2015年8月6日上午，最高人民法院公布《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》，根據(jù)該司法解釋內(nèi)容、最高院審委會專職委員杜萬華的講話和答記者問的內(nèi)容，下面將與企業(yè)借貸相關(guān)的核心問題加以梳理，供企業(yè)相關(guān)人員予以借鑒：

一、企業(yè)間借貸行為有條件的認(rèn)定合法有效。對于企業(yè)間為解決資金困難或生產(chǎn)急需偶爾的借款認(rèn)定為合法有效，對于以借款為常態(tài)、常業(yè)，作為生產(chǎn)經(jīng)營型企業(yè)，以經(jīng)常放貸為主要業(yè)務(wù)，或者以此作為其主要收入來源的，變成專業(yè)放貸人，甚至從銀行套取現(xiàn)金再去放貸，這種借貸行為應(yīng)認(rèn)定為無效。

二、民間借貸的利率“兩線三區(qū)”新規(guī)則。“兩線三區(qū)”的兩線：第一條線是我們民事法律應(yīng)予保護(hù)的固定利率為年利率24%，第二條線是年利率36%以上的借貸合同為無效。三區(qū)是：無效區(qū)、司法保護(hù)區(qū)和自然債務(wù)區(qū)，無效區(qū)也就是利率超出36%的部分，如果債務(wù)人支付了超出36%部分的利息，向人民法院主張返還的，人民法院是應(yīng)予支持;司法保護(hù)區(qū)是利率未超過24%部分;自然債務(wù)區(qū)是利率24%-36%區(qū)間部分，這部分可以概括為兩個“不支持”，即：前提均假設(shè)為出借人與借款人約定的利率為24%以上36%以下，如果借款人按照約定支付了超過24%部分的利息后反悔的，向人民法院主張出借人返還的，人民法院不支持;如果債務(wù)人拒不支付超出24%部分的利息，出借人向人民法院主張的，人民法院不支持。

三、企業(yè)向本單位職工通過借款形式籌集資金的保護(hù)。只要企業(yè)是為了生產(chǎn)、經(jīng)營需要，并且不存在法定無效情形的，這種民間借貸都是合法有效的。

四、民間借貸中的民刑交叉的處理。可以概括為四種情況：1、民間借貸行為本身涉嫌非法集資犯罪的，民事案件尚未受理的，不予受理，已經(jīng)受理的，裁定駁回起訴，并將涉嫌非法集資的犯罪線索、材料移送公安或檢察機關(guān);2、民間借貸案件雖有關(guān)聯(lián)但不是同一事實的涉嫌非法集資等犯罪的線索、材料的，人民法院繼續(xù)審理，并將涉嫌非法集資等犯罪線索、材料移送公安或檢察機關(guān);3、民間借貸的基本案件事實必須以刑事案件審理結(jié)果為依據(jù)，而刑事案件尚未審結(jié)的，人民法院應(yīng)當(dāng)裁定中止訴訟;4、借款人或出借人的借貸行為涉嫌犯罪，或者已經(jīng)生效的判決認(rèn)定構(gòu)成犯罪，民間借貸合同并不當(dāng)然無效，法院要根據(jù)無效的法律規(guī)定予以判斷。

五、民間借貸擔(dān)保人責(zé)任與刑事案件的關(guān)系。首先，借款人涉嫌犯罪或者生效判決認(rèn)定其有罪，出借人起訴擔(dān)保人的承擔(dān)民事責(zé)任的，人民法院應(yīng)予受理。其次，擔(dān)保人主張不承擔(dān)民事責(zé)任的，人民法院應(yīng)當(dāng)依據(jù)民間借貸合同與擔(dān)保合同的效力、當(dāng)事人的過錯程度，依法確定擔(dān)保人的民事責(zé)任。

六、無效民間借貸合同的法律規(guī)定。首先，我國《合同法》第五十二條規(guī)定的內(nèi)容，即“有下列情形之一的，合同無效：(一)一方以欺詐、脅迫等手段訂立合同，損害國家利益;(二)惡意串通，損害國家、集體或者第三人利益的;(三)以合法形式掩蓋非法目的;(四)損害社會公共利益;(五)違反法律、行政法規(guī)的強制性規(guī)定。”其次，《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》第十四條“具有下列情形之一，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定民間借貸合同無效：(一)套取金融機構(gòu)信貸資金又高利轉(zhuǎn)貸給借款人，且借款人事先知道或者應(yīng)當(dāng)知道的;(二)以向其他企業(yè)借貸或者向本單位職工集資取得的資金又轉(zhuǎn)貸給借款人牟利，且借款人事先知道或者應(yīng)當(dāng)知道的;(三)出借人事先知道或者應(yīng)當(dāng)知道借款人借款用于違法犯罪活動仍然提供借款的;(四)違背社會公序良俗的;(五)其他違反法律、行政法規(guī)效力性強制性規(guī)定的。”

七、利息無約定或約定不明的處理。分為借款期內(nèi)和逾期兩部分，首先，借貸雙方?jīng)]有約定借款期內(nèi)利息的，出借人主張支付的，人民法院不予支持。借款期內(nèi)利息約定不明的，出借人主張利息的，人民法院應(yīng)當(dāng)結(jié)合民間借貸合同的內(nèi)容、并根據(jù)當(dāng)?shù)鼗蛘弋?dāng)事人的交易方式、交易習(xí)慣、市場利率等因素確定利息(自然人之間的民間借貸是不支持的)。其次，借貸雙方未約定借款期內(nèi)利率，也未約定逾期利率的，出借人主張自逾期還款之日起按照年利率6%支付資金占用期間利息的，人民法院應(yīng)予支持。借貸雙方約定了借款期內(nèi)利率，沒有約定逾期利率的，出借人主張借款人按照借款期內(nèi)利率支付逾期利息的，人民法院應(yīng)予支持。

八、利息、逾期利息、違約金、其他費用等總和的規(guī)定。總計超出年利率24%的部分，人民法院不予支持，借款人已經(jīng)支付，但未超出年利率36%的，借款人不得主張返還。超出年利率36%部分，借款人主張返還的，人民法院應(yīng)予支持

九、本司法解釋施行時間為2015年9月1日。