1、有效政府理論

世界銀行曾經(jīng)在一份題為《變革世界中的政府》的報(bào)告中，提出了一個(gè)中心議題：變革的世界需要一個(gè)有效政府，“如果沒(méi)有有效的政府，經(jīng)濟(jì)的、社會(huì)的和可持續(xù)的發(fā)展是不可能的。有效的政府——而不是小政府——是經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的關(guān)鍵

從有限政府走向有效政府是現(xiàn)代政治發(fā)展的必然趨勢(shì)。這一趨勢(shì)表明，公眾對(duì)政府責(zé)任，以及政府提供的公共產(chǎn)品、公共服務(wù)有了更多的期待，人們開(kāi)始意識(shí)到一個(gè)有效政府是國(guó)家興衰的決定性因素，追求政府有效性是期望利用政府能力以滿足社會(huì)對(duì)公共物品的需求，正是在這個(gè)意義上，政府有必要以收費(fèi)的方式提供個(gè)性化的公共服務(wù)。

2、公平正義理論

(1)為公民權(quán)利支付的必要成本

依據(jù)社會(huì)契約論，人們訂立契約產(chǎn)生一個(gè)公共機(jī)構(gòu)，以保護(hù)個(gè)人的財(cái)產(chǎn)、自由和安全。現(xiàn)代社會(huì)要實(shí)現(xiàn)公民權(quán)利，不僅要消極防御公權(quán)力的侵害，而且也需要政府積極作為予以保障。政府若要提供權(quán)利的保障，必須依賴充足可供支配的資金，這種為保護(hù)個(gè)人權(quán)利所需要的資金，通常稱之為“財(cái)政需要”。現(xiàn)代國(guó)家原則上不從事財(cái)富生產(chǎn)和交換活動(dòng)，這些活動(dòng)由企業(yè)進(jìn)行，因此國(guó)家只能從私人主體那里獲取資金，形成國(guó)家的財(cái)政收入。社會(huì)成員從政府那里獲取不同的公共服務(wù)，應(yīng)支付相應(yīng)的成本和代價(jià)，比如稅收、收費(fèi)等。

(2)矯正“負(fù)外部效應(yīng)”

經(jīng)濟(jì)活動(dòng)產(chǎn)生的外部效應(yīng)可分為正外部效應(yīng)和負(fù)外部效應(yīng)，前者是指交易雙方之外的第三者所帶來(lái)的未在價(jià)格中得以反映的經(jīng)濟(jì)效益，如養(yǎng)蜂者的養(yǎng)蜂場(chǎng)接近他人的蘋果園，其養(yǎng)蜂活動(dòng)便會(huì)有益于蘋果園的主人;后者是指對(duì)交易雙方之外的第三者所帶來(lái)的未在價(jià)格中得以反映的成本費(fèi)用，如工業(yè)污染對(duì)人及其財(cái)產(chǎn)所帶來(lái)的損害。

由于外部效應(yīng)的產(chǎn)權(quán)往往難以界定，損益的范圍和大小也無(wú)法確定，因此受“外部效應(yīng)”影響者不可能因受益而向生產(chǎn)者支付成本，也無(wú)法因受害而向生產(chǎn)者索賠，這樣生產(chǎn)“正外部效應(yīng)”者必然會(huì)盡可能少地從事這類活動(dòng)，而生產(chǎn)“負(fù)外部效應(yīng)”者勢(shì)必會(huì)過(guò)度地從事這類活動(dòng)，使“負(fù)外部效應(yīng)”進(jìn)一步加劇，但是由此產(chǎn)生的治理成本卻要由全社會(huì)來(lái)承擔(dān)，造成明顯的不公平和社會(huì)福利的損失。因此，在“負(fù)外部效應(yīng)”領(lǐng)域，市場(chǎng)機(jī)制失去調(diào)節(jié)作用，政府必須承擔(dān)起矯正外部效應(yīng)的責(zé)任。

政府用于矯正外部效應(yīng)的措施一般有兩類：即矯正負(fù)外部效應(yīng)的“稅收和收費(fèi)”與補(bǔ)償正外部效應(yīng)的“財(cái)政補(bǔ)貼”。由于負(fù)外部效應(yīng)帶來(lái)的社會(huì)成本難以估算，因此應(yīng)根據(jù)消除或減輕負(fù)外部效應(yīng)所需的治理成本來(lái)確定稅率或收費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)“誰(shuí)污染誰(shuí)治理”的公平分配效益。在治理負(fù)外部效應(yīng)的效果上，收費(fèi)明顯優(yōu)于稅收，這類收費(fèi)具有某種“懲戒性”，能使生產(chǎn)者自覺(jué)減少“負(fù)外部效應(yīng)”的產(chǎn)生。按照社會(huì)治理“負(fù)外部效應(yīng)”所需的成本來(lái)核定收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，可以有效地修正社會(huì)成本與微觀成本之間的差距，使生產(chǎn)者負(fù)擔(dān)真實(shí)的經(jīng)營(yíng)成本。矯正“負(fù)外部效應(yīng)”的行政收費(fèi)也稱作“修正性收費(fèi)

(3)補(bǔ)償特別行政支出

有學(xué)者提出，行政收費(fèi)存在的根本原因在于特別支出應(yīng)由特別收入來(lái)滿足。公共行政活動(dòng)必然產(chǎn)生一定的行政成本，對(duì)行政成本的補(bǔ)償方式主要通過(guò)稅收和行政收費(fèi)，如果說(shuō)稅收是政府的“普遍性收入”，那么行政收費(fèi)則是一種“特別收入”。出于公平負(fù)擔(dān)的考慮，行政機(jī)關(guān)在針對(duì)個(gè)別人提供特定服務(wù)過(guò)程中的所產(chǎn)生的特別成本，理應(yīng)由特定受益人承擔(dān)，這體現(xiàn)了“誰(shuí)受益誰(shuí)負(fù)擔(dān)，多受益多負(fù)擔(dān)”的原則。

(4)有償使用國(guó)有資源

國(guó)有資源包括自然資源和國(guó)有資產(chǎn)，由于國(guó)有資產(chǎn)是有限的，任何人使用國(guó)有資產(chǎn)都應(yīng)當(dāng)是有償?shù)?，而不能無(wú)償使用;而堅(jiān)持自然資源有償使用原則，是由自然資源的國(guó)有性和自然資源本身特點(diǎn)所決定的。國(guó)有資源的使用產(chǎn)權(quán)如果不加以確立，公眾就會(huì)對(duì)國(guó)有資源進(jìn)行掠奪性開(kāi)發(fā)，任何人都會(huì)從“共有的池塘”里濫捕魚(yú)類，在“共有的森林”里濫伐樹(shù)木。實(shí)行行政許可以及行政收費(fèi)制度，可以避免或抑制公共資源消費(fèi)領(lǐng)域的過(guò)度消費(fèi)、浪費(fèi)或者過(guò)分擁擠現(xiàn)象，促進(jìn)公共資源的有效利用，從而提高公共資源的配置效益