1、公司債券的發行條件

公司債券是指公司依照法定程序發行的、約定在一定期限還本付息的有價證券。發行公司債券的目的是為籌集生產經營資金，同時要維護投資者的利益，使發行債券的公司能夠有到期償還本息的能力，因而發行公司債券，必須符合下列條件：

1.股份有限公司的凈資產額不低于人民幣三千萬元，有限責任公司的凈資產額不低于人民幣六千萬元。

2.累計債券總額不超過公司凈資產額的百分之四十。

3.最近三年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息。

4.籌集的資金投向符合國家產業政策。

5.債券的利率不得超過國務院限定的利率水平。

6.國務院規定的其他條件。

對于發行公司債券籌集的資金，必須用于批準發行時所確定的用途，不得用于彌補虧損和非生產性支出。這是發行公司債券的一項重要條件，目的在于正確、有效地使用籌集到的資金，保持和增強公司的償債能力，有利于保護債權人的利益。

發行公司債券后，能保持發債條件并獲得投資者信任的，可以再次發行公司債券，這對公司的籌集資金是有益的。如果發行公司債券的公司未能取得投資者的信任，并有不利于債權人行為的，則其再次發行公司債券要受到限制。因此，凡有下列情形之一的，不得再次發行公司債券：

1.前一次發行的公司債券尚未募足的。

2.對已發行的公司債券或者其債務有違約或者延遲支付本息的事實，且仍處于繼續狀態的。

2、企業債券的發行條件

企業債券是指非公司企業依照法定程序發行的、約定在一定的期限內還本付息的有價證券。我國企業債券的發行主體是具有法人資格的企業。根據國務院1993年8月頒布的《企業債券管理條例》第12條的規定，發行債券的企業必須符合下列要求：

(1)企業規模達到國家規定的要求;

(2)企業財務會計制度符合國家規定;

(3)具有償債能力;

(4)企業經濟效益良好，發行企業債券前連續3年盈利;

(5)所籌集資金符合國家產業政策。

只有符合上述條件的企業，報請國家有關部門審批后，才可在審批的數額內發行企業債券。

3、可轉換公司債券的發行條件

可轉換公司債券是指上市公司和重點國有企業依照法定程序發行、在一定時期內依據約定的條件可以轉換成股份的公司債券，是一種特殊的公司債券。根據國務院1997年3月8日批準、原國務院證券委發布的《可轉換公司債券管理暫行辦法》的規定，上市公司發行可轉換債券，應當符合下列基本條件：

(1)負債率的要求：可轉換債券發行后，發行人的資產負債率應不得高于70%。

(2)債券余額的要求：發行前，累計債券余額不得超過公司凈資產額的40%;

(3)其它要求

①募集資金的投向符合國家產業政策;

②可轉換債券的利率不超過銀行同期存款的利率水平;

③可轉換債券的發行額不少于人民幣1億元;

④可轉換公司債券的最短期限為3年，最長期限為5年。

根據《可轉換公司債券管理暫行辦法》，重點國有企業發行可轉換公司債券，除應當符合上述可轉換公司債券發行有關的條件外，還應當符合下列條件：

(1)最近3年連續盈利，且最近3年的財務報告已經具有從事證券業務資格的會計師事務所審計;

(2)有明確、可行的企業改制和上市計劃;

(3)有可靠的償債能力;

(4)有具有代為清償債務能力的保證人的擔保。

以上就是律霸網小編為大家整理的有關企業債券和可轉換公司債券的發行條件的相關資料。綜上所述，債券種類不同主要是由于發行債券的主體不同所導致的。因此，對于每種債券的發行規定實質上都只是采用適用于該發行主體的相應規定。如還有其他疑問，歡迎在線咨詢。