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企業(yè)同境外企業(yè)開展貿(mào)易往來，面臨的結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)比較大，因此很多企業(yè)要求對方使用信用證支付貨款，并且為了擔(dān)保債務(wù)的履行，還要其出具備用信用證。現(xiàn)在備用信用證更多的作為一種融資和債務(wù)擔(dān)保方式存在，那么使用備用信用證的風(fēng)險(xiǎn)是什么？我們一起通過小編的這篇文章具體了解下吧。

一、備用信用證的性質(zhì)是什么？

1、不可撤銷性。除非在備用證中另有規(guī)定，或經(jīng)對方當(dāng)事人同意，開證人不得修改或撤銷其在該備用證下之義務(wù)。

2、獨(dú)立性。備用證下開證人義務(wù)的履行并不取決于：

（1）開證人從申請人那里獲得償付的權(quán)利和能力。

（2）受益人從申請人那里獲得付款的權(quán)利。

（3）備用證中對任何償付協(xié)議或基礎(chǔ)交易的援引。

（4）開證人對任何償付協(xié)議或基礎(chǔ)交易的履約或違約的了解與否。

3、跟單性。開證人的義務(wù)要取決于單據(jù)的提示，以及對所要求單據(jù)的表面審查。

4、強(qiáng)制性。備用證在開立后即具有約束力，無論申請人是否授權(quán)開立，開證人是否收取了費(fèi)用，或受益人是否收到或因信賴備用證或修改而采取了行動，它對開證行都是有強(qiáng)制性的。

二、備用信用證的風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)在哪些方面？

1、進(jìn)口備用信用證詐騙

進(jìn)口備用信用證詐騙是詐騙分子為騙取銀行融資、實(shí)際供貨商的貨物或進(jìn)口商定金，采用誘惑欺騙的方法，以向進(jìn)口企業(yè)提供緊銷商品為借口，誘使買方銀行開立不可撤銷備用信用證。

2、出口備用信用證詐騙

是指詐騙分子打著正常貿(mào)易的旗號，以向我方提供出口付款保證為名，在所開備用信用證中故意添加某些對出口商非常不利或者制約出口商主動權(quán)的“陷阱條款”，玩弄花樣，企圖騙取出口商的出口貨物或履約金。

3、引資、融資備用信用證詐騙

引資、融資備用信用證詐騙主要是詐騙分子打著“國際財(cái)團(tuán)”的牌子，以幫助地方政府引進(jìn)外資為借口，誘使國內(nèi)銀行開具備用信用證，借以在國外招搖撞騙，或者穿著“外資企業(yè)”的外衣，以合作投資為理由，偽冒國外銀行的備用信用證，以此作為融資保證，企圖騙取我方銀行的融資或貸款。

三、備用信用證的審核要點(diǎn)是什么？

1、審核開證銀行的政治背景和資金情況；

2、信用證的性質(zhì)和開證行所承擔(dān)的責(zé)任是否明確具體，來證必須明確注明是“不可撤銷”的信用證；

3、信用證的金額，必須與合同金額相一致，如合同內(nèi)訂有商品數(shù)量的“溢短裝”條款時(shí)，信用證金額也應(yīng)規(guī)定相應(yīng)的機(jī)動條款；

4、有效期、交單期和交貨期。按《跟單信用證統(tǒng)一慣例》規(guī)定，一切信用證均須規(guī)定一個(gè)有效期，即交單付款、承兌或議付的到期日。未規(guī)定有效期的信用證，是無效信用證，不能使用。凡超過有效期提交的單據(jù)，開證銀行有權(quán)拒絕接受。

5、信用證的轉(zhuǎn)運(yùn)和分批裝運(yùn)條款，必須與合同規(guī)定相符。信用證如未規(guī)定“不準(zhǔn)分批裝運(yùn)”和“不準(zhǔn)轉(zhuǎn)運(yùn)”，可以視為“允許分批裝運(yùn)”和“允許轉(zhuǎn)運(yùn)”。如果信用證規(guī)定在指定時(shí)期內(nèi)分批裝運(yùn)，其中任何一期未按規(guī)定裝運(yùn)，信用證對該期和以后各期貨物均告失效。

由此可見，正是因?yàn)閭溆眯庞米C的融資特性，一些不法分子通過詐騙手段，制造備用信用證的風(fēng)險(xiǎn)。一旦銀行開出備用信用證，就不得隨意撤銷，不法分子就可以拿著信用證騙取銀行貸款。所以，這就要求各方在使用備用信用證的時(shí)候，一定要小心。銀行要嚴(yán)格審核開證人的資質(zhì)和資金情況，謹(jǐn)慎的出具備用信用證。

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