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寧波
收款的一般程序
收款的一般程序如下:
(1)受理收款業(yè)務(wù),查看收款依據(jù)是否齊備。
(2)審核現(xiàn)金來源是否合理合法。
(3)當(dāng)面清點(diǎn)現(xiàn)金,做到收付兩清,一筆一清。
(4)開具收款憑據(jù),并在收款憑據(jù)和收款依據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”印鑒。
(5)根據(jù)收款收據(jù)記賬聯(lián)和收款依據(jù),編制記賬憑證。
(6)根據(jù)審核無誤的記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬。
企業(yè)應(yīng)收賬款的概念
(一)規(guī)章概述
企業(yè)應(yīng)收賬款是指企業(yè)在賒銷、提供勞務(wù)后應(yīng)得收入，或者其他應(yīng)收款項(xiàng)。它是企業(yè)流動資產(chǎn)的組成部分，在企業(yè)與欠款人之間形成債權(quán)債務(wù)關(guān)系。制定企業(yè)賬款管理辦法的目的是要保證及時(shí)回收資金，加速企業(yè)資金的良性循環(huán)，提高資金周轉(zhuǎn)效率，防止壞賬的發(fā)生，減少收賬費(fèi)用及財(cái)務(wù)損失。
(二)主要內(nèi)容
企業(yè)應(yīng)收賬款管理辦法主要內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括：應(yīng)收賬款的登記、管理;收款辦法;問題賬款的處理;呆賬死賬的列銷以及在收款過程中的獎勵制度等。
(三)制作要求
制定該辦法應(yīng)當(dāng)注意的問題包括：
1.明確催收應(yīng)收賬款應(yīng)當(dāng)以國家相關(guān)的法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章為依據(jù)，制定具體的切實(shí)可行的措施，保障企業(yè)資金及時(shí)回收。
2.要結(jié)合本企業(yè)的實(shí)際情況，明確應(yīng)收賬款的責(zé)任人。在獎勵方面要具體、具有操作性。
3.要注意訴訟時(shí)效，防止超過訴訟時(shí)效而導(dǎo)致債權(quán)主張不能得到支持。
委托收款結(jié)算的具體程序是什么
(1)收款單位填寫“委托收款結(jié)算憑證”并提供收款依據(jù)，委托銀行收款。
(2)收款單位開戶銀行向付款單位開戶銀行傳遞收款單證。
(3)付款單位開戶銀行收到托收單證后，應(yīng)注明日期并通知付款單位在付款期限內(nèi)付款。
(4)付款單位開戶銀行劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)。
開具收款憑據(jù),并在收款憑據(jù)和收款依據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”印鑒。
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