虛假貿(mào)易的處罰方式

(一)違法責(zé)任主體：

1、出口經(jīng)營(yíng)單位，福建某貿(mào)易公司委托當(dāng)事人申報(bào)出口，但其提供的出口申報(bào)材料真實(shí)有效，不存在問(wèn)題，在出口申報(bào)活動(dòng)中沒(méi)有過(guò)錯(cuò)，不能將其作為當(dāng)事人;

2、出口發(fā)貨人，作為國(guó)內(nèi)出口供貨商，按照正常的價(jià)格出售給貿(mào)易商，且在出口申報(bào)過(guò)程中只提供發(fā)貨人資格證明，沒(méi)有參與申報(bào)，也未查清其參與出口退稅，追究其法律責(zé)任沒(méi)有法律依據(jù);

3、報(bào)關(guān)企業(yè)，即當(dāng)事人自制相關(guān)報(bào)關(guān)單證，為取得高額政府補(bǔ)貼，高報(bào)出口價(jià)格，應(yīng)當(dāng)追究報(bào)關(guān)企業(yè)的法律責(zé)任。

(二)處罰幅度：

本案對(duì)報(bào)關(guān)企業(yè)進(jìn)行處罰，應(yīng)當(dāng)根據(jù)《處罰條例》第十七條的規(guī)定進(jìn)行，本條規(guī)定可以對(duì)當(dāng)事人處貨物價(jià)值10%以下的罰款。鑒于報(bào)關(guān)企業(yè)為了追求高額政府補(bǔ)貼而高報(bào)出口價(jià)格，按照一般情節(jié)對(duì)當(dāng)事人科處貨物價(jià)值8%的罰款似乎合理。

但是，筆者認(rèn)為：本案當(dāng)事人出口申報(bào)不實(shí)沒(méi)有影響稅款征收，沒(méi)有影響許可證管理，也未查清其存在影響出口退稅管理，顯然屬于只影響海關(guān)統(tǒng)計(jì)或者海關(guān)監(jiān)管秩序的行為，根據(jù)《處罰條例》第十五條(一)、(二)項(xiàng)的規(guī)定，最高也只能處人民幣3萬(wàn)元以下的罰款，而本案當(dāng)事人卻被罰119萬(wàn)元，其合理性值得商榷。

我們?cè)購(gòu)牧硪粋€(gè)角度來(lái)看此案，假定本案經(jīng)營(yíng)單位參與了高報(bào)價(jià)格行為，則應(yīng)當(dāng)追究經(jīng)營(yíng)單位的申報(bào)不實(shí)法律責(zé)任，就可以直接適用《處罰條例》第十五條的規(guī)定進(jìn)行處罰，由于當(dāng)事人高報(bào)價(jià)格行為沒(méi)有影響稅款征收，沒(méi)有影響許可證管理，也沒(méi)有查清其影響出口退稅管理，則只能根據(jù)《處罰條例》第十五條(一)、(二)項(xiàng)的規(guī)定予以處罰，最高處人民幣3萬(wàn)元以下的罰款。

對(duì)同樣的一個(gè)違規(guī)行為，根據(jù)《處罰條例》第十七條的規(guī)定追究報(bào)關(guān)企業(yè)的責(zé)任，罰款119萬(wàn)元，而根據(jù)《處罰條例》第十五條的規(guī)定追究經(jīng)營(yíng)單位的責(zé)任，最多只能罰款人民幣3萬(wàn)元，對(duì)報(bào)關(guān)企業(yè)的處罰比對(duì)經(jīng)營(yíng)單位的處罰要重很多，顯然有失合理性和公平性。

虛假貿(mào)易的危害巨大，主要危害如下。一是影響全國(guó)貿(mào)易進(jìn)出口總值數(shù)值虛高，進(jìn)而影響國(guó)家高層對(duì)經(jīng)濟(jì)的決策。

二是騙取了地方政府的補(bǔ)貼，部分地方zf給予外貿(mào)補(bǔ)貼(導(dǎo)致很多真實(shí)貿(mào)易商反而得不到補(bǔ)貼)。

三是引起了更多地?zé)徨X(qián)流入，造成通貨膨脹。根據(jù)目前zf的態(tài)度，虛假貿(mào)易必須要嚴(yán)厲打擊的!

但是!目前我國(guó)虛假貿(mào)易主要是“政績(jī)型”虛假貿(mào)易。舉例，A地區(qū)zf給予A地區(qū)所有企業(yè)外貿(mào)補(bǔ)貼，例如進(jìn)出口100美元補(bǔ)貼10元人民幣。跟A地區(qū)zf關(guān)系曖昧的某進(jìn)出口企業(yè)a公司為了更多補(bǔ)貼，挺而走險(xiǎn)多次用同一貨物(注意，是同一貨物，價(jià)值100W美元)進(jìn)出口500次，(很容易，例如從深圳到香港往返多次，從保稅區(qū)內(nèi)外往返，只要進(jìn)出關(guān)境就行，成本極低)。。只要1個(gè)月，A地區(qū)統(tǒng)計(jì)進(jìn)出口總值增加10億美元(進(jìn)口5億，出口5億)。這10億美元便是虛假的了。。于是，報(bào)紙頭條：某地區(qū)某月貿(mào)易大幅增加10億美元。。

一，搞虛假貿(mào)易的企業(yè)獲利，掙了補(bǔ)貼的錢(qián)。二，zf官員的政績(jī)上去了(外貿(mào)是拉動(dòng)gdp的三駕馬車(chē))。三，把國(guó)家的錢(qián)這種通過(guò)補(bǔ)貼的形式變成自己的錢(qián)，提高生活水平(很多虛假貿(mào)易企業(yè)甚至是zf搞的)。。因?yàn)橄旅胬锰摷儋Q(mào)易有些巨大的利益，上面的打擊虛假貿(mào)易策略很難落實(shí)。。今年，某省40%的貿(mào)易是虛假貿(mào)易(真實(shí)數(shù)據(jù))，一直在強(qiáng)調(diào)打擊，但地方政府一直不作為，而且虛假貿(mào)易從表面上是合法的，很難抓到證據(jù)。并且虛假貿(mào)易很多危害是間接的。宏觀(guān)的，沒(méi)有直接的可見(jiàn)的危害。也不好打擊。

以上就是小編為大家講解的“虛假貿(mào)易處罰”。虛假貿(mào)易在很多的時(shí)候是要受到法律的制裁，只要有充分的證據(jù)表明，相關(guān)的機(jī)構(gòu)就可以對(duì)其進(jìn)行相關(guān)的處罰和懲治，企業(yè)也將面臨著嚴(yán)重的信用危機(jī)。了解更多的法律知識(shí)請(qǐng)上律霸網(wǎng)進(jìn)行專(zhuān)業(yè)的咨詢(xún)。