中國人民銀行 財政部 商務(wù)部等 中國人民銀行、財政部、商務(wù)部、海關(guān)總署、國家稅務(wù)總局、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會公告〔2009〕第10號 中國人民銀行、財政部、商務(wù)部、海關(guān)總署、稅務(wù)總局、銀監(jiān)會共同制定了《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點管理辦法》，現(xiàn)予以公布實施。 中國人民銀行　財政部　商務(wù)部　海關(guān)總署　國家稅務(wù)總局　銀監(jiān)會 二〇〇九年七月一日 跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點管理辦法 第一條 為促進貿(mào)易便利化，保障跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點工作的順利進行，規(guī)范試點企業(yè)和商業(yè)銀行的行為，防范相關(guān)業(yè)務(wù)風(fēng)險，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》等法律、行政法規(guī)，制定本辦法。 第二條 國家允許指定的、有條件的企業(yè)在自愿的基礎(chǔ)上以人民幣進行跨境貿(mào)易的結(jié)算，支持商業(yè)銀行為企業(yè)提供跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算服務(wù)。 第三條 國務(wù)院批準試點地區(qū)的跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算，適用本辦法。 第四條 試點地區(qū)的省級人民政府負責(zé)協(xié)調(diào)當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)部門推薦跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的試點企業(yè)，由中國人民銀行會同財政部、商務(wù)部、海關(guān)總署、稅務(wù)總局、銀監(jiān)會等有關(guān)部門進行審核，最終確定試點企業(yè)名單。在推薦試點企業(yè)時，要核實試點企業(yè)及其法定代表人的真實身份，確保試點企業(yè)登記注冊實名制，并遵守跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的各項規(guī)定。試點企業(yè)違反國家有關(guān)規(guī)定的，依法處罰，取消其試點資格。 第五條 中國人民銀行可根據(jù)宏觀調(diào)控、防范系統(tǒng)性風(fēng)險的需要，對跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點進行總量調(diào)控。 第六條 試點企業(yè)與境外企業(yè)以人民幣結(jié)算的進出口貿(mào)易，可以通過香港、澳門地區(qū)人民幣業(yè)務(wù)清算行進行人民幣資金的跨境結(jié)算和清算，也可以通過境內(nèi)商業(yè)銀行代理境外商業(yè)銀行進行人民幣資金的跨境結(jié)算和清算。 第七條 經(jīng)中國人民銀行和香港金融管理局、澳門金融管理局認可，已加入中國人民銀行大額支付系統(tǒng)并進行港澳人民幣清算業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行，可以作為港澳人民幣清算行，提供跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算和清算服務(wù)。 第八條 試點地區(qū)內(nèi)具備國際結(jié)算業(yè)務(wù)能力的商業(yè)銀行（以下簡稱境內(nèi)結(jié)算銀行），遵守跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的有關(guān)規(guī)定，可以為試點企業(yè)提供跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算服務(wù)。 第九條 試點地區(qū)內(nèi)具備國際結(jié)算業(yè)務(wù)能力的商業(yè)銀行（以下簡稱境內(nèi)代理銀行），可以與跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算境外參加銀行（以下簡稱境外參加銀行）簽訂人民幣代理結(jié)算協(xié)議，為其開立人民幣同業(yè)往來賬戶，代理境外參加銀行進行跨境貿(mào)易人民幣支付。境內(nèi)代理銀行應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定將人民幣代理結(jié)算協(xié)議和人民幣同業(yè)往來賬戶報中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)備案。 第十條 境內(nèi)代理銀行可以對境外參加銀行開立的賬戶設(shè)定鋪底資金要求，并可以為境外參加銀行提供鋪底資金兌換服務(wù)。 第十一條 境內(nèi)代理銀行可以依境外參加銀行的要求在限額內(nèi)購售人民幣，購售限額由中國人民銀行確定。 第十二條 境內(nèi)代理銀行可以為在其開有人民幣同業(yè)往來賬戶的境外參加銀行提供人民幣賬戶融資，用于滿足賬戶頭寸臨時性需求，融資額度與期限由中國人民銀行確定。 第十三條 港澳人民幣清算行可以按照中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定從境內(nèi)銀行間外匯市場、銀行間同業(yè)拆借市場兌換人民幣和拆借資金，兌換人民幣和拆借限額、期限等由中國人民銀行確定。 第十四條 境內(nèi)結(jié)算銀行可以按照有關(guān)規(guī)定逐步提供人民幣貿(mào)易融資服務(wù)。 第十五條 人民幣跨境收支應(yīng)當(dāng)具有真實、合法的交易基礎(chǔ)。境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)當(dāng)按照中國人民銀行的規(guī)定，對交易單證的真實性及其與人民幣收支的一致性進行合理審查。 第十六條 境內(nèi)結(jié)算銀行和境內(nèi)代理銀行應(yīng)當(dāng)按照反洗錢和反恐融資的有關(guān)規(guī)定，采取有效措施，了解客戶及其交易目的和交易性質(zhì)，了解實際控制客戶的自然人和交易的實際受益人，妥善保存客戶身份資料和交易記錄，確保能足以重現(xiàn)每項交易的具體情況。 第十七條 使用人民幣結(jié)算的出口貿(mào)易，按照有關(guān)規(guī)定享受出口貨物退（免）稅政策。具體出口貨物退（免）稅管理辦法由國務(wù)院稅務(wù)主管部門制定。 第十八條 試點企業(yè)的跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算不納入外匯核銷管理，辦理報關(guān)和出口貨物退（免）稅時不需要提供外匯核銷單。境內(nèi)結(jié)算銀行和境內(nèi)代理銀行應(yīng)當(dāng)按照稅務(wù)部門的要求，依法向稅務(wù)部門提供試點企業(yè)有關(guān)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的數(shù)據(jù)、資料。 第十九條 試點企業(yè)應(yīng)當(dāng)確保跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的貿(mào)易真實性，應(yīng)當(dāng)建立跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算臺賬，準確記錄進出口報關(guān)信息和人民幣資金收付信息。 第二十條 對于跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算項下涉及的國際收支交易，試點企業(yè)和境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計申報。境內(nèi)代理銀行辦理購售人民幣業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定進行購售人民幣統(tǒng)計。 第二十一條 跨境貿(mào)易項下涉及的居民對非居民的人民幣負債，暫按外債統(tǒng)計監(jiān)測的有關(guān)規(guī)定辦理登記。 第二十二條 中國人民銀行建立人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)，逐筆收集并長期保存試點企業(yè)與人民幣跨境貿(mào)易結(jié)算有關(guān)的各類信息，按日總量匹配核對，對人民幣跨境收付情況進行統(tǒng)計、分析、監(jiān)測。境內(nèi)結(jié)算銀行和境內(nèi)代理銀行應(yīng)當(dāng)按中國人民銀行的相關(guān)要求接入人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)并報送人民幣跨境收付信息。 第二十三條 至貨物出口后210天時，試點企業(yè)仍未將人民幣貨款收回境內(nèi)的，應(yīng)當(dāng)在5個工作日內(nèi)通過其境內(nèi)結(jié)算銀行向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報送該筆貨物的未收回貨款的金額及對應(yīng)的出口報關(guān)單號，并向其境內(nèi)結(jié)算銀行提供相關(guān)資料。 試點企業(yè)擬將出口人民幣收入存放境外的，應(yīng)通過其境內(nèi)結(jié)算銀行向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)備案，并向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報送存放境外的人民幣資金金額、開戶銀行、賬號、用途及對應(yīng)的出口報關(guān)單號等信息。 試點企業(yè)應(yīng)當(dāng)選擇一家境內(nèi)結(jié)算銀行作為其跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的主報告銀行。試點企業(yè)的主報告銀行負責(zé)提示該試點企業(yè)履行上述信息報送和備案義務(wù)。 第二十四條 中國人民銀行對境內(nèi)結(jié)算銀行、境內(nèi)代理銀行、試點企業(yè)開展跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)的情況進行檢查監(jiān)督。發(fā)現(xiàn)境內(nèi)結(jié)算銀行、境內(nèi)代理銀行、試點企業(yè)違反有關(guān)規(guī)定的，依法進行處罰。 試點企業(yè)有關(guān)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的違法違規(guī)信息，應(yīng)當(dāng)準確、完整、及時地錄入中國人民銀行企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，并與海關(guān)、稅務(wù)等部門共享。 第二十五條 中國人民銀行與港澳人民幣清算行協(xié)商修改《關(guān)于人民幣業(yè)務(wù)的清算協(xié)議》，明確港澳人民幣清算行提供跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算和清算服務(wù)的有關(guān)內(nèi)容。 中國人民銀行可以與香港金融管理局、澳門金融管理局簽訂合作備忘錄，在各自職責(zé)范圍內(nèi)對港澳人民幣清算行辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算和清算業(yè)務(wù)進行監(jiān)管。 第二十六條 中國人民銀行與財政部、商務(wù)部、海關(guān)總署、稅務(wù)總局、銀監(jiān)會、外匯局等相關(guān)部門建立必要的信息共享和管理機制，加大事后檢查力度，以形成對跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點工作的有效監(jiān)管。 第二十七條 本辦法自公布之日起施行。