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什么是基金收益 基金收益如何進行分配

來源: 律霸小編整理 · 2025-05-08 · 935人看過

，基金收益包括基金投資所得紅利、股息、債券利息、買賣證券價差、存款利息

和其他收入。

(1)紅利：是基金因購買公司股票而享有對該公司凈利潤分配的所得。一般

而言，公司對股東的紅利分配有現(xiàn)金紅利和股票紅利兩種形式。基金作為長線投

資者，其主要目標在于為投資者獲取長期、穩(wěn)定的回報，紅利是構(gòu)成基金收益的

一個重要部分。所投資股票的紅利的多少，是基金管理人選擇投資組合的一個重

要標準。

〈2)股息：是指基金因購買公司的優(yōu)先股權(quán)而享有對該公司凈利潤分配的所

得。股息通常是按一定的比例事先規(guī)定的，這是股息與紅利的主要區(qū)別。與紅利

相同，股息也構(gòu)成投資者回報的一個重要部分，股息高低也是基金管理人選擇投

資組合的重要標準。

(3)債券利息：是指基金資產(chǎn)因投資于不同種類的債券(國債、地方政府債

券、企業(yè)債、金融債等)而定期取得的利息。我國《證券投資基金管理暫行辦法

)規(guī)定，一個基金投資于國債的比例、不得低于該基金資產(chǎn)凈值的20%，由此可

見，債券利息也是構(gòu)成投資回報的不可或缺的組成部分。

(4)買賣證券差價：是指基金資產(chǎn)投資于證券而形成的價差收益，通常也稱

資本利得。

(5)存款利息：指基金資產(chǎn)的銀行存款利息收入。這部分收益僅占基金收益

很小的一個組成部分。開放式基金由于必須隨時準備支付基金持有人的贖回申請

，必須保留一部分現(xiàn)金存在銀行。

(6)其他收入：指運用基金資產(chǎn)而帶來的成本或費用的節(jié)約額，如基金因大

額交易而從證券商處得到的交易傭金優(yōu)惠等雜項收入。這部分收入通常數(shù)額很小

基金收益一般應(yīng)作如下分配：

(1)確定收益分配的內(nèi)容。確切地說，基金分配的客體是凈收益，即基金收

益扣除按照有關(guān)規(guī)定應(yīng)扣除的費用后的余額。這里所說的費用一般包括：支付給

基金管理公司的管理費、支付給托管人的托管費，支付給注冊會計師和律師的費

用，基金設(shè)立時發(fā)生的開辦費及其他費用等。一般而言，基金當年凈收益應(yīng)先彌

補上一年虧損后，才可以進行當年收益分配，基金投資當年凈虧損，則不應(yīng)進行

收益分配。特別需要指出的是，上述收益和費用數(shù)據(jù)都須經(jīng)過具備從事證券相關(guān)

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徐同亮

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13701201910085563

山東敬可成律師事務(wù)所

簡介：

中共黨員，法學碩士，兩年大型國企法務(wù)經(jīng)驗，現(xiàn)為專職律師。擅長行政訴訟、行政復議，對民商事案件頗有研究。

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