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公司債券資金監管有哪些要求?

來源: 律霸小編整理 · 2025-05-13 · 661人看過

公司在社會的不斷發展下,自身也在不斷發展。在發展的過程中公司需要大量的資金用于研發、拓展、開發等公司的日常發展需求。公司債券作為一種融資手段,其融資成本無需向債權人進行抵押,以其企業的利益作為債券利息支付。那公司債券資金監管有哪些要求,下面小編就為大家進行詳細解讀。

1.對于公司債券募集資金的接收、存儲、使用,發行人需要注意什么?

一是應當指定專項賬戶,用于公司債券募集資金的接收、存儲、劃轉與本息償付。

二是募集資金專項賬戶不得存放非募集資金或用作其他用途。

三是公開發行公司債券,募集資金應當用于核準的用途;非公開發行公司債券,募集資金應當用于約定的用途。除金融類企業外,募集資金不得轉借他人(不包括募集資金用于并表子公司的情形)。

四是公開發行公司債券的發行人應當在定期報告中披露募集資金的使用情況;非公開發行公司債券的發行人,應當在債券募集說明書中約定募集資金使用情況的披露事宜。

在對公司債券發行人日常監管工作中,發現個別發行人存在將募集資金挪用、轉借他人的問題,如某公司將債券發行募集資金從專戶轉入基本戶后,將部分資金出借給另一公司;某公司在收到募集資金后將其中的部分資金劃往非關聯公司,之后將部分資金劃入公司實際控制人控制的另一公司的銀行賬戶;某公司在收到募集資金后將部分資金拆借給當地財政局;某公司收到募集資金后陸續將部分資金劃轉給股東;某公司收到募集資金后將部分資金拆借給當地某管委會。

對于存在將募集資金挪用、轉借他人問題的發行人,派出機構采取了出具警示函、責令改正等行政監管措施,并責令限期歸還。同時,根據受托管理人履職情況,追究受托管理人責任。

2.公司債券發行人對信息披露需要注意什么?

一是公開發行公司債券的發行人應當按照規定在債券存續期內披露中期報告和經具有從事證券服務業務資格的會計師事務所審計的年度報告。

二是公開發行公司債券的發行人應當按照《公司債券發行與交易管理辦法》第四十五條的規定,及時披露債券存續期內發生的可能影響其償債能力或債券價格的重大事項。

三是非公開發行公司債券的發行人應當按照募集說明書的約定履行信息披露義務。

在對公司債券發行人日常監管工作中,發現個別公司債券發行人存在信息披露不規范的問題,如某公司累計新增借款超過上年末凈資產的百分之二十,但未及時進行信息披露;某公司在公司債券發行期間,與該公司受同一母公司控制的關聯公司被列入地方政府融資平臺,但該公司在募集說明書中未將其作為關聯方進行披露。

對于存在信息披露問題的發行人,派出機構采取了出具警示函、監管談話等行政監管措施,并責令發行人補充披露,同時完善公司信息披露管理制度。另外,根據受托管理人履職情況,追究受托管理人責任。

我們從上文可以看出在對公司的債權資金要專戶專用。不可轉借他人作為其他用途使用,對不按規定進行劃撥的責任人一經查出將追究其責任。另對使用公司債券的公司披露的信息要真實有效,對虛假披露信息責任人也將追究其責任。


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