一、商業(yè)承兌匯票風(fēng)險有多大

商業(yè)承兌匯票與銀行承兌匯票最大的不同就是承兌人不同，其次商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票的承兌信用也是不同，商業(yè)承兌匯票是商業(yè)信用，銀行承兌匯票是銀行信用。相比而言，商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)難度較銀行承兌匯票貼現(xiàn)難度大。

許多企業(yè)利用商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)融資，解決了許多資金周轉(zhuǎn)困難，其到期承兌使其社會信用得到有效提高，而商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)相當(dāng)于從銀行獲得變相貸款額度。

商業(yè)承兌匯票風(fēng)險較大，是基于基于企業(yè)雙方的良好信用的基礎(chǔ)之上進(jìn)行交易。而票據(jù)法規(guī)不盡完善，使內(nèi)控制度不嚴(yán)密，企業(yè)提供擔(dān)保流于形式、重復(fù)擔(dān)保等方面原因，商業(yè)承兌匯票風(fēng)險得不到有效防控，以致最后承兌無法兌現(xiàn)。

商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)交易最先注意的是不是有真實的貿(mào)易背景，在當(dāng)前融資性票據(jù)占據(jù)票據(jù)市場半壁江山的時代，其合理認(rèn)定及適度規(guī)模控制是匯票市場發(fā)展的必然趨勢。商業(yè)承兌匯票交易過程中，要求客戶出具見票即付的商業(yè)承兌匯票，出賣貨物一方的商業(yè)企業(yè)可以先行向票據(jù)付款人提示付款并獲得對應(yīng)款項，然后再向客戶(其票據(jù)法上的身份是出票人或者背書人)發(fā)貨。應(yīng)建立保證金制度和擔(dān)保、抵押制度，保證金不低于票面的30%以促進(jìn)企業(yè)到期能夠足額付款。現(xiàn)在，多數(shù)企業(yè)都在銀行加貼保貼函，建立健全承兌匯票保證金制度。這樣無論是到期承兌還是未到期貼現(xiàn)，都多了更廣的流通渠道和轉(zhuǎn)現(xiàn)的可能。

二、商票保貼業(yè)務(wù)分為兩種模式

商票保貼業(yè)務(wù)分為兩種模式：一是開有保兌函的商票，銀行給予出票人授信額度，對其額度內(nèi)簽發(fā)并承兌的商票給予保貼，即狹義的商票保貼，擠占的是當(dāng)年出票人在銀行所獲得的授信額度;二是只有商票，銀行對貼現(xiàn)申請人即持票人授予保貼額度，對其持有的商票予以貼現(xiàn)，也可對經(jīng)其背書轉(zhuǎn)讓的商票予以保貼，即平常所說的商票貼現(xiàn)，擠占的則是持票人當(dāng)年在銀行獲得的授信額度。

保兌函(即商業(yè)承兌匯票保貼函)是指承兌銀行根據(jù)企業(yè)用戶申請開立商業(yè)承兌匯票保證貼現(xiàn)書函，承諾為企業(yè)簽發(fā)并承兌/背書轉(zhuǎn)讓/持有的商票辦理貼現(xiàn)，即給予保貼額度的一種授信業(yè)務(wù)。申請企業(yè)可以以現(xiàn)貨、未來貨權(quán)、保證金或是其他承兌行認(rèn)可的擔(dān)保方式作為擔(dān)保，承兌行據(jù)此提供商業(yè)匯票承兌或者商業(yè)承兌匯票保貼函。丟失保貼函后，持票人不能要求銀行進(jìn)行商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)。

商票保貼和商票貼現(xiàn)的區(qū)別在于能否實現(xiàn)貼現(xiàn)，即商票保貼是保證該商票能夠被貼現(xiàn)，而商票貼現(xiàn)是指該商票需要貼現(xiàn)，但是，該商票是否能夠被貼現(xiàn)不得而知。

換句話說，商票保貼說明該商票經(jīng)過保兌，其流通性大，保證能夠?qū)崿F(xiàn)貼現(xiàn);而一般商票則不能夠保證被貼現(xiàn)，因此其流通性要相對小。

商票保貼需要銀行提供保貼服務(wù)，基本都需要出票人或持票人提供擔(dān)保，但渤海銀行一對公客戶經(jīng)理則告訴記者：“擔(dān)保有和沒有區(qū)別不大，很多時候是為了走個形式求個心安，很多擔(dān)保基本都是一家公司體系內(nèi)的擔(dān)保。母公司為子公司提供擔(dān)保，或者是關(guān)聯(lián)企業(yè)相互擔(dān)保，而一旦出了問題，一榮俱榮，一損俱損。”

已貼現(xiàn)的商票到期后有追索風(fēng)險

如果是銀票，到期貼現(xiàn)行直接向承兌行要求付款，一般不會拒付，除非銀行破產(chǎn)，所以一般不會向貼現(xiàn)申請人扣款。但如果是商業(yè)承兌匯票，承兌人是企業(yè)，在這種情況下銀行貼現(xiàn)給你，會在貼現(xiàn)合同中設(shè)置有追索條款，這樣你貼現(xiàn)的款項等于是向銀行申請了一筆短期貸款，如當(dāng)?shù)狡陂_票企業(yè)不能兌現(xiàn)，則銀行就會從你的賬上扣回或向你公司追索票款。

綜上所述，商票靠的是開票企業(yè)的信譽(yù)和保證來付款的。企業(yè)在財務(wù)結(jié)算中是否應(yīng)該收取商票，需要考慮對方企業(yè)的信譽(yù)和經(jīng)營情況來具體決定。以上就是本文的全部內(nèi)容了，如果您還有問題，歡迎到律霸網(wǎng)進(jìn)行在線法律咨詢。