2015年8月6日上午，最高人民法院公布《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》，根據(jù)該司法解釋內(nèi)容、最高院審委會專職委員杜萬華的講話和答記者問的內(nèi)容，下面將與企業(yè)借貸相關(guān)的核心問題加以梳理，供企業(yè)相關(guān)人員予以借鑒：

一、企業(yè)間借貸行為有條件的認定合法有效。對于企業(yè)間為解決資金困難或生產(chǎn)急需偶爾的借款認定為合法有效，對于以借款為常態(tài)、常業(yè)，作為生產(chǎn)經(jīng)營型企業(yè)，以經(jīng)常放貸為主要業(yè)務，或者以此作為其主要收入來源的，變成專業(yè)放貸人，甚至從銀行套取現(xiàn)金再去放貸，這種借貸行為應認定為無效。

二、民間借貸的利率“兩線三區(qū)”新規(guī)則。“兩線三區(qū)”的兩線：第一條線是我們民事法律應予保護的固定利率為年利率24%，第二條線是年利率36%以上的借貸合同為無效。三區(qū)是：無效區(qū)、司法保護區(qū)和自然債務區(qū)，無效區(qū)也就是利率超出36%的部分，如果債務人支付了超出36%部分的利息，向人民法院主張返還的，人民法院是應予支持;司法保護區(qū)是利率未超過24%部分;自然債務區(qū)是利率24%-36%區(qū)間部分，這部分可以概括為兩個“不支持”，即：前提均假設為出借人與借款人約定的利率為24%以上36%以下，如果借款人按照約定支付了超過24%部分的利息后反悔的，向人民法院主張出借人返還的，人民法院不支持;如果債務人拒不支付超出24%部分的利息，出借人向人民法院主張的，人民法院不支持。

三、企業(yè)向本單位職工通過借款形式籌集資金的保護。只要企業(yè)是為了生產(chǎn)、經(jīng)營需要，并且不存在法定無效情形的，這種民間借貸都是合法有效的。

四、民間借貸中的民刑交叉的處理。可以概括為四種情況：1、民間借貸行為本身涉嫌非法集資犯罪的，民事案件尚未受理的，不予受理，已經(jīng)受理的，裁定駁回起訴，并將涉嫌非法集資的犯罪線索、材料移送公安或檢察機關(guān);2、民間借貸案件雖有關(guān)聯(lián)但不是同一事實的涉嫌非法集資等犯罪的線索、材料的，人民法院繼續(xù)審理，并將涉嫌非法集資等犯罪線索、材料移送公安或檢察機關(guān);3、民間借貸的基本案件事實必須以刑事案件審理結(jié)果為依據(jù)，而刑事案件尚未審結(jié)的，人民法院應當裁定中止訴訟;4、借款人或出借人的借貸行為涉嫌犯罪，或者已經(jīng)生效的判決認定構(gòu)成犯罪，民間借貸合同并不當然無效，法院要根據(jù)無效的法律規(guī)定予以判斷。

五、民間借貸擔保人責任與刑事案件的關(guān)系。首先，借款人涉嫌犯罪或者生效判決認定其有罪，出借人起訴擔保人的承擔民事責任的，人民法院應予受理。其次，擔保人主張不承擔民事責任的，人民法院應當依據(jù)民間借貸合同與擔保合同的效力、當事人的過錯程度，依法確定擔保人的民事責任。

六、無效民間借貸合同的法律規(guī)定。首先，我國《合同法》第五十二條規(guī)定的內(nèi)容，即“有下列情形之一的，合同無效：(一)一方以欺詐、脅迫等手段訂立合同，損害國家利益;(二)惡意串通，損害國家、集體或者第三人利益的;(三)以合法形式掩蓋非法目的;(四)損害社會公共利益;(五)違反法律、行政法規(guī)的強制性規(guī)定。”其次，《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》第十四條“具有下列情形之一，人民法院應當認定民間借貸合同無效：(一)套取金融機構(gòu)信貸資金又高利轉(zhuǎn)貸給借款人，且借款人事先知道或者應當知道的;(二)以向其他企業(yè)借貸或者向本單位職工集資取得的資金又轉(zhuǎn)貸給借款人牟利，且借款人事先知道或者應當知道的;(三)出借人事先知道或者應當知道借款人借款用于違法犯罪活動仍然提供借款的;(四)違背社會公序良俗的;(五)其他違反法律、行政法規(guī)效力性強制性規(guī)定的。”

七、利息無約定或約定不明的處理。分為借款期內(nèi)和逾期兩部分，首先，借貸雙方?jīng)]有約定借款期內(nèi)利息的，出借人主張支付的，人民法院不予支持。借款期內(nèi)利息約定不明的，出借人主張利息的，人民法院應當結(jié)合民間借貸合同的內(nèi)容、并根據(jù)當?shù)鼗蛘弋斒氯说慕灰追绞健⒔灰琢晳T、市場利率等因素確定利息(自然人之間的民間借貸是不支持的)。其次，借貸雙方未約定借款期內(nèi)利率，也未約定逾期利率的，出借人主張自逾期還款之日起按照年利率6%支付資金占用期間利息的，人民法院應予支持。借貸雙方約定了借款期內(nèi)利率，沒有約定逾期利率的，出借人主張借款人按照借款期內(nèi)利率支付逾期利息的，人民法院應予支持。

八、利息、逾期利息、違約金、其他費用等總和的規(guī)定。總計超出年利率24%的部分，人民法院不予支持，借款人已經(jīng)支付，但未超出年利率36%的，借款人不得主張返還。超出年利率36%部分，借款人主張返還的，人民法院應予支持

九、本司法解釋施行時間為2015年9月1日。