交通運輸部關(guān)于進一步貫徹落實中央八項規(guī)定切實加強財務(wù)管理工作的通知

交財審發(fā)〔2014〕147號

中央八項規(guī)定和《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》出臺后，財政部等部門相繼制(修)訂并印發(fā)了有關(guān)差旅費、會議費、公務(wù)接待、出國費、培訓(xùn)費管理的具體辦法，明確了相關(guān)開支標(biāo)準(zhǔn)和要求，部及時下發(fā)了貫徹落實八項規(guī)定的具體實施意見并轉(zhuǎn)發(fā)了相關(guān)辦法，部屬各單位結(jié)合自身實際加快完善內(nèi)部管理制度，大力壓縮一般性經(jīng)費支出，取得了較好成效。但從國家審計署對我部預(yù)算執(zhí)行審計反映的問題以及今年部巡視組對部分單位開展巡視的情況看，仍有一些單位思想上不夠重視，執(zhí)行上沒有完全到位。部分單位內(nèi)控制度不健全，超標(biāo)準(zhǔn)、超預(yù)算違規(guī)支出“三公經(jīng)費”和會議費以及虛列支出事項套取資金等問題仍然存在。為進一步貫徹落實中央和部的各項要求，切實加強部屬單位財務(wù)管理工作，現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：

一、切實提高思想認(rèn)識，增強依法理財?shù)呢?zé)任意識

各單位要充分認(rèn)識中央八項規(guī)定和近期出臺的有關(guān)會議、招待、出國、培訓(xùn)等經(jīng)費管理制度對改進黨風(fēng)政風(fēng)和規(guī)范財務(wù)管理工作的重要意義，認(rèn)真學(xué)習(xí)領(lǐng)會有關(guān)規(guī)定要求的精神實質(zhì)，把新形勢下進一步加強財務(wù)管理工作擺在更加突出的位置。單位“一把手”要切實履行好第一責(zé)任人的職責(zé)，圍繞規(guī)范財務(wù)行為、強化制度執(zhí)行、嚴(yán)格責(zé)任追究，確保中央和部的相關(guān)規(guī)定落實到位，堅決杜絕有令不行、有禁不止的行為。單位使用經(jīng)費的部門和個人要切實增強守法意識和責(zé)任意識，主動接受監(jiān)督，支持財務(wù)人員正確履行職責(zé);單位財務(wù)審計部門要結(jié)合審計整改要求，切實加強對執(zhí)行過程中的控制和監(jiān)督，嚴(yán)格按制度規(guī)定辦事，確保政策執(zhí)行不變形、不走樣，資金使用不違規(guī)、不越線。

二、健全內(nèi)部控制制度，完善財務(wù)開支標(biāo)準(zhǔn)

各單位要圍繞貫徹落實中央和部有關(guān)要求，加快建立完善內(nèi)部控制制度，要立足實際、全面規(guī)劃，實現(xiàn)內(nèi)部控制對單位經(jīng)濟活動的全業(yè)務(wù)覆蓋、全流程監(jiān)督、全風(fēng)險防控、全方位制衡。要按照勤儉節(jié)約的原則，盡快修訂完善本單位會議、培訓(xùn)、接待、差旅以及項目咨詢、專家評審等相關(guān)支出標(biāo)準(zhǔn)，要重點明確公務(wù)接待的范圍、內(nèi)容和收費標(biāo)準(zhǔn)，在單位內(nèi)部予以公開并報部備案。上述各項支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)不得突破中央和部有關(guān)規(guī)定要求。

各單位要認(rèn)真對照部年初制定下發(fā)的《2014年部屬單位財務(wù)審計工作要點》中提出的內(nèi)控制度建設(shè)任務(wù)和要求，突出重點、狠抓落實，確保在規(guī)定時間內(nèi)完成內(nèi)控實施方案和相關(guān)制度的制定工作。尚未按要求完成的單位，必須在8月底前完成;已完成的單位要對制度執(zhí)行的有效性和合規(guī)性進行“回頭看”，確保制度發(fā)揮作用、規(guī)定落到實處。

三、強化預(yù)算約束，注重源頭控制

各單位要通過細化預(yù)算編制，從源頭上加強對“三公經(jīng)費”等一般性經(jīng)費支出的控制，嚴(yán)格落實中央八項規(guī)定和國務(wù)院“約法三章”的各項要求。單位財務(wù)部門要加強對中央財政撥款以外的事業(yè)收入、經(jīng)營收入和其他收入的管理，確保將所有收支全部納入部門預(yù)算管理，嚴(yán)禁隱瞞收入和無預(yù)算直接安排支出;要重點加強對“三公經(jīng)費”和會議、培訓(xùn)等經(jīng)費預(yù)算的審核，嚴(yán)格按年度計劃和支出標(biāo)準(zhǔn)列支，對因工作需要從項目經(jīng)費和其他資金中安排的“三公經(jīng)費”必須納入單位“三公經(jīng)費”預(yù)算控制數(shù)中統(tǒng)一管理和核算;從嚴(yán)控制利用各種資金新建、改建、擴建、購置、置換、維修改造、租賃辦公用房，未按規(guī)定履行審批手續(xù)的項目不得安排預(yù)算;要加強對預(yù)算執(zhí)行的剛性約束，嚴(yán)禁超預(yù)算和標(biāo)準(zhǔn)安排會議、公務(wù)招待和因公出國(境)等支出，嚴(yán)禁向其他單位、下級機關(guān)和下屬企業(yè)攤派、轉(zhuǎn)嫁費用。

四、加強支出審核把關(guān)，嚴(yán)格落實制度規(guī)定

各單位要建立完善費用歸口管理機制，財務(wù)和經(jīng)費歸口使用部門要各司其責(zé)，認(rèn)真履行審核把關(guān)職責(zé)，嚴(yán)格按照財務(wù)制度有關(guān)規(guī)定、程序和要求辦理支出事項，對不符合制度規(guī)定和開支標(biāo)準(zhǔn)的支出，不得予以報銷;要嚴(yán)格按照財務(wù)會計制度規(guī)定進行核算，不得隨意擠占費用和亂列會計科目，不得隨意設(shè)立項目、提高標(biāo)準(zhǔn)或擴大范圍計提各項基金和費用，不得以會議、培訓(xùn)等名義列支招待費用，不得通過差旅費科目核算和列支出國(境)費用。要切實加強對合同、協(xié)議和原始票證的審核把關(guān)，堅決防止“白條”和假發(fā)票入賬，要加強對單位資產(chǎn)處置收入、出租出借收入、對外投資收益的管理，杜絕隱瞞、坐支、截留、挪用收入和“小金庫”現(xiàn)象的發(fā)生。

各單位要加快推進公務(wù)卡的使用，加強對公務(wù)卡結(jié)算的管理。對差旅費、公務(wù)接待費、公務(wù)用車購置及運行費、會議費、培訓(xùn)費等經(jīng)費支出，除按規(guī)定實行財政直接支付或銀行轉(zhuǎn)賬外，必須使用公務(wù)卡結(jié)算。對于違反規(guī)定、擅自使用現(xiàn)金支付的費用支出，單位財務(wù)部門不得報銷。

五、強化監(jiān)督檢查，嚴(yán)肅責(zé)任追究

各單位財務(wù)、審計、紀(jì)檢部門要加強對制度執(zhí)行的監(jiān)督檢查。要按照從嚴(yán)、從細、從緊的要求，突出重點事項，強化日常監(jiān)管;要按照監(jiān)管下移的要求，加強對基層單位和內(nèi)部機構(gòu)的監(jiān)督檢查，切實提高督查工作的針對性和有效性。要建立健全制度執(zhí)行的責(zé)任追究機制，加大問責(zé)力度，防止出現(xiàn)責(zé)任主體不清、責(zé)任劃分不明、責(zé)任追究不到位的問題，使責(zé)任追究更具操作性和實效性。各單位應(yīng)結(jié)合自身實際，加快推進“三公經(jīng)費”和其他公用支出實名制、公示制，進一步提高財務(wù)工作的透明度，努力從源頭上預(yù)防違紀(jì)違規(guī)問題的發(fā)生。

今年下半年部將組織對各單位“三公經(jīng)費”和會議費支出以及內(nèi)控制度建設(shè)及執(zhí)行等情況進行重點檢查，對發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)違規(guī)問題將按照《財政違法行為處罰處分條例》等有關(guān)規(guī)定進行嚴(yán)肅處理。

交通運輸部

2014年7月22日