(一)犯罪嫌疑人的供述與辯解

1、犯罪嫌疑人的基本情況；

2、利用信用卡進(jìn)行詐騙行為的動(dòng)機(jī)、目的及預(yù)謀情況；

3、利用信用卡進(jìn)行詐騙行為的時(shí)間、地點(diǎn)、方法；

4、所使用信用卡的類型、來(lái)源；

5、實(shí)施信用卡詐騙行為的知情人、經(jīng)辦人；

6、詐騙數(shù)額、牟利、營(yíng)利、揮霍情況；

7、是否曾因信用卡詐騙受過(guò)查處、處罰等；

8、共同犯罪的，問(wèn)清犯罪嫌疑人之間關(guān)于犯意提起、分工、具體實(shí)施等情況。

(二)被害人陳述

1、被害人的基本情況；

2、被害人陳述案發(fā)的時(shí)間、地點(diǎn)、經(jīng)過(guò)、手段、結(jié)果；

3、被害人的財(cái)產(chǎn)損失情況；

4、犯罪嫌疑人所使用的信用卡類型、作案方法

（3）主體要件

本罪的主體是一般主體，凡達(dá)到刑事責(zé)任年齡、具有刑事責(zé)任能力的自然人均可

1、銀行工作人、知情人員的證言；

2、廢信用卡、被冒用信用卡的原卡持有人證言。

(四)物證、書證

1、作案使用的偽造、作廢、冒用、惡意透支信用卡原物及照片；

2、銀行被騙款項(xiàng)賬單、記賬憑證、被惡意透支的款項(xiàng)賬單；

3、作廢、冒用、惡意透支信用卡辦理信用卡影印件；

4、嫌疑人詐騙所得贓款和利用贓款所購(gòu)買的物品實(shí)物及照片。

(五)鑒定結(jié)論

司法審計(jì)報(bào)告、文檢鑒定等。

(六)視聽(tīng)資料、電子數(shù)據(jù)

1、記載犯罪嫌疑人犯罪情況的現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)控錄像、錄音資料；

2、現(xiàn)場(chǎng)當(dāng)事人、證人用手機(jī)、相機(jī)等設(shè)備拍攝的反映案件情況的資料。

(七)辯認(rèn)筆錄

被害人、證人、犯罪嫌疑人對(duì)犯罪現(xiàn)場(chǎng)、犯罪嫌疑人、與犯罪相關(guān)的場(chǎng)所、物品等的辨認(rèn)。

(八)勘驗(yàn)、檢查筆錄

現(xiàn)場(chǎng)勘驗(yàn)、檢查筆錄、現(xiàn)場(chǎng)照片、現(xiàn)場(chǎng)圖等。

(九)其他證據(jù)材料

1、犯罪嫌疑人的身份材料，包括：戶籍信息、身份證、工作證、與原籍聯(lián)系的電話記錄。有前科的，應(yīng)調(diào)取法院判決書、行政處罰決定書、釋放證明書、犯罪嫌疑人有投案自首、立功表現(xiàn)的，公安機(jī)關(guān)出具的是否成立自首、立功的書面說(shuō)明等有效法律文件；

2、抓獲經(jīng)過(guò)、出警經(jīng)過(guò)、報(bào)案材料等。

（十）騙取行為

即行為人采取各種欺騙方法取得信用證并予以使用的情況，如行為人編造虛假的不存在的交易事實(shí)，欺騙開(kāi)證銀行為其開(kāi)立信用證，或者行為人根本無(wú)貨或沒(méi)有符合要求的貨物，或者隱瞞企業(yè)經(jīng)營(yíng)不佳狀況或者以投資為名誘使他人向銀行開(kāi)立以其本人為受益人的信用證。有觀點(diǎn)認(rèn)為，行為人只要實(shí)施騙取信用證的行為，即使沒(méi)有使用的，也構(gòu)成本罪的既遂。任何信用證詐騙行為都必須實(shí)施“使用”這一主行為，才能構(gòu)成既遂。騙取信用證并加工使用是“騙取行為”兩個(gè)密不可分的行為階段。純粹的騙取信用證行為本身只能說(shuō)是一種普通詐騙行為，而不是嚴(yán)格意義上的信用證詐騙行為。如果行為人僅僅實(shí)施了騙取信用證行為，但未實(shí)際取得信用證，或者雖騙取了信用證，但未及使用或者雖使用但未能獲得信用證項(xiàng)下的貨款的，可區(qū)別不同情況視為信用證詐騙罪未遂或預(yù)備。