一、現(xiàn)金管理

(1)現(xiàn)金使用范圍。嚴格遵守國家規(guī)定的現(xiàn)金管理制度，現(xiàn)金只能用于：支付職工工資、津貼;支付個人勞務報酬;支付各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出;出差人員必須隨身攜帶的差旅費;結(jié)算起點(一般為1,000元)以下的零星支出;中國人民銀行規(guī)定可以用現(xiàn)金支付的其他支出。

(2)庫存現(xiàn)金管理。庫存現(xiàn)金實行限額管理，公司本部按國家規(guī)定保留一定數(shù)額的庫存現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金限額一般為三天的日常零星開支需要。

庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額，超過部分必須于當日存入銀行，最遲不得超過次日中午。每日下班前結(jié)余現(xiàn)金都要放入保險箱。

(3)現(xiàn)金收付管理

1)、現(xiàn)金收付由專職出納員負責。現(xiàn)金收付必須根據(jù)合法的憑證由出納人員認真審核后辦理。對于顯然違反規(guī)定的收支，應當拒絕辦理;對于內(nèi)容不詳、手續(xù)不全、數(shù)字差錯的憑證，應當予以退回，要求補辦手續(xù)，更正錯誤;遇有偽造、涂改憑證等虛報冒領(lǐng)的，應及時向領(lǐng)導反映。出納人員收付現(xiàn)金后，應在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”戳記。

2)、不得坐支現(xiàn)金。對銷售時收取的現(xiàn)金，及時送存銀行，不得用來直接支付公司和企業(yè)自身的支出。需支付現(xiàn)金的，從現(xiàn)金庫存中支付或從開戶銀行中提取。

3)、從開戶銀行提取現(xiàn)金，應當寫明用途，由公司資產(chǎn)財務部經(jīng)理簽字蓋章，經(jīng)開戶銀行審核后才能提取。

4)、派人到外地采購，應通過銀行簽發(fā)匯票或?qū)⒖铐梾R往采購地銀行開立采購戶，由銀行監(jiān)督支付，不讓采購人員攜帶大量現(xiàn)金。

(4)現(xiàn)金賬務管理。建立健全現(xiàn)金日記賬，由出納員逐筆登記現(xiàn)金收付，以結(jié)出當日余額。庫存現(xiàn)金應每日盤點、核對和檢查，保證做到賬款相符，如有不符，出納員應于當天報告部門經(jīng)理。每月月末出納員應將現(xiàn)金日記賬與總賬核對相符。財務負責人應定期或不定期抽盤庫存現(xiàn)金。

(5)不準私自挪用現(xiàn)金;不準利用銀行賬戶代其他單位和個人存取現(xiàn)金;不準白條抵庫;不準將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入銀行;不準保留賬外公款，私設(shè)小金庫;不準套取庫存現(xiàn)金。

二、銀行存款管理

(1)開戶。公司本部應根據(jù)中國人民銀行規(guī)定，確定一家銀行的一個營業(yè)機構(gòu)開立一個基本存款賬戶，同時可根據(jù)實際需要在其他銀行開立必要的存款賬戶，但現(xiàn)金的提取只能通過基本存款賬戶，其他賬戶只能進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。開設(shè)的銀行賬戶由公司財務部門管理。各下屬分廠不得開設(shè)銀行賬戶。

(2)使用。嚴格遵守銀行結(jié)算紀律，除根據(jù)現(xiàn)金使用范圍中所指可通過現(xiàn)金收付結(jié)算外，其余一律通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。出納人員辦理銀行存款收付業(yè)務，必須經(jīng)常掌握各個銀行賬戶的收支和結(jié)余情況，并按照規(guī)定正確使用匯票、本票、支票等各種結(jié)算方式，對日常銀行存款的收付事項，都必須由經(jīng)辦人員簽字和有關(guān)領(lǐng)導審核批準，手續(xù)齊全;財務人員應認真審核有關(guān)單證、合同文件等的真實性、手續(xù)的完備性后再予以辦理，對于一切違反法律、法規(guī)和制度規(guī)定的收支，應當拒絕辦理并及時報告總經(jīng)理進行處理。

(3)建賬。按銀行名稱和賬號分別開設(shè)銀行存款日記賬，逐筆登記銀行收付，逐日結(jié)出余額，逐月與銀行對賬單核對，如出現(xiàn)差異，應逐筆核對，查出原因，編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，調(diào)節(jié)后達到賬賬相符。

(4)不準出租、出借賬戶，不準簽發(fā)空頭支票，不準套取銀行信用。

三、其他貨幣資金

其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金等，可按照本制度中銀行存款的有關(guān)規(guī)定進行管理。