關(guān)于辦理公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員職務(wù)侵占、受賄、挪用資金等刑事犯罪案件適用法律若干問(wèn)題的座談會(huì)紀(jì)要

為依法懲治公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員(以下簡(jiǎn)稱單位人員)侵占、受賄、挪用資金等犯罪，保護(hù)公司、企業(yè)和其他單位(簡(jiǎn)稱單位)的財(cái)產(chǎn)權(quán)益和正常秩序，保障社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展，我院根據(jù)刑法及其修正案和有關(guān)立法解釋、司法解釋規(guī)定，結(jié)合我省刑事司法實(shí)踐，對(duì)辦理單位人員職務(wù)侵占、受賄、挪用資金犯罪(以下簡(jiǎn)稱職務(wù)犯罪)案件進(jìn)行了深入研究，經(jīng)廣泛征求各級(jí)法院和相關(guān)單位的意見(jiàn)，并在近年各次全省刑事審判工作座談會(huì)上研究討論，對(duì)辦理單位人員職務(wù)犯罪案件的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)等問(wèn)題形成了共識(shí)。現(xiàn)紀(jì)要如下：

一、關(guān)于數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)

單位人員職務(wù)犯罪的數(shù)額是反映其行為危害性的主要標(biāo)準(zhǔn)，也是對(duì)行為人定罪量刑的主要標(biāo)準(zhǔn)。為確保罰當(dāng)其罪，應(yīng)根據(jù)全省各地經(jīng)濟(jì)水平確定不同的定罪量刑數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)。因此，將全省分為兩類地區(qū)，一類地區(qū)為廣州、深圳、珠海、汕頭、佛山、中山、東莞、江門市及其所轄市、縣、區(qū)，二類地區(qū)為湛江、茂名、惠州、揭陽(yáng)、汕尾、梅州、河源、肇慶、韶關(guān)、清遠(yuǎn)、陽(yáng)江、云浮及其所轄市、縣、區(qū)。

1、職務(wù)侵占或者單位人員受賄犯罪，一類地區(qū)以2萬(wàn)以上不滿40萬(wàn)元為“數(shù)額較大”，40萬(wàn)元以上為“數(shù)額巨大”;二類地區(qū)以1萬(wàn)元以上不滿30萬(wàn)元為“數(shù)額較大”，30萬(wàn)元以上為“數(shù)額巨大”。

2、挪用資金罪，一類地區(qū)以3萬(wàn)以上不滿80萬(wàn)元為“數(shù)額較大”，80萬(wàn)元以上為“數(shù)額巨大”;二類地區(qū)以2萬(wàn)元以上不滿60萬(wàn)元為“數(shù)額較大”，60萬(wàn)元以上為“數(shù)額巨大”。

但是，挪用單位資金進(jìn)行非法活動(dòng)的，一類地區(qū)以2萬(wàn)以上，二類地區(qū)以1萬(wàn)元以上為追究刑事責(zé)任的起點(diǎn)。

3、廣州鐵路運(yùn)輸兩級(jí)法院辦理單位人員職務(wù)犯罪案件認(rèn)定“數(shù)額較大”、“數(shù)額巨大”的標(biāo)準(zhǔn)，犯罪地在廣東省內(nèi)的，按照當(dāng)?shù)氐臉?biāo)準(zhǔn)掌握;犯罪地在廣東省外的，按照二類地區(qū)的標(biāo)準(zhǔn)掌握。

二、關(guān)于共同犯罪

單位人員之間或者單位人員與單位以外的人員之間共同實(shí)施職務(wù)犯罪或者共同實(shí)施侵犯單位財(cái)產(chǎn)的犯罪中，由于行為人的身份不一，情況十分復(fù)雜，既有同種身份人員的共同犯罪，亦有不同身份人員的共同犯罪;既有利用單位人員職務(wù)便利的共同犯罪，也有與單位人員職務(wù)沒(méi)有必然聯(lián)系的共同犯罪;既有共同利用國(guó)家工作人員職務(wù)便利的情形，也有共同利用非國(guó)家工作人員職務(wù)便利的情形，還有國(guó)家工作人員與非國(guó)家工作人員各自利用自己的職務(wù)便利的情形。在實(shí)踐中應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格區(qū)分，準(zhǔn)確認(rèn)定。

1、以下情形之一的，按照刑法有關(guān)規(guī)定，以國(guó)家工作人員職務(wù)犯罪共同犯罪定罪處罰：

(1)單位中國(guó)家工作人員共同實(shí)施職務(wù)犯罪的;

(2)單位中國(guó)家工作人員與單位以外的其他人共同實(shí)施職務(wù)犯罪的。

2、以下情形之一的，按照刑法有關(guān)規(guī)定，以單位人員職務(wù)犯罪共同犯罪定罪處罰：

(1)不具備國(guó)家工作人員身份的單位人員共同實(shí)施職務(wù)犯罪的;

(2)不具備國(guó)家工作人員身份的單位人員與單位以外的其他人共同實(shí)施職務(wù)犯罪的。

3、單位中的國(guó)家工作人員與非國(guó)家工作人員勾結(jié)，各自利用職務(wù)便利，共同實(shí)施職務(wù)犯罪的定性問(wèn)題，按照《最高人民法院關(guān)于審理貪污、職務(wù)侵占案件如何認(rèn)定共同犯罪幾個(gè)問(wèn)題的解釋》以及《全國(guó)法院審理經(jīng)濟(jì)犯罪案件工作座談會(huì)紀(jì)要》的規(guī)定辦理。

4、單位中的國(guó)家工作人員與非國(guó)家工作人員各自利用職務(wù)便利，與單位以外的其他人員共同實(shí)施職務(wù)犯罪的，按照《最高人民法院關(guān)于審理貪污、職務(wù)侵占案件如何認(rèn)定共同犯罪幾個(gè)問(wèn)題的解釋》以及《全國(guó)法院審理經(jīng)濟(jì)犯罪案件工作座談會(huì)紀(jì)要》的規(guī)定對(duì)單位人員的行為定性后，對(duì)單位以外的人員以共同犯罪處理。

5、單位人員單獨(dú)或者與外部人員共同實(shí)施非法占有單位財(cái)物的行為，但并非利用單位人員的職務(wù)便利的，應(yīng)當(dāng)按照刑法關(guān)于一般侵犯財(cái)產(chǎn)犯罪的規(guī)定定罪處罰。

三、其他問(wèn)題

必須準(zhǔn)確認(rèn)識(shí)單位人員職務(wù)犯罪與國(guó)家工作人員貪污、受賄、挪用公款犯罪的關(guān)系。如果單位人員職務(wù)犯罪符合貪污、受賄、挪用公款等國(guó)家工作人員職務(wù)犯罪的要件的，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家工作人員職務(wù)犯罪的規(guī)定處罰。同時(shí)，由于兩者在行為方式上具有諸多共性，辦理單位人員職務(wù)犯罪案件時(shí)，對(duì)法律、立法解釋、司法解釋沒(méi)有明確規(guī)定的問(wèn)題，可以參考貪污、受賄、挪用公款罪的有關(guān)規(guī)定。

1、根據(jù)刑法第一百六十三條第三款、第二百七十一條第二款、第二百七十二條第二款規(guī)定，國(guó)有公司、企業(yè)或者其他國(guó)有單位中從事公務(wù)的人員和國(guó)有公司、企業(yè)或者其他國(guó)有單位委派到非國(guó)有公司、企業(yè)以及其他單位從事公務(wù)的人員利用職務(wù)之便實(shí)施侵占、受賄、挪用資金行為的，依照刑法關(guān)于貪污罪、受賄罪、挪用公款罪的規(guī)定定罪處罰。

2、挪用資金罪中“歸個(gè)人使用”的認(rèn)定，按照《全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于<中華人民共和國(guó)刑法>第三百八十四條第一款的解釋》的規(guī)定執(zhí)行。

3、行為人挪用資金后，攜帶全部或部分挪用的資金潛逃，構(gòu)成犯罪的，對(duì)攜款潛逃部分依照刑法第二百七十一條第一款的規(guī)定，以職務(wù)侵占罪定罪處罰;其余部分依照刑法第二百七十二條第一款的規(guī)定，以挪用資金罪定罪處罰。

4、職務(wù)侵占、挪用資金所生利息是行為人的違法所得，應(yīng)連同其侵占、挪用的款項(xiàng)一并依法追繳，但不計(jì)入職務(wù)侵占、挪用資金的犯罪數(shù)額。

5、單位人員利用職務(wù)便利為請(qǐng)托人謀取利益，并與請(qǐng)托人事先約定在其離職后收受請(qǐng)托人財(cái)物，構(gòu)成犯罪的，依照刑法關(guān)于受賄罪、單位人員受賄犯罪的規(guī)定追究刑事責(zé)任。

6、單位人員受賄犯罪中“為他人謀取利益”的認(rèn)定，參照《全國(guó)法院審理經(jīng)濟(jì)犯罪案件工作座談會(huì)紀(jì)要》的規(guī)定掌握。