洗錢與隱瞞犯罪所得的區(qū)別

掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪是對洗錢罪的補(bǔ)漏。

洗錢罪必須有法定的上游犯罪才能構(gòu)成洗錢罪，而掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪則沒有上游犯罪的要求。

我國刑法修正案(六)在修改了洗錢罪條款的同時，將原來的窩藏、轉(zhuǎn)移、收購、銷售贓物罪修改為掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪，彌補(bǔ)了刑法第191條沈錢罪條款涵益砸過窄的固有缺漏。對于未構(gòu)成第191條洗錢罪的其他洗錢犯罪行為，可以刑法第312條掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪定罪處罰。

刑法修正案規(guī)定，明知是毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)，有下列行為之一的，沒收實(shí)施以上犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處洗錢數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金;情節(jié)嚴(yán)重的，處5年以上10年以下有期徒刑，并處洗錢數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金。

修正案列舉了5種情形：提供資金賬戶的;協(xié)助將財產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價證券的;通過轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移的;協(xié)助將資金匯往境外的;以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益來源和性質(zhì)的。

過去洗錢罪的上游犯罪只包括四種，即使用毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪，后來的修正案增加了貪污犯罪和金融犯罪作為洗錢罪的上游犯罪。

這主要是為了維護(hù)金融管理秩序，保障金融安全。另外，貪污犯罪都是收益性比較大的犯罪，將貪污犯罪規(guī)定為洗錢犯罪的上游犯罪，對于打擊腐敗、及時制止資金外流非常重要。

除了六種上游犯罪發(fā)生的洗錢行為，不構(gòu)成洗錢罪，只能用掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪。

簡單來說可以這么理解，洗錢罪是特別條款，掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪是一般條款。

什么是洗錢

現(xiàn)代意義上的洗錢是指將走私犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、賣淫犯罪、販毒犯罪或者其他犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，通過金融機(jī)構(gòu)以各種手段掩飾、隱瞞資金的來源和性質(zhì)，使其在形式上合法化的行為。

商務(wù)印書館《英漢證券投資詞典》解釋洗錢：將非法資金放入合法經(jīng)營過程或銀行賬戶內(nèi)，以掩蓋其原始來源，使之合法化。

簡明扼要來說，洗錢只指“通過合法的活動或建設(shè)將違法獲得的收入隱藏、偽裝或投資的過程”。

狹義的洗錢是指為了掩蓋犯罪收入的真實(shí)來源和存在，通過各種手段使其合法化的過程。這些犯罪活動主要包括：販毒、走私、詐騙、貪污、賄賂、逃稅等。

廣義的洗錢除了狹義的洗錢含義外，還包括：

1、把合法資金洗成黑錢用于非法用途，即把白錢洗黑，如把銀行貸款通過洗錢而用于走私;

2、把一種合法的資金洗成另一種表面也合法的資金，以達(dá)到占用的目的，即把白錢洗白，如把國有資產(chǎn)通過洗錢轉(zhuǎn)移到個人帳戶;

3、把合法收入通過洗錢逃避監(jiān)管，如外資企業(yè)把合法收入通過洗錢轉(zhuǎn)移到境外。

現(xiàn)代各國法律對洗錢的解釋不完全相同，金融機(jī)構(gòu)反洗錢比較權(quán)威的機(jī)構(gòu)巴塞爾銀行法規(guī)及監(jiān)管實(shí)踐委員會，從金融交易角度對洗錢進(jìn)行了描述：犯罪分子及其同伙利用金融系統(tǒng)將資金從一個帳戶向另一個帳戶作支付或轉(zhuǎn)移，以掩蓋款項(xiàng)的真實(shí)來源和受益所有權(quán)關(guān)系;或者利用金融系統(tǒng)提供的資金保管服務(wù)存放款項(xiàng)，即常言之“洗錢”。洗錢犯罪可以和絕大多數(shù)的犯罪共生，是這些犯罪的下游犯罪。從司法角度看，洗錢成為一種“犯罪屏障”，既妨害了司法活動，也助長犯罪分子有恃無恐的氣焰，促使他們不斷實(shí)施犯罪。從金融管理秩序角度來看，洗錢活動往往借助于合法的金融網(wǎng)絡(luò)清洗大筆黑錢，這不僅侵害了金融管理秩序而且也嚴(yán)重破壞了公平競爭規(guī)則，破壞了市場經(jīng)濟(jì)主體之間的自由競爭，從而對正常、穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)秩序帶來一定的負(fù)面影響。洗錢通常以隱藏資產(chǎn)來源為目的。

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