第一條為加強對國務院國有資產監督管理委員會(以下簡稱國資委)履行出資人職責企業(以下簡稱中央企業)的監督管理,規范中央企業債券發行行為,防范和控制企業債務風險,根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》和《企業國有資產監督管理暫行條例》(國務院令第378號)等有關法律、行政法規,制定本辦法。
第二條中央企業公開發行企業債券、公司債券等中長期債券(以下統稱債券)應當符合國家有關法律法規的規定,并按本辦法的規定履行相應的決策程序。
中央企業發行前款規定以外的其他債券,按照有關法律、行政法規的規定,由中央企業董事會或總經理辦公會議決定。
第三條中央企業應當加強風險防范意識,建立健全有關債券發行的風險防范和控制制度。
中央企業發行債券或為其他企業發行債券提供擔保,應當符合國資委有關風險控制的相關規定。
第四條中央企業應當按照突出主業發展的原則,做好債券發行事項的可行性研究,可行性研究報告應當包括下列主要內容:
(一)宏觀經濟環境、債券市場環境、企業所處行業狀況、同行業企業近期債券發行情況;(二)企業產權結構、生產經營、財務狀況和發展規劃,本企業已發行債券情況;(三)籌集資金的規模、用途和效益預測,發行債券對企業財務狀況和經營業績的影響,企業償債能力分析;(四)風險控制機制和流程,可能出現的風險及應對方案。
第五條中央企業在可行性研究基礎上制訂債券發行方案。國有獨資企業的債券發行方案由總經理辦公會議審議,并形成書面意見;公司制企業的債券發行方案由董事會負責制訂。
第六條中央企業中的國有獨資企業和國有獨資公司發行債券,由國資委依照法定程序作出決定。
國有獨資企業、國有獨資公司應當向國資委報送下列文件資料:
(一)債券發行申請;
(二)債券發行可行性研究報告;
(三)債券發行方案(國有獨資企業同時附送總經理辦公會議審議意見);
(四)企業章程及產權登記證;
(五)具有相應資質的會計師事務所出具的近三個會計年度的審計報告;
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