私募基金信息披露的基本原則

信息披露的原則包括實質性原則和形式性原則。實質性原則又包括真實性原則、準確性原則、完整性原則、及時性原則和公平披露原則。形式性原則包括規范性原則、易解性原則和易得性原則。

真實性原則是基金信息披露最根本、最重要的原則，它要求披露的信息應當是以客觀事實為基礎，以沒有扭曲和不加粉飾的方式反映真實狀態;準確性原則要求用精確的語言披露信息，在內容和表達方式上不使人誤解，不得使用模棱兩可的語言;完整性原則是指所有的重要事項，都要進行披露;及時性原則是指在重大事件發生之日起2日內披露臨時報告。基金管理人每6個月更新一次招募說明書;公平披露原則要求將信息向市場上所有的投資者平等公開地披露，而不是僅向個別機構或投資者披露。

規范性原則要求基金信息必須按照法定的內容和格式進行披露，以保證披露信息的可比性;易解性原則要求信息披露的表述應當簡明扼要、通俗易懂，避免使用冗長、技術性用語;易得性原則要求公開披露的信息易為一般公眾投資者所獲取。

除法規指定的披露報刊和網站外，信息披露義務人也可在其他公共媒體披露信息，但須注意其他媒體不得早于指定報刊和網站披露信息，且不同媒體上披露的同一信息應一致。

信息披露的禁止行為有哪些?

(1)公開披露或者變相公開披露;(2)虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏;(3)對投資業績進行預測;(4)違規承諾收益或者承擔損失;(5)詆毀其他基金管理人、基金托管人或者基金銷售機構;(6)登載任何自然人、法人或者其他組織的祝賀性、恭維性或推薦性的文字;(7)采用不具有可比性、公平性、準確性、權威性的數據來源和方法進行業績比較，任意使用“業績最佳”、“規模最大”等相關措辭;(8)法律、行政法規、中國證監會和中國基金業協會禁止的其他行為。

根據《披露辦法》第九條，信息披露義務人應當向投資者披露的信息包括：(一)基金合同;(二)招募說明書等宣傳推介文件;(三)基金銷售協議中的主要權利義務條款(如有);(四)基金的投資情況;(五)基金的資產負債情況;(六)基金的投資收益分配情況;(七)基金承擔的費用和業績報酬安排;(八)可能存在的利益沖突;(九)涉及私募基金管理業務、基金財產、基金托管業務的重大訴訟、仲裁;(十)中國證監會以及中國基金業協會規定的影響投資者合法權益的其他重大信息。

信息披露義務人的信息披露報告包括月度報告、季度報告和年度報告。月度報告應當在每月結束之日起3個工作日內完成。季度報告應在每季度結束之日起10個工作日內完成。年度報告應在每個會計年度結束后的6個月內完成，每年6月30日前發布上一年度報告。

私募股權投資基金的披露內容：

在信息披露的時間和頻度上，《指引》規定，半年度報告應在當年9月底之前完成，年度報告應在次年6月底之前完成。信息披露義務人可自愿選擇報送季度報告(含第一季度、第三季度)，季度報告應在每季度結束后30個工作日以內完成。

意思就是說，股權和創投私募要披露年報、半年報，但季度報告采取自愿原則。這和證券私募的披露頻率要求很不一樣。

首先是半年度報告，需要披露基金基本情況、基金管理人和基金托管人、基金投資運作情況、基金費用明細等，其中基金投資者情況、基金持有項目特別情況說明、管理人報告等都是選填項目。

其次是年度報告，需要披露：一是基金產品情況，包含基金基本情況、基金產品說明、基金管理人和基金托管人、基金投資者情況(選填)、外包機構情況;二是基金運營情況，包含累計運營情況、持有項目說明表;三是主要財務指標、基金費用及利潤分配情況，包含主要會計數據和財務指標、基金費用明細、過去三年基金的利潤分配情況;四是基金投資者變動情況;五是管理人報告;六是托管人報告;七是審計報告。

最后是季度報告，是可以自愿選擇披露的。需要披露基金基本情況、基金管理人和基金托管人、基金投資運作情況、基金費用明細等，其中基金投資者情況、基金持有項目特別情況說明、管理人報告等都是選填項目。

以上就是律霸網小編對于私募基金的相關知識的相關分享，以及對私募基金有時候會存在很多的信息披露，那么對于信息披露又是該如何進行處罰，以及又有哪些相關的知識，以及處則，如果對于這方面感興趣的話，隨時來咨詢律霸網的相關顧問。