我國的銀行所涉及到的金融機構統一由銀監會來進行管理，所以銀監會其實和我國的金融市場也有一定的關系，本身銀行和我國專門的經濟金融市場這兩部分就是密不可分的，兩者之間經常會有各種合作的項目。通過市場項目相關數據的分析，銀監會公布了關于非標準化債權資產計提風險資產的相關文件，我們一起來了解一下。

一、非標準化債權資產計提風險資產包括哪些?

1、非標準化債權資產受限管理

比例上限

銀監會在2013年3月27日下發的《關于規范商業銀行理財業務投資運作有關問題的通知》(銀監發[2013]8號，以下簡稱《通知》)中指出，近期商業銀行理財資金直接或通過非銀行金融機構、資產交易平臺等間接投資于“非標準化債權資產”業務增長迅速。

《通知》要求規范商業銀行理財產品所有非標準化債權類投資，并設訂理財產品余額為35%的上限，且不得超過銀行上年度總資產的4%，新規定2013年3月27日起生效。

2、名單制管理

監管指向2012年以來，商業銀行理財直接或通過非銀金融機構、資產交易平臺等間接投資于“非標準化債權資產”業務迅速增長潛在的風險隱患。

針對理財投資非標準化債權資產中存在之風險，銀監會重申一貫強調的“堅持資金來源運用一一對應原則”，即每個理財產品與所投資資產(標的物)應做到一一對應，做到每個產品單獨管理、建賬和核算。

“一一對應”是最重要的一條紅線。紅線之上，存量部分，即對于《通知》印發之前已投資但尚未達標的非標準化債權資產，銀監會規定，商業銀行應比照自營貸款，按照《商業銀行資本管理辦法》要求，于2013年底前完成風險加權資產計量和資本計提。

同時，增量部分，如果無法達到相關要求，商業銀行應立即停止相關業務，直至達到規定要求。

二、什么是非標準化債權資產?

所謂非標準化債權資產，通俗的說就是指沒有在銀行間的市場及證券交易所市場交易的債權性資產，主要包括信貸資產、信托貸款、委托債權、承兌匯票等資產。

1、信貸資產

信貸資產是指銀行所發放的各種貸款所形成的資產業務，貸款是按一定利率和確定的期限貸出貨幣資金的信用活動，是商業銀行資產業務中最重要的項目，在資產業務中所占比重最大。

這類資產風險較大，資產收益較高。

2、信托貸款

信托貸款是指信托公司為投資者提供的一種低風險、收益穩定的金融理財產品，委托人基于對受托人的信任，將其財產權委托給受托人，按約定的收益分配期限獲取回報的一種金融理財產品。

3、和信貸

資產相比它的風險要低，信托貸款理財產品的年化收益率較高，一般控制在8%-15%之間，并且收益穩定。但前提是你有足值的抵押物作擔保，如土地，房產，股權等有形或無形的資產做擔保，并保證了產品期滿后的安全兌付。

4、承兌匯票

承兌匯票指辦理過承兌手續的匯票，舉個簡單的例子你就豁然開朗了，如果某公司有一張銀行承兌匯票，公司需要急用錢，你可以根據現在銀行承兌匯票貼現比例，先購買下該公司的銀行承兌匯票，如：公司銀行承兌匯票10萬元，現在貼息利率為：1.87%，你讓公司按照相3.87%的利率支付，你就可以賺取2%的手續費 。即那2000元的手續費。

銀行承兌匯票風險性也很高，因為流動性大在兌換過程中我們要嚴格審視匯票的完整性、真實性!

首先我們要先來了解一下非標準化債權資產所包括的具體內容，了解了這一具體概念以后就能夠看出，這些資產在管理的時候比例是有上限的，而且也因為受到名單制管理的限制，有些銀行如果沒有辦法達到市場需求的話只能夠關停相關業務。

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