chǎn)品已經(jīng)成為各家壽險公司的主打產(chǎn)品。

我們也清醒地看到，分紅保險、投資連結保險、**保險等人身保險新型產(chǎn)品在我國還是一個新事物，無論是保險公司還是廣大保險消費者對于產(chǎn)品的認識和了解還不深刻、不全面，對一些精算問題的處理還很不一致，在一些相關方面還存在不規(guī)范的做法。比如有的產(chǎn)品的現(xiàn)金價值偏低、有產(chǎn)品投資透明度不高、有的產(chǎn)品累計利率的確定有隨意性，重大疾病類產(chǎn)品亦采取分紅形式等。這些問題，如果不能得到根本的解決，將給我國壽險市場的健康發(fā)展帶來隱患，也將損害廣大保險消費者的切身利益，損害整個保險行業(yè)的社會形象，同時也不利于保險監(jiān)管工作的正常開展。

中國保險監(jiān)督管理委員會近日下發(fā)了《個人分紅保險精算規(guī)定》、《個人投資連結保險精算規(guī)定》和《個人**保險精算規(guī)定》等人身保險新型產(chǎn)品精算規(guī)定(以下簡稱規(guī)定)。規(guī)定是規(guī)范個人分紅保險、個人投資連結保險和個人**保險等人身新型產(chǎn)品精算工作的基本規(guī)章，規(guī)定的出臺是我國壽險經(jīng)營和監(jiān)管走向規(guī)范化的重要標志。

精算工作是壽險公司的核心工作。壽險產(chǎn)品開發(fā)設計、負債評估、財務核算、風險管理、投資決策、代理人制度等都離不開精算工作和精算技術。實現(xiàn)精算工作規(guī)范化、制度化，對于提升精算工作的水平，發(fā)揮精算工作的作用，確保壽險公司的科學化經(jīng)營、規(guī)范化管理具有十分重要的意義。同樣，精算也是保險監(jiān)管的重點，目前我國保險監(jiān)管正從市場行為監(jiān)管向償付能力監(jiān)管轉變，精算工作在其中扮演重要角色、發(fā)揮關鍵作用。