保險(xiǎn)償付能力監(jiān)管及其國(guó)際比較研究保險(xiǎn)償付能力監(jiān)管及其國(guó)際比較研究[摘要]：本文討論了以?xún)敻赌芰ΡO(jiān)管為核心的保險(xiǎn)監(jiān)管理論基礎(chǔ)和我國(guó)強(qiáng)化保險(xiǎn)監(jiān)管的必要性，通過(guò)比較幾個(gè)典型國(guó)家監(jiān)管體制的各自特點(diǎn)，提出了我國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管走向科學(xué)有效的政策建議，以保障我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)的健康有序發(fā)展。[關(guān)鍵詞]：保險(xiǎn)監(jiān)管；償付能力；比較研究20世紀(jì)中葉以來(lái)，隨著世界范圍內(nèi)“金融深度化”和“金融自由化”的不斷發(fā)展，各國(guó)在實(shí)踐中不斷強(qiáng)化和優(yōu)化對(duì)本國(guó)金融機(jī)構(gòu)和金融市場(chǎng)的監(jiān)管，以保障金融體系的安全、有效、公平和盈利。作為提供契約型的金融產(chǎn)品和金融服務(wù)的重要金融媒介，同時(shí)又是以風(fēng)險(xiǎn)作為經(jīng)營(yíng)對(duì)象、以風(fēng)險(xiǎn)管理作為盈利來(lái)源的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，自其誕生之日起就受到各國(guó)金融管理當(dāng)局的嚴(yán)格監(jiān)管。金融管制的最優(yōu)社會(huì)福利理論認(rèn)為，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下金融監(jiān)管的必要性來(lái)源于金融業(yè)的自然壟斷、外部效應(yīng)和不對(duì)稱(chēng)信息。從這三個(gè)方向出發(fā)對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行簡(jiǎn)單分析，很容易感到我國(guó)加強(qiáng)科學(xué)有效的保險(xiǎn)監(jiān)管的迫切性和重要性：（1）完全市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家中可能導(dǎo)致社會(huì)福利損失的一個(gè)原因是完全競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)由于規(guī)模經(jīng)濟(jì)的作用而逐漸走向自然壟斷，這通常是通過(guò)聯(lián)合、兼并等手段擴(kuò)大經(jīng)濟(jì)規(guī)模，降低成本，獲得明顯的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，從而提高產(chǎn)量并操縱市場(chǎng)價(jià)格，使小型的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手退出市場(chǎng)。對(duì)我國(guó)剛剛開(kāi)始“發(fā)育”的保險(xiǎn)市場(chǎng)來(lái)說(shuō)，自然壟斷是由計(jì)劃體制下的“人民保險(xiǎn)”轉(zhuǎn)制而來(lái)的歷史狀況，保險(xiǎn)產(chǎn)品的品種、產(chǎn)量和價(jià)格還是由主管部門(mén)說(shuō)了算，有很高的人為的進(jìn)入壁壘，保險(xiǎn)企業(yè)是國(guó)有經(jīng)濟(jì)的“一奶同胞”，這樣形成了事實(shí)上的自然壟斷。（2）保險(xiǎn)業(yè)具有高負(fù)債經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)，其所具有的外部效應(yīng)是十分明顯的，即保險(xiǎn)業(yè)提供的產(chǎn)品和服務(wù)的消費(fèi)過(guò)程中，社會(huì)效益小于私人效益，社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)大于私人風(fēng)險(xiǎn)，也就是說(shuō)一家保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)如果倒閉，將只會(huì)承擔(dān)自身資產(chǎn)范圍內(nèi)的責(zé)任，而不會(huì)承擔(dān)其所引發(fā)的市場(chǎng)振蕩、連鎖倒閉等社會(huì)問(wèn)題的任何責(zé)任，這么巨大的外部不經(jīng)濟(jì)使政府監(jiān)管部門(mén)的介入成為必需。我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)還存在著法律法規(guī)的滯后、各種市場(chǎng)主體尚未確立等現(xiàn)實(shí)問(wèn)題，將使外部不經(jīng)濟(jì)更為凸現(xiàn)。（3）保險(xiǎn)產(chǎn)品是一種背后是復(fù)雜的數(shù)學(xué)模型的風(fēng)險(xiǎn)契約，在保險(xiǎn)人和投保人之間天然存在著技術(shù)方面的信息不對(duì)稱(chēng)，再加上市場(chǎng)欺詐等風(fēng)險(xiǎn)，不對(duì)稱(chēng)信息所產(chǎn)生的逆向選擇和道德危害也是非常明顯的。由此，我們所討論的保險(xiǎn)監(jiān)管是為盡可能保證社會(huì)福利的最優(yōu)，政府所采取的一種制度安排和市場(chǎng)介入。換句話說(shuō)，就是一個(gè)國(guó)家的金融管理部門(mén)或其保險(xiǎn)監(jiān)管的執(zhí)行機(jī)關(guān)，依據(jù)法律法規(guī)對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)和企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督和管理，從而保證保險(xiǎn)市場(chǎng)的正常秩序，確保保險(xiǎn)人經(jīng)營(yíng)的安全和盈利，維護(hù)投保人的合法權(quán)益。其中，保障出險(xiǎn)后保險(xiǎn)合同的如期履行是最為核心的問(wèn)題，因此保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)一般都將監(jiān)管重點(diǎn)集中在對(duì)保險(xiǎn)人償付能力的監(jiān)督方面。一、保險(xiǎn)償付能力監(jiān)管保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)償付能力一般是指保險(xiǎn)人對(duì)所承保的風(fēng)險(xiǎn)在發(fā)生超出正常出險(xiǎn)概率的賠償和給付數(shù)額時(shí)的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償能力。由于保險(xiǎn)人是通過(guò)分析以往長(zhǎng)期同類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的大量、完善和健全的損失或賠付數(shù)額資料的前提下，依據(jù)一定的數(shù)理模型，并假設(shè)過(guò)去同類(lèi)責(zé)任賠款和給付的經(jīng)驗(yàn)與未來(lái)狀況大致相同，從而計(jì)算出損失概率以確定該保單的純保費(fèi)。由于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的隨機(jī)性、隨著時(shí)間推移的事故不確定性以及風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算的技術(shù)誤差，實(shí)際發(fā)生的損失額與預(yù)計(jì)的損失概率之間通常有偏差，當(dāng)前者大于后者，通常稱(chēng)為出現(xiàn)負(fù)偏差時(shí)，該保險(xiǎn)人就面臨著償付能力問(wèn)題。由于保險(xiǎn)人的償付能力是保證其履行社會(huì)穩(wěn)定職能的核心能力，一個(gè)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)越發(fā)達(dá)，其保險(xiǎn)業(yè)承擔(dān)的社會(huì)穩(wěn)定作用就越大，對(duì)保險(xiǎn)業(yè)償付能力的要求就越高，而一旦這個(gè)能力與其所承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任不相適應(yīng)，輕則損害被保險(xiǎn)人的利益，重則會(huì)危害整個(gè)保險(xiǎn)業(yè)的經(jīng)營(yíng)秩序，因而必須由國(guó)家進(jìn)行監(jiān)督管理。國(guó)家有關(guān)金融管理機(jī)構(gòu)的保險(xiǎn)監(jiān)管主要是通過(guò)立法或其它手段對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)的償付能力加以監(jiān)督管理，如包括開(kāi)業(yè)資本金和總準(zhǔn)備金在內(nèi)的償付能力控制、法定最低償付能力額度控制、確保保險(xiǎn)企業(yè)流動(dòng)性的保證金控制、定期或不定期的財(cái)務(wù)稽核控制、違規(guī)懲戒控制等。強(qiáng)化對(duì)保險(xiǎn)償付能力的監(jiān)管，一方面可以確保被保險(xiǎn)人的利益，充分發(fā)揮“社會(huì)穩(wěn)定器”的作用，另一方面也可以保證保險(xiǎn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理的完善和財(cái)務(wù)穩(wěn)定，也是整個(gè)保險(xiǎn)市場(chǎng)安全運(yùn)行的客觀要求。