借款人在提前完成了用款活動(dòng)以后，提前償還借款，這有利于貸款人的資金回籠和流通，能夠使其他人及時(shí)取得借款，更好地發(fā)揮借款的效用。因此，對于借款人提前歸還借款的行為，法律一直是采取鼓勵(lì)態(tài)度的。在原借款合同條例中，就明確規(guī)定：“借款方提前償還貸款的，應(yīng)按銀行規(guī)定減收利息”。(第16條)合同法也秉承了這一思想，它在第208條明確規(guī)定：“借款人提前償還借款的，除當(dāng)事人另有約定的以外，應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際借款的期間計(jì)算利息。”

在司法實(shí)踐中，只因借款人提前償還借款發(fā)生的糾紛很少。隨著合同活動(dòng)實(shí)踐的不斷發(fā)展變化，尤其是銀行按揭貸款活動(dòng)的不斷推廣和普及，有關(guān)借款人提前償還借款的情況會(huì)不斷增多，發(fā)生的糾紛也相應(yīng)會(huì)不斷增多。處理這些糾紛時(shí)，主要涉及到借款期限和借款利率的計(jì)算問題。

1.提前償還借款時(shí)借款期限的認(rèn)定

按照合同法第208條的規(guī)定，在處理有關(guān)提前償還借款糾紛計(jì)算借款期限時(shí)，要堅(jiān)持“有約定按約定，無約定按實(shí)際借款期限”的原則，對只有當(dāng)事人對提前償還借款的期限問題作出特別約定的，才按照約定的期限計(jì)算利息;其他情形的，應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際借款期限計(jì)算借款的利息。這里需要強(qiáng)調(diào)的是，第208條規(guī)定是特別規(guī)定，它是針對借款人提前償還借款時(shí)借款期限如何計(jì)算的具體規(guī)定，否則就不能適用此特別規(guī)定，只能按照實(shí)際借款期限進(jìn)行計(jì)算。

2.提前償還借款時(shí)利率的認(rèn)定

對此間題，第208條沒有具體規(guī)定。從目前各大銀行的實(shí)際操作情況看，對借款人提前償還借款的，一般都是按照合同約定的利率計(jì)算利息。我們認(rèn)為，這種做法是符合合同法的立法精神的，與第208條的規(guī)定也不矛盾。

一百一十八、民間借貸利息的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)

民間借貸問題，是民間發(fā)生較多的糾紛之一。在合同法生效前，此類糾紛通常被作為一般的債務(wù)糾紛，依據(jù)民法通則的有關(guān)規(guī)定處理。合同法在總結(jié)以往立法經(jīng)驗(yàn)和司法實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，把民間借貸納入了自己的調(diào)整范圍，對民間借貸涉及到的有關(guān)問題作了具體規(guī)定，尤其是對民間借貸的利息計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)作了明確具體的規(guī)定。它在第211條規(guī)定：“自然人之間的借款合同對支付利息沒有約定或者約定不明確的，視為不支付利息。自然人之間的借款合同約定支付利息的，借款的利率不得違反國家有關(guān)限制借款利率的規(guī)定?！?/p>

在司法實(shí)踐中，適用上述規(guī)定處理有關(guān)民間借貸糾紛案件，要注意把握好以下幾個(gè)原則：

1.無息推定原則

即對當(dāng)事人在借款合同中對利息沒有約定或約定不明確的，應(yīng)當(dāng)推定確認(rèn)借款人不必向貸款人支付借款利息。該項(xiàng)原則，應(yīng)當(dāng)說是合同法在立法上的一大突破。合同法施行前，司法實(shí)踐中處理有關(guān)民間借貸糾紛時(shí)，對于當(dāng)事人沒有約定利息的，一般都是保護(hù)貸款人獲得利息的權(quán)益，按照銀行借款利率計(jì)算利息。對此，《若干問題的意見(試行)》第124條也作了明確的確認(rèn)，規(guī)定“當(dāng)事人因約定不明對利率發(fā)生爭議的，比照銀行同期貸款利率計(jì)算”。合同法的規(guī)定，對此作了根本性的改變。從法理上講，按照公平原則，應(yīng)當(dāng)保護(hù)民間借貸關(guān)系中貸款人對借款的收益權(quán);按照誠實(shí)信用原則，當(dāng)事人之間對于利息問題在借款合同中沒有約定，在一定程度上具有無償借貸的性質(zhì)。合同法的規(guī)定，強(qiáng)調(diào)了誠實(shí)信用原則，雖不利于公平地保護(hù)貸款人的權(quán)益，但有利于推動(dòng)互助友愛的社會(huì)生活秩序的建立。

2.合理利率原則

合同法第211條規(guī)定的自然人之間借款的利率“不得違反國家有關(guān)限制借款利率的規(guī)定”，是對原最高人民法院有關(guān)公民之間借款問題司法解釋在立法上的確認(rèn)。最高人民法院在(關(guān)于人民法院審理借貸案件的若干意見》中就明確規(guī)定：民間借貸利率最高不得超過銀行同類貸款利率的四倍;對超出部分的利息不予保護(hù)。按照這些規(guī)定的要求，在合同法生效前，各級法院在審理有關(guān)民間借貸糾紛時(shí)，對當(dāng)事人之間約定的過高利息就是不予保護(hù)的。合同法生效后，在司法實(shí)踐中適用其第211條規(guī)定確認(rèn)當(dāng)事人之間關(guān)于借款利率的約定時(shí)，因當(dāng)前我國法律和行政法規(guī)尚沒有關(guān)于限制民間借貸利率的具體確定，仍應(yīng)當(dāng)按照最高人民法院上述司法解釋的規(guī)定予以認(rèn)定和處理。最高不得超過銀行同期貸款利率的四倍，對超出的部分不予保護(hù)。

3.不保護(hù)復(fù)利原則

這是司法實(shí)踐中處理借款糾紛案件所堅(jiān)持的一項(xiàng)重要原則，也為最高人民法院有關(guān)司法解釋所確認(rèn)。《若干問題的意見(試行)》和《關(guān)于人民法院審理借貸案件的若干意見》中都明確規(guī)定：出借人不得將利息計(jì)入本金謀取復(fù)利(第125條、第7條)。合同法雖然沒有對復(fù)利問題應(yīng)否保護(hù)作出明確具體的規(guī)定，但從其確認(rèn)的借款合同的基本原則、規(guī)則看，是不承認(rèn)復(fù)利的。因此，對于該法實(shí)施后的民間借貸糾紛案件，仍應(yīng)按照有關(guān)司法解釋的要求處理，對復(fù)利不予確認(rèn)和保護(hù)。