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為了保障老百姓在各大銀行的資金結算往來等，國家要求吸收存款的金融機構需要在中央銀行儲備存款準備金，國有銀行、外資銀行、中外合資銀行等都不例外。企業(yè)銀行（中國）有限公司是外資獨資銀行，它存款準備金管理辦法是什么呢？律霸的小編為您解答。

企業(yè)銀行(中國)有限公司 存款準備金繳存管理制度

第一章 總則

第一條 為規(guī)范我行存款準備金管理，實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營與可持續(xù)發(fā)展，依據(jù)中國人民銀行有關規(guī)定制定本制度。

第二條 本制度中的存款準備金是指企業(yè)銀行在中國人民銀行繳存的人民幣存款準備金及繳存到中國人民銀行指定賬戶的外匯存款準備金。

第三條 存款準備金管理原則：

(一)足額繳存

總行財務會計部按時足額向總行所在地中國人民銀行分支機構存入法定人民幣及外匯存款準備金。

(二)確保支付

為維護企業(yè)銀行信譽，保證業(yè)務正常開展，必須足額留存用于存款支付和資金清算的資金。

(三)效益優(yōu)先

總行繳存存款準備金后，在保證支付和清算的前提下，應通過已有信息及時預測資金收付活動、靈活調度資金，盡量避免分支機構在當?shù)厝嗣胥y行清算賬戶的資金閑置。

第四條 企業(yè)銀行存款準備金實行總行資金部統(tǒng)一管理，總行財務會計部負責統(tǒng)計境內各分支機構的存款準備金數(shù)據(jù)，制作報表，以及完成相關賬務處理操作。

第五條 財務會計部向中國人民銀行報送報表，并將境內各分支機構應繳存款準備金資金統(tǒng)一上繳中國人民銀行。

第六條 各分支機構的財務會計業(yè)務主管人員負責配合總行財務會計部的準備金管理工作。

第七條 存款準備金繳存范圍由中國人民銀行核定。我行存款業(yè)務種類變動或資產(chǎn)負債表科目發(fā)生變化時要向總行所在地人民銀行分支機構會計財務處申請重新核定存款準備金繳存范圍。

第八條 如新增加存款業(yè)務種類，則所在分行應于業(yè)務開辦前10個工作日以書面形式報告總行財務會計部。

第九條 企業(yè)銀行適用的存款準備金率依據(jù)中國人民銀行公布的變化而變化。

第十條 企業(yè)銀行總行在所在地中國人民銀行分支機構開立人民幣清算賬戶，用

于人民幣存款準備金繳存。下屬各分行應在各自所在地人民銀行分支機構開立人民幣清算賬戶，但此類賬戶僅用于一般清算及款項收支。

第十一條 企業(yè)銀行總行在當?shù)刂袊嗣胥y行的人民幣存款準備金(企業(yè)銀行總行在人民銀行清算賬戶內的存款)按功能分為兩部分，即法定存款準備金和超額 存款準備金。

(一)法定存款準備金是企業(yè)銀行總行按照中國人民銀行核定的法定存款

準備金率統(tǒng)一存入中國人民銀行的人民幣存款準備金，該部分資金不得用于日常支付。

(二)超額存款準備金是企業(yè)銀行在中國人民銀行的全部人民幣存款準備

金超出人民幣法定存款準備金的部分，該部分資金用于日常支付。

第十二條 企業(yè)銀行總行向所在地中國人民銀行指定金融機構開立的外匯存款準備金賬戶繳存各分支機構匯總的外匯存款準備金。總行存入中國人民銀行指定金融機構的外匯存款準備金僅作存款準備金使用，不能用于其他用途。

第二章 外匯存款準備金繳退

第十三條 外匯存款準備金按月繳存，按當月15日到次月14日準備金余額不得低于上月末存款余額乘以法定存款準備金繳存率的原則繳存。

第十四條 美元、港幣存款按原幣種計繳存款準備金，其他幣種的外匯存款準備金折算成美元計繳。各幣種之間的折算率參考每月國家外匯管理局公布的《各幣種對美元折算率》。

第十五條 總行財務會計部應于每月4日前向人民銀行報送報表，并資金部進行實際繳退，如繳存額增加則應在10日前補繳，如繳存額減少，確認人民銀行15 日退繳。

第十六條 財務會計部根據(jù)分行數(shù)據(jù)填制人民銀行《繳存外匯存款準備金各科目余額表》。

第十七條 總行財務會計部應在每月4日內制作外匯準備金報表(包括：1、繳存憑證;2、月度會計報表;3、月末外匯存款余額表(格式見附件1))，并報送總行所在地人民銀行分支機構營業(yè)部。

第十八條 如遇準備金補繳情況， 總行資金部應在每月10日前準備充足的資金，以備財務會計部向人民銀行補繳存款準備金。如遇退繳情況，總行財務會計部應在每月15日關注人民銀行存款準備金的退回情況，并及時進行賬務處理。

具體會計分錄如下：

(一)總行向人行上繳存款準備金

借：存款準備金

貸：存放同業(yè)

(二)人行向總行退繳存款準備金

借：存放同業(yè)

貸：存款準備金

第十九條 如遇總行財務會計部向中國人民銀行報送存款準備金報表的最后一日為假期，則應在假期前一工作日報送報表。如繳存最后一日(14日)為假期，則資金部我行應在前一工作日繳存存款準備金。

第二十條 如遇月末當日為休息日，則《繳存外匯存款準備金各科目余額表》應按照休息前一工作日的存款余額計算。

第二十一條 企業(yè)銀行總行計算繳退額公式： 總行繳退中國人民銀行存款準備金數(shù)額=上期末繳存存款準備金余額-本期應繳存款準備金額 =(各分支機構各項存款本期末余額×本期適用存款準備金繳存率) -(各分支機構各項存款上期末余額×上期適用存款準備金繳存率)

第三章 人民幣存款準備金繳退

第二十二條 人民幣存款準備金按旬繳存，繳存原則為：

(一)每月5日到14日準備金余額不得低于上月末存款余額乘以法定存款準備金繳存率。

(二)每月15日到24日準備金余額不得低于上旬末存款余額乘以法定存款準備金繳存率。

(三)每月25日到4日準備金余額不得低于中旬末存款余額乘以法定存款準備金繳存率。

第二十三條 總行應繳中國人民銀行存款準備金按下面的公式計算; 存款準備金=(各項存款本期末余額×本期適用存款準備金繳存率)

第二十四條 總行財務會計部每月1日、11日和21日根據(jù)各項存款余額明細表制作上報人民銀行的準備金繳存報告。

第二十五條 由財務會計部進行報表報送工作。

每月1日、11日和21日向總行所在地中國人民銀行分支機構報送每旬末《企業(yè)銀行(中國)有限公司人民幣一般存款余額表》(附件2)。

每月第一個工作日向總行所在地中國人民銀行報送上月存款明細表。

第二十六條 每月5日、15日和25日，總行財務會計部要在銀行核心業(yè)務系統(tǒng)內調查人民幣存款準備金相關信息，并確認在清算賬戶留足余額，使其不低于上旬末中國人民銀行要求的法定存款準備金的最低限額。

第二十七條 如遇報表最后一日為休息日，則應在假期前一工作日向人民銀行上報存款準備金報表。

如遇補繳最后一日為休息日(5日、15日和25日)，則應在前一工作日備足準備金賬戶余額，以達到考核要求。

如遇月末當日、10日、20日休息，則《人民幣一般存款余額表》應按照休息前一工作日的存款余額計算。

第四章 附則

第二十八條 本制度由總行負責解釋和修改。

第二十九條 本制度自頒布之日起執(zhí)行。

上述內容是企業(yè)銀行(中國)有限公司存款準備金管理辦法，管理辦法中對存款準備金管理的原則、繳退原則等都做了詳細的規(guī)定和說明，符合我國律法對存款準備金的規(guī)定。其實存款準備金的繳存比率并不是一直固定不變的，有時國家出于調控國家貨幣供求關系等目的會對其進行調整。

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