銀行的不良資產(chǎn)主要是指不良貸款，常見的就是，銀行發(fā)放的貸款不能按預(yù)先約定的期限、利率收回本金和利息。不能按預(yù)先約定的期限收回的貸款包括逾期貸款(貸款到期限未還的貸款)、 呆滯貸款(逾期兩年以上的貸款)和呆賬貸款(需要核銷的收不回的貸款)三種情況。

銀行不良資產(chǎn)的治理措施

1、推行信貸資產(chǎn)質(zhì)量分類

1998年4月中旬，中國(guó)人民銀行有關(guān)負(fù)責(zé)人宣布，將在全國(guó)開展金融資產(chǎn)清理，并在此基礎(chǔ)上按國(guó)際通行辦法對(duì)信貸資產(chǎn)逐漸推行五級(jí)分類和考核辦法。很久以來(lái)，我國(guó)銀行的貸款質(zhì)量籠統(tǒng)地劃分為正常貸款和不良貸款，這種劃分，不能及進(jìn)、準(zhǔn)確反映企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)變化對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的影響，新推行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量分類辦法，按實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)程度，將貸款分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五種，除能及時(shí)、準(zhǔn)確地反映金融企業(yè)的真實(shí)資產(chǎn)外，最大的好處還在于商業(yè)銀行可主動(dòng)防范貸款風(fēng)險(xiǎn)。

2、財(cái)政適量注入資金

1998年2月28日，全國(guó)人大常委會(huì)審議通過(guò)，財(cái)政部決定發(fā)行2700億元特種國(guó)債，所籌集的資本金補(bǔ)撥我國(guó)國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行資本金。可以說(shuō)，這次發(fā)行的2700億元特種國(guó)債補(bǔ)撥商業(yè)銀行資本金后，商業(yè)銀行的資本充足率將達(dá)到《商業(yè)銀行法》和“巴塞爾協(xié)議”規(guī)定8%的要求，同時(shí)也使他們爭(zhēng)取到了改革機(jī)制、完善管理的時(shí)間。

3、建立呆賬準(zhǔn)備與核銷制度

從今年開始在全國(guó)正式實(shí)行的貸款質(zhì)量五級(jí)分類管理，可以更準(zhǔn)確地反映資產(chǎn)質(zhì)量，而根據(jù)銀行資產(chǎn)的等級(jí)分類可以按不同的比例提取呆帳準(zhǔn)備金：正常資產(chǎn)0.5%，關(guān)注資產(chǎn)5%，次級(jí)資產(chǎn)20%，可疑資產(chǎn)50%，損失資產(chǎn)100%。1993年我國(guó)《金融保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》實(shí)行以來(lái)，呆帳準(zhǔn)備核銷制度遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足核銷呆帳的要求，所以放寬核銷條件，給予銀行呆帳核銷的主動(dòng)權(quán)，特別是對(duì)事實(shí)呆帳認(rèn)定責(zé)任后及時(shí)進(jìn)行核銷。

4、成立金融資產(chǎn)管理公司

1998年末召開的中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議決定組建金融資產(chǎn)管理公司。繞開“分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)管理”的限制，先后成立了信達(dá)、東方、長(zhǎng)城、華融四家資產(chǎn)管理公司，專門接收并處理四大國(guó)有商業(yè)銀行1996年以前形成的不良貸款(一逾兩呆)。金融資產(chǎn)管理公司具有政策允許的資金來(lái)源渠道，可以發(fā)行由財(cái)政部擔(dān)保的資產(chǎn)管理公司債券籌集資金，也可以通過(guò)向國(guó)內(nèi)外商業(yè)借款和向金融機(jī)構(gòu)借款籌集資金，還可以向中央銀行申請(qǐng)再貸款等。金融資產(chǎn)管理公司業(yè)務(wù)范圍橫跨商業(yè)銀行、證券公司和投資銀行等領(lǐng)域，體現(xiàn)了國(guó)家在金融證券等領(lǐng)域?qū)嵭袊?yán)格分業(yè)管理的今天，賦予資產(chǎn)管理公司“特殊法律地位和專業(yè)優(yōu)勢(shì)”，其目的是最大限度地實(shí)現(xiàn)不良資產(chǎn)的處置變現(xiàn)目標(biāo)。

由此可見，銀行的這些不良資產(chǎn)對(duì)銀行的順利運(yùn)營(yíng)有著極大的影響，如果不良資產(chǎn)積累過(guò)多，可能會(huì)導(dǎo)致銀行癱瘓，無(wú)法正常運(yùn)營(yíng)。如果您還需要了解更多與之相關(guān)的信息，可以到律霸網(wǎng)找在線律師進(jìn)行咨詢!

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