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股票發行的程序

來源: 律霸小編整理 · 2025-05-09 · 629人看過

一、申請程序

申請人聘請會計師事務所、資產評估機構。律師事務所等專業性機構，對其資信資產、財務狀況進行審訂，評估和就有關事項出具法律意見書后，按照隸屬關系，分別向省、自治區、直轄市、計劃單列市人民政府(地方政府)或中央政府企業主管部門提出公開發行股票的申請。

二、審批程序

在國家下達的發行規模內，地方政府對地方企業的發行申請進行審批，中央企業主管部門在與申請人所在地方政府協商后對中央企業的發行申請進行審批;地方政府、中央企業主管部門應當自收到發行申請之日起30個工作日內作出審批決定，并抄報證券委。

三、復審程序

被批準的發行申請，送證監會復審，證監會應當自收到復審申請之日起20個工作日內出具復審意見書，并將復審意見書抄報證券委;經證監會復審同意后，申請人應向證券交易所上市委員會提出申請，經上市委員會同意接受上市，方可發行股票。

證券委是國務院證券委員會的簡稱，它是全國證券市場的主管機構，依照法律、法規的規定對全國證券市場進行統一的管理。證監會是中國證券監督管理委員會的簡稱，它是證券委的監督管理執行機構，依照法律、法規的規定對證券發行與交易的具體活動進行管理和監督。股票的發行除了要經過上級主管部門之外，還必須由這兩個證券主管機構審批。

申請公開發行股票的公司，在向地方政府和中央政府企業主管部門提出發行申請時，還必須報送下列主要文件：申請報告;

發起人會議或股東大會同意公開發行股票的決議;批準設立股份有限公司的文件;工商行政管理部門頒發的股份有限公司營業執照或者股份有限公司籌建登記證明;公司章程;招股說明書;資金運用的可行性報告;需要國家提供資金或者其它條件的固定資產投資項目，還應提供國家有關部門同意固定資產立項的批準文件，經會計師事務所審計的公司近3年或成立以來的財務報告和由2名以上注冊會計師及其所在事務所簽字、蓋章的審計報告;經2名以上律師及其所在事務所就有關事項簽字、蓋章的法律意見書;經2名以上專業評估人員及其所在機構簽字、簽章的資產評估報告;經2名以上注冊會計師及其所在事務所簽字、蓋章的驗資報告;涉及國有資產的，還應提供國有資產管理部門確認的文件;股票發行的承銷方案和承銷協議;地方政府和中央企業管理部門要求報送的其它文件。

四、簽署承銷協議

股票發行人(即股份有限公司)與證券經營機構簽署承銷協議，由證券經營機構承銷股票。有關法規規定，公開發行的股票應當由證券經營機構承銷。承銷包括包銷和代銷兩種方式。

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