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信用證顧名思義是信用類的憑證，他是銀行開具的，具有金額和期限的憑證，多出現(xiàn)在國(guó)際貿(mào)易中。信用證的種類很多，其中，背對(duì)背信用證是我們不常接觸的，同其他信用證一樣，背對(duì)背信用證擁有信用證所具有的特點(diǎn)，并且也可以用來融資。但需要注意的是，許多人會(huì)把背對(duì)背信用證和可轉(zhuǎn)讓信用證混淆，今天，律霸就來為您講解一下背對(duì)背信用證融資的相關(guān)知識(shí)以及背對(duì)背信用證與可轉(zhuǎn)讓信用證區(qū)別。

一、背對(duì)背信用證

在貿(mào)易實(shí)務(wù)中，中間商分別同實(shí)際用戶和實(shí)際供應(yīng)商簽訂有供應(yīng)和采購(gòu)合同，實(shí)際用戶向中間商開出一個(gè)不可轉(zhuǎn)讓的信用證時(shí)，中間商不能直接轉(zhuǎn)讓這個(gè)信用證，但可以要求與其有往來的銀行以該信用證為保證，以其為申請(qǐng)人，以實(shí)際供應(yīng)商為受益人的信用證。這個(gè)信用證就是背對(duì)背信用證。

二、背對(duì)背信用證特點(diǎn)

1、背對(duì)背信用證的開立并非原始信用證申請(qǐng)人和開證行的意旨。

2、背對(duì)背信用證與原證則是兩個(gè)獨(dú)立的信用證，同時(shí)并存。

3、背對(duì)背信用證的第二受益人不能獲得原證開證行的付款保證，只能得到背對(duì)背開證行的付款保證。

4、開立背對(duì)信用證的銀行就是該證的開證行，一經(jīng)開立，該行就要承擔(dān)開證行責(zé)任。

三、背對(duì)背信用證與可轉(zhuǎn)讓信用證區(qū)別

可轉(zhuǎn)讓信用證和背對(duì)背信用證在處理業(yè)務(wù)上，有許多相同之處，但性質(zhì)上有著根本的區(qū)別，那就是“可轉(zhuǎn)讓信用證”的原證和轉(zhuǎn)開的新證是同一個(gè)信用證，即保證付款的是原開證行。而“背對(duì)背信用證”與原證是兩個(gè)信用證，由新證的開證行向?qū)嶋H供應(yīng)商保證付款，原開證行向原受益人(中間商)保證付款。

可轉(zhuǎn)讓信用證和背對(duì)背信用證，都是中間商為了隔斷實(shí)際供需兩方直接接觸而撇開中間商，從而損害中間商利益所采取的技術(shù)手段。而且中間商通過可轉(zhuǎn)讓信用證和背對(duì)背信用證，可以將其中間利潤(rùn)直接留下來，而不受實(shí)際買賣雙方的挾制。同時(shí)包括實(shí)際采購(gòu)商的詳細(xì)資料和中間商的利潤(rùn)這些商業(yè)秘密得以被保留。因?yàn)橛械墓?yīng)商或采購(gòu)商在完成交貨收匯后，不履行對(duì)中間商的傭金支付義務(wù)，說白了就是耍賴，致使中間商的利益遭受損害，甚至實(shí)際供應(yīng)商方直接與實(shí)際采購(gòu)商接觸而撇開中間商。這其實(shí)也是不遵守“游戲”規(guī)則和耍小聰明的表現(xiàn)。因?yàn)榉病坝螒颉北囟ǘ加幸?guī)則，否則必定擾亂秩序，致使“游戲”無法進(jìn)行。

在貿(mào)易活動(dòng)中既然有中間商(外貿(mào)公司就是中間商)這個(gè)行業(yè)存在，必定有他存在的道理。因?yàn)橹虚g商在貿(mào)易過程中發(fā)揮了一定的橋梁作用，同時(shí)也付出了一定的勞動(dòng)，從而獲得應(yīng)有的報(bào)酬(包括傭金或差價(jià))理所當(dāng)然，而且受法律所保護(hù)。再者，實(shí)際供需雙方都接受包含中間商利潤(rùn)在內(nèi)的價(jià)格，那么就沒有必要再做損害中間商利益的事情，那樣做其實(shí)也是有損自己信譽(yù)的。

四、背對(duì)背信用證融資風(fēng)險(xiǎn)

(一)母證申請(qǐng)人和母證開證行

背對(duì)背信用證的主證開證行只需對(duì)母證下的受益人(第一受益人，即香港H公司)承擔(dān)付款責(zé)任，它與第二受益人及子證無關(guān)。由于開證申請(qǐng)人與開證行一般比較熟悉，因此，雙方的風(fēng)險(xiǎn)都相對(duì)較低。

(二)子證開證人(即母證受益人、中間商)

只要和主證相對(duì)應(yīng)，子證開證人(中間商)和子證開證行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)不大。應(yīng)當(dāng)注意的是：子信用證不可大于原證金額;裝運(yùn)期、交單期、有效期可縮短。另外，開證過程中還應(yīng)留意以下風(fēng)險(xiǎn)：

1、匯率風(fēng)險(xiǎn)

在這一經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，由于國(guó)內(nèi)母證一般為人民幣信用證，而子證則根據(jù)國(guó)外供應(yīng)商的需求，大多為美元信用證，香港H公司在約定日期(180天后)收到人民幣母證金額時(shí)，需按當(dāng)天香港母證通知行(即子證開證行)所提供的匯率，將人民幣金額轉(zhuǎn)換為美元金額，以用于歸還子證項(xiàng)下銀行墊付資金。開證時(shí)折算的人民幣匯率是預(yù)計(jì)的，而實(shí)際業(yè)務(wù)是以押匯到期日匯率為準(zhǔn)，這樣，就產(chǎn)生了遠(yuǎn)期匯率風(fēng)險(xiǎn)。若匯率波動(dòng)大，那么它將成為中間商所面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)。

2、實(shí)際供應(yīng)商不能按時(shí)供貨的風(fēng)險(xiǎn)

(三)子證開證行

1、審單風(fēng)險(xiǎn)

由于子證與母證是兩份獨(dú)立的信用證，只要子證的受益人提交了相符單據(jù)，子證的開證行就必須承擔(dān)付款責(zé)任，且付款是無追索權(quán)的，而不能以母證開證行拒付或破產(chǎn)無力付款、中間商沒能置換單據(jù)、母證開證行所在國(guó)家戰(zhàn)亂、外匯管制等原因拒付，這些風(fēng)險(xiǎn)都將由子證開證行承擔(dān)。

2、開證技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

為保證背對(duì)背信用證下提交的共同單據(jù)(如提單、保險(xiǎn)單)符合母證要求，開立背對(duì)背信用證時(shí)需要根據(jù)實(shí)際條件對(duì)其內(nèi)容進(jìn)行合理變更，還應(yīng)根據(jù)母證要求替換相關(guān)單據(jù)。如技術(shù)操作失誤，背對(duì)背信用證下提交的合格單據(jù)不符合母證要求，將無法得到母證的款項(xiàng)。所以，子證開證行(香港分行)承擔(dān)著整個(gè)背對(duì)背信用證流程中最主要的風(fēng)險(xiǎn)。

背對(duì)背信用證是將已經(jīng)開具的不可轉(zhuǎn)讓的信用證通過銀行這個(gè)第三中介的操作，使信用證變?yōu)榭赊D(zhuǎn)讓信用證的過程。經(jīng)過這一步操作后，背對(duì)背信用證就可以用來融資，但小編需要提醒您的是，背對(duì)背信用證融資由于市場(chǎng)監(jiān)管及制度還不是太完善，這種融資渠道的發(fā)展還不是太成熟，它存在著一定的風(fēng)險(xiǎn)。在您確定使用這種融資手段前，請(qǐng)您務(wù)必詳細(xì)了解背對(duì)背信用證融資的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，考量是否符合您的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)標(biāo)準(zhǔn)，再做融資打算。

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