重慶市企業國有資產評估項目備案管理辦法

　　第一條 根據《國務院辦公廳轉發財政部關于改革國有資產評估行政管理方式加強資產評估監督管理工作意見的通知》（國辦發[2001]102號）、《財政部關于印發國有資產評估項目備案管理辦法的通知》（財企[2001]802號）和《重慶市人民政府辦公廳關于印發重慶市國有資產監督管理委員會職能配置、內設機構和人員編制規定的通知》（渝辦發[2003]178號），并結合我市實際情況，制定本辦法。

　　第二條 本辦法適用于除核準項目以外的所有企業國有資產評估項目。

　　第三條 本辦法所稱企業國有資產是指重慶市市屬具有法人資格的國有企業（以下簡稱企業），包括國有獨資企業、國有控股企業、國有參股企業、實行企業化管理的事業單位的國有資產。

　　第四條 企業有下列行為之一的，應當對相關國有資產進行評估：

　　（一）整體或部分改建為有限責任公司或者股份有限公司；

　　（二）以非貨幣資產對外投資；

　　（三）合并、分離、清算、破產；

　?。ㄋ模┕驹蓶|股權比例變動或增資擴股；

　?。ㄎ澹┢髽I整體或者部分產權（股權）轉讓；

　?。┵Y產轉讓、置換、拍賣；

　?。ㄆ撸┱w資產或部分資產托管、租賃給非國有單位；

　　（八）企業進行債權轉股權或主輔分離；

　?。ň牛┢髽I發行股票、可轉換債券；

　　（十）確定涉訟資產價值；

　?。ㄊ唬┓?、行政法規規定的其他需要進行評估的事項。

　　第五條 企業有下列行為之一的，可以不進行資產評估：

　　（一）經各級國有資產管理部門批準，對整體企業或者部分資產實施無償劃轉；

　?。ǘ﹪歇氋Y企業之間的合并、資產（股權）劃轉、置換、轉讓、托管和租賃。

　　（三）賬面資產價值不超過100萬元或占全部固定資產原值20%以下（資產價值100萬元以上的除外）的非整體性資產處置(土地和房屋除外)。

　　第六條 企業有下列行為之一的，應當對相關非國有資產（包括有形資產和無形資產）進行評估：

　?。ㄒ唬┦召彿菄匈Y產；

　?。ǘ┡c非國有單位置換資產；

　?。ㄈ┙邮芊菄袉挝灰詫嵨镄问絻斶€債務；

　?。ㄋ模┡c非國有單位或自然人共同組建公司制企業的資產。

　　第七條 本辦法所稱企業國有資產評估項目備案，是指企業按有關規定進行資產評估后，在相應經濟行為發生前將評估項目的有關情況向同級國有資產監督管理部門或控股集團公司報告并由同級國有資產監督管理部門受理的行為。

　　第八條 企業國有資產評估項目備案工作實行分級管理。

　　市級各控股集團公司及其子公司、市級各部門歸口企業的資產評估項目備案工作由市國有資產監督管理委員會（以下簡稱市國資委）負責。市級各控股集團公司的子公司所屬企業（不含子公司）的資產評估項目備案工作由市級各控股集團公司負責。

　　涉及上市公司及其發起設立股份有限公司的國有資產評估備案工作由市國資委負責。

　　評估項目涉及多個國有產權主體的，按國有股最大股東的資產隸屬關系辦理備案手續；持股比例相等的，經協商可委托其中一方辦理備案手續。

　　各區縣（自治縣、市）涉及國有資產評估項目的備案工作由各區縣（自治縣、市）國有資產監督管理部門負責。

　　第九條 辦理資產評估備案手續需報送以下文件和材料：

　?。ㄒ唬┢髽I填報的《國有資產評估項目備案表》（附件1）；

　　（二）資產評估報告（評估報告書、評估說明書、評估明細表）；

　?。ㄈ?與評估目的相對應的經濟行為批準文件或有效材料；

　?。ㄋ模┵Y產評估各當事方的承諾函；

　?。ㄎ澹┱w資產評估應提交企業國有資產產權登記證；

　?。┢渌牧稀?/span>

　　第十條 辦理備案手續應遵循以下程序：

　?。ㄒ唬┢髽I辦理資產評估備案時應首先得到同級國有資產監督管理部門或控股集團公司對其經濟行為進行論證并取得審批文件；

　?。ǘ┢髽I收到評估機構出具的評估報告后，對評估報告無異議的，企業應在評估有效期屆滿前二個月內，將備案材料報送同級國有資產監督管理部門或控股集團公司；

　?。ㄈ﹪匈Y產監督管理部門或控股集團公司收到企業報送的備案材料后，對材料齊全的，原則上應在10個工作日內辦理備案手續；對材料不齊全的，待企業或評估機構補充完善有關材料后予以辦理。

　?。ㄋ模ψ庸镜脑u估備案，應先報送控股集團公司初審后再報送市國資委。

　　第十一條 評估項目備案后，需對評估結果進行調整的，企業應自調整之日起15個工作日內向原備案單位重新辦理備案手續，原備案表由備案單位收回。

　　第十二條 企業違反本規定，有下列情形之一的，由國有資產監督管理部門責令改正并通報批評；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，建議其上級單位或所在單位給予行政處分。

　　（一）應當進行評估而未進行評估；

　?。ǘ斵k理備案而未辦理備案；

　　（三）聘請不符合資質條件的評估機構從事國有資產評估。

　　第十三條 評估機構應嚴格按照國有資產評估的有關規定和程序進行評估，對在評估中的呆壞賬和財產損失，評估機構要在評估報告中對此作出披露，不得直接沖減資產。

　　第十四條 同一資產評估機構在一年內，評估報告有三次及以上調整的，國有資產監督管理部門或控股集團公司可以在一年內拒絕受理其評估報告，待其一年期整改后再行受理。

　　第十五條 國有資產監督管理部門要建立評估項目備案統計報告制度。

　　市級各控股集團公司、各區縣（自治縣、市）國有資產監督管理部門要建立資產評估項目備案檔案制度和統計報告制度，并指定專人負責。

　　市級各控股集團公司應于每季度終了10日內將所辦理的資產評估項目備案情況統計匯總后上報市國資委（附件2）。

　　每年度終了15個工作日內，市級各控股集團公司、各區縣（自治縣、市）國有資產監督管理部門將本部門資產評估項目備案情況統計匯總后上報市國資委（附件2）。

　　第十六條 各級國有資產監督管理部門、市級各控股集團公司應加強對評估項目備案工作的管理，對備案項目必須嚴格逐項登記，建立評估項目備案檔案管理制度。

　　第十七條 各級國有資產監督管理部門應加強對國有資產評估項目備案情況的監督檢查，確保備案項目經濟行為和國有資產評估行為的合法性。

　　第十八條 本辦法由市國資委負責解釋。

　　第十九條 過去有關規定與本辦法有抵觸的，以本辦法為準。

　　第二十條 本辦法自發布之日起施行。



　　　　　　　　　　　　　　　　　重慶市企業國有資產評估項目核準管理辦法

　　第一條 根據《國務院辦公廳轉發財政部關于改革國有資產評估行政管理方式加強資產評估監督管理工作意見的通知》（國辦發[2001]102號）、《財政部關于印發國有資產評估項目核準管理辦法的通知》（財企[2001]801號）和《重慶市人民政府辦公廳關于印發重慶市國有資產監督管理委員會職能配置、內設機構和人員編制規定的通知》（渝辦發[2003]178號），并結合我市實際情況，制定本辦法。

　　第二條 本辦法所稱企業國有資產是指重慶市市屬具有法人資格的國有企業（以下簡稱企業），包括國有獨資企業、國有控股企業、國有參股企業、實行企業化管理的事業單位的國有資產。

　　第三條 經市人民政府批準實施的重大經濟事項，涉及企業國有資產評估項目，由重慶市國有資產監督管理委員會負責核準。

　　市級企業資產評估前的賬面國有凈資產在3000萬元(含3000萬元)以上的整體資產評估項目，實行核準制，由重慶市國有資產監督管理委員會負責核準。

　　經各區縣（自治縣、市）人民政府批準實施的重大經濟事項，涉及企業國有資產評估項目，由各區縣（自治縣、市）企業國有資產監督管理部門負責核準。

　　第四條 除本辦法第三條規定以外，對資產評估項目實行備案制。

　　第五條 企業在委托評估機構進行國有資產評估之前，應及時向同級企業國有資產監督管理部門報告相關項目的工作進展情況，企業國有資產監督管理部門認為必要時，可對該項目進行跟蹤指導和檢查。

　　第六條 核準工作按以下程序進行：

　　（一）企業辦理資產評估核準時應首先得到市人民政府或市人民政府委托有關部門、同級國有資產監督管理部門或控股集團公司對其經濟行為進行論證并取得審批文件；

　?。ǘ┢髽I收到評估機構出具的評估報告后應當上報其控股集團公司初審（無上級控股集團公司的除外），經控股集團公司初審同意后，企業應在評估有效期屆滿前二個月內向企業國有資產監督管理部門提出核準申請。

　?。ㄈ┢髽I國有資產監督管理部門收到核準申請后，對合乎要求的應在15個工作日內完成對評估報告的核準，下達核準文件；不合乎要求的，予以退回。

　　第七條 企業提出資產評估項目核準申請時，應向企業國有資產監督管理部門報送下列文件：

　?。ㄒ唬┤嗣裾?、國有資產監督管理部門、控股集團公司對其經濟行為的批件；

　　（二）資產評估項目核準申請報告；

　?。ㄈ┵Y產重組方案或改制方案、發起人協議等其他材料；

　　（四）資產評估機構提交的資產評估報告書（包括評估報告書、評估說明書和評估明細表）；

　　（五）資產評估各當事方的承諾函；

　?。┢髽I國有資產產權登記證書；

　　（七）其他材料。

　　第八條 企業國有資產監督管理部門主要從以下方面予以審核：

　　（一）進行資產評估的經濟行為是否合法并經批準；

　?。ǘ┵Y產評估機構是否具備資質；

　?。ㄈ┲饕u估人員是否具備執業資格；

　?。ㄋ模┰u估基準日的選擇是否適當，評估報告的有效期是否明示；

　　（五）評估所依據的法律、法規和政策是否適當；

　　（六）評估委托方是否就所提供的資產權屬證明文件、財務會計資料及生產經營管理資料的真實性、合法性作出承諾；

　?。ㄆ撸┰u估過程、步驟是否符合規定要求；

　?。ò耍┢渌?。

　　第九條 注冊資產評估師及其評估機構對其出具的資產評估報告書承擔法律責任。

　　第十條 核準的評估范圍與備案的評估范圍一致；核準的不予受理的規定與備案的規定一致。

　　第十一條 企業國有資產監督管理部門應當建立核準項目統計報告制度。每年度終了15個工作日內，各區縣（自治縣、市）企業國有資產監督管理部門應將本地區評估核準項目匯總上報重慶市國有資產監督管理委員會（核準項目匯總表格式與備案項目一致）。

　　第十二條 本辦法由重慶市國有資產監督管理委員會負責解釋。

　　第十三條 本辦法自發布之日起施行。