公司債權(quán)與債務(wù)清償管理辦法具體是怎么樣的

目前，我公司資金風(fēng)險仍在高位運(yùn)行，資金使用管理存在著制度性缺陷，為實現(xiàn)資金風(fēng)險軟著陸，強(qiáng)化資金管理，特制定本管理辦法。

一、債權(quán)的管理辦法

1、盤整存量資產(chǎn)，激活僵化財源。

2、回收貨幣資金為主、物資抵頂為輔。

3、訴訟保全，依法清欠，確保債權(quán)安全。

4、綜合清欠。將債權(quán)清理與優(yōu)惠政策相融合，綜合清欠。

5、債權(quán)管理與債權(quán)經(jīng)營分離。財務(wù)公司負(fù)責(zé)債權(quán)的管理工作。創(chuàng)業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營公司負(fù)責(zé)債權(quán)的經(jīng)營工作，由其負(fù)責(zé)對現(xiàn)有債權(quán)實行市場化運(yùn)作，盤活閑置資產(chǎn)，依法收回外欠資金。

6、重新審核簽訂償還協(xié)議，并按協(xié)議約定清繳欠款。

7、債權(quán)清繳與財政扶持和抹帳等相結(jié)合、實施綜合清欠。

8、鼓勵企業(yè)發(fā)展，對成長性較強(qiáng)的生產(chǎn)型企業(yè)欠款，采取債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)或債權(quán)轉(zhuǎn)投資，并依據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國合同法》等法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，履行相關(guān)手續(xù)。

9、規(guī)范債權(quán)轉(zhuǎn)讓方式，債權(quán)轉(zhuǎn)讓必須依法簽訂協(xié)議，辦理公證。

10、明確分工。清欠目標(biāo)分解到部門，落實到個人，并配套相應(yīng)的激勵措施。

11、債權(quán)清理回收的資金、物資、股權(quán)全部納入地方財政預(yù)算外資金管理。防止侵占、挪用債權(quán)清理回收物資和資金的現(xiàn)象發(fā)生。

二、債務(wù)的管理辦法

1、清查對現(xiàn)有債務(wù)組織專項清查，摸清底數(shù)。

2、建檔收集每筆債務(wù)的原始憑證，登記項目名稱、當(dāng)事人、經(jīng)辦人、負(fù)責(zé)人，做到一債一檔。

3、認(rèn)證在充分調(diào)查掌握確鑿證據(jù)資料的基礎(chǔ)上，對每一筆債務(wù)加以客觀認(rèn)證。填寫“公司債務(wù)認(rèn)證表”，逐一找當(dāng)事人核實，當(dāng)事人必須積極配合清查工作，提供原始資料，做到不重不漏。清查、審核后予以認(rèn)證，項目負(fù)責(zé)人對認(rèn)證情況簽字。未入賬但已形成的負(fù)債，需先審計后再認(rèn)證入賬。沒有招標(biāo)文件、合同、經(jīng)辦人、驗收、現(xiàn)場簽證等資料的債務(wù)，按照有關(guān)規(guī)定暫不予確認(rèn)。

4、入賬對于已認(rèn)證未入賬的債務(wù)，經(jīng)財務(wù)部門審核，報公司辦審定后登記入賬，對于沒有認(rèn)證的債務(wù)暫不納入還款計劃。

5、按項目實施單位確定債務(wù)承接主體，規(guī)范債務(wù)管理。

6、每年按照債務(wù)類別制定償還計劃，列入年度財務(wù)預(yù)算。

7、在清回債權(quán)(貨幣或?qū)嵨?中，安排50%專項用于償還歷史債務(wù)。