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公司債券發(fā)行的條件和程序是什么

來源: 律霸小編整理 · 2025-05-07 · 152人看過

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我們都知道,企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展過程中難免遇到資金周轉不靈的問題,有些企業(yè)就會選擇發(fā)行公司債券來渡過此次危機。證券公司通過發(fā)行債權而來索取報酬的,讓人們用投資證券的方式來獲得利益。而對于公司債券的發(fā)行,尤其特定的要求及步驟程序。那么,公司債券發(fā)行的條件和程序是什么?下面,律霸小編將為您詳細介紹。

一、公司債券的發(fā)行條件

公司債券是指公司依照法定程序發(fā)行的,約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價證券。公司債券是公司債的表現(xiàn)形式,基于公司債券的發(fā)行,在債券的持有人和發(fā)行人之間形成了以還本付息為內(nèi)容的債權債務法律關系。因此,公司債券是公司向債券持有人出具的債務憑證。

《證券法》第十六條 公開發(fā)行公司債券,應當符合下列條件:

(一)股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣三千萬元,有限責任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣六千萬元;

(二)累計債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的百分之四十;

(三)最近三年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息;

(四)籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策;

(五)債券的利率不超過國務院限定的利率水平;

(六)國務院規(guī)定的其他條件。

公開發(fā)行公司債券籌集的資金,必須用于核準的用途,不得用于彌補虧損和非生產(chǎn)性支出。

上市公司發(fā)行可轉換為股票的公司債券,除應當符合第一款規(guī)定的條件外,還應當符合本法關于公開發(fā)行股票的條件,并報國務院證券監(jiān)督管理機構核準。

二、公司債券發(fā)行的程序

1、作出決議或決定

股份有限公司、有限責任公司發(fā)行公司債券,由董事會制訂方案,股東會作出決議;國有獨資公司發(fā)行公司債券,應由國家授權投資的機構或者國家授權的部門作出決定。

2、申請發(fā)行

公司在作出發(fā)行公司債券的決議或者決定后,必須依照公司法規(guī)定的條件,向國務院授權的部門提交規(guī)定的申請文件,報請批準,所提交的申請文件,必須真實、準確、完整。向國務院授權的部門提交的申請文件包括:公司登記證明、公司章程。公司債券募集辦法、資產(chǎn)評估報告和驗資報告。

3、發(fā)行公司債券的批準

國務院授權的部門依照法定條件負責批準公司債券的發(fā)行,該部門應當自受理公司債券發(fā)行申請文件之日起三個月內(nèi)作出決定;不予審批的,應當作出說明。

4、公告募集辦法

發(fā)行公司債券申請經(jīng)批準后,應當公告?zhèn)技k法;在募集辦法中應當載明下列事項:

(1)公司名稱;

(2)債券總額和債券的票面金額;

(3)債券的利率;

(4)還本付息的期限和方式;

(5)債券發(fā)行的起止日期;

(6)公司凈資產(chǎn)額;

(7)已發(fā)行的尚未到期的公司債券總額;

(8)公司債券的承銷機構。

5、公司債券的載明事項

公司發(fā)行公司債券,必須在債券上載明公司名稱、債券票面金額、利率、償還期限等事項,并由董事長簽名,公司蓋章。

6、公司債券存根簿

公司發(fā)行公司債券應當置備公司債券存根簿。發(fā)行記名公司債券的,應當在公司債券存根簿上載明下列事項:

(1)債券持有人的姓名或者名稱及住所;

(2)債券持有人取得債券的日期及債務的編號;

(3)債券總額,債券的票面金額,債券的利率,債券的還本付息的期限和方式;

(4)債券的發(fā)行日期。

7、發(fā)行中不當行為的糾正

國務院授權的部門對已作出的審批公司債券發(fā)行的決定,發(fā)現(xiàn)不符合法律、行政法規(guī)規(guī)定的,應當予以撤銷;尚未發(fā)行的,停止發(fā)行;已經(jīng)發(fā)行公司債券的,發(fā)行的公司應當向認購人退還所繳股款并加算銀行同期存款利息。

以上就是關于公司債券發(fā)行的條件和程序是什么問題的詳細介紹。從上可知,公司債權的發(fā)行需要滿足六個基本條件,當企業(yè)需要發(fā)行公司債券時,可根據(jù)上述的介紹現(xiàn)在公司的高層內(nèi)部作出決議,然后再到證監(jiān)會進行申請核準。更多有關法律知識,您可以在線咨詢律霸的相關律師們。


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