遼寧省遼陽市人民政府辦公室 關(guān)于印發(fā)遼陽市融資資金管理辦法和中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)監(jiān)督管理辦法的通知 遼市政辦發(fā)〔2009〕23號 各縣（市）區(qū)人民政府，市政府各部門、各直屬單位： 　　經(jīng)市政府同意，現(xiàn)將《遼陽市融資資金管理辦法》和《遼陽市中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)監(jiān)督管理辦法》印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。 　　 二○○九年四月七日 遼陽市融資資金管理辦法 第一條 為加強融資資金管理，拓寬融資渠道，規(guī)范融資方式，保證市政府投資項目建設(shè)的順利完成，結(jié)合我市實際，制定本辦法。 　　第二條 凡我市行政區(qū)域內(nèi)利用財政資金，并經(jīng)本級政府批準成立的融資機構(gòu)（以下稱融資機構(gòu)），向有關(guān)金融機構(gòu)、國際金融組織及其他單位為政府投資項目建設(shè)進行融資的，應(yīng)遵守本辦法。 　　第三條 融資資金管理堅持“統(tǒng)一管理、專戶存儲、注重效益”的原則。 　　第四條 市、縣（市）區(qū)財政部門是本區(qū)域內(nèi)融資資金管理的主管部門，主要負責審查政府融資計劃、政府投資項目額度和年度償債方案，平衡年度融資資金，對融資機構(gòu)進行監(jiān)管，統(tǒng)一協(xié)調(diào)與有關(guān)金融機構(gòu)、國際金融組織及其他單位的具體問題等。 　　第五條 融資機構(gòu)是具有獨立法人資格的國有獨資有限責任公司，其合法權(quán)益和經(jīng)營活動受法律保護，同時承擔相應(yīng)的法律責任。 　　融資機構(gòu)負責融資資金的籌措、使用，對融資資金集中在本級財政部門指定的金融機構(gòu)，設(shè)立專戶進行管理；負責支出專項用于政府投資項目建設(shè)資金和對融資資金的償還。 　　第六條 融資機構(gòu)融資資金的來源包括向有關(guān)金融機構(gòu)、國際金融組織及其他單位的貸款和財政專項資金。 　　第七條 申請使用融資資金項目，必須符合下列條件： （一） 符合遼陽市城市總體發(fā)展規(guī)劃； （二） 完成項目實施規(guī)定的立項、可行性研究、土地和環(huán)保等審批程序； （三）其他必需的條件。 　　第八條 融資機構(gòu)根據(jù)當年政府的融資計劃，確定融資方式、規(guī)模、期限、融資成本、還貸來源、融資次數(shù)和具體額度，報送本級財政部門并提請本級政府審批。融資機構(gòu)按照融資批復(fù)與金融機構(gòu)確定承貸金額簽訂貸款合同后，報送本級財政部門備案。 　　第九條 項目實施單位使用融資資金應(yīng)當根據(jù)項目實施計劃向融資機構(gòu)提出資金申請，經(jīng)融資機構(gòu)審核后，報送財政部門審批并提出審核意見，最后報送本級政府審定。 　　第十條 融資機構(gòu)應(yīng)當按照項目實施進度劃撥融資資金，項目實施單位對融資資金實行單獨核算。融資資金專款專用，不得擠占、挪用。 　　第十一條 融資機構(gòu)應(yīng)當建立融資資金償還準備金，實行專戶管理，專款專用。償還準備金的來源為財政部門根據(jù)當年的融資額度，于每一年度安排償還支出的預(yù)算和政府投資項目內(nèi)的土地整理收益的20%。 　　第十二條 項目實施單位應(yīng)當將投資項目建設(shè)和融資資金使用情況報送財政部門和審計部門。 　　第十三條 融資機構(gòu)應(yīng)當于投資項目實施后，定期組織有關(guān)人員對項目資金的使用、進度、組織管理等進行檢查。每一年度末與融資資金存儲銀行、項目實施單位進行對帳，核對融資資金的投入、使用和償還情況，并報送財政部門。 　　第十四條 項目實施單位擅自改變?nèi)谫Y資金使用用途、擠占挪用融資資金，以及改變項目設(shè)計和擴大投資規(guī)模的，由有關(guān)部門依法處理。 　　第十五條 項目實施單位挪用、騙取融資資金造成國有資產(chǎn)流失的，融資機構(gòu)應(yīng)當停止撥付融資資金。由有關(guān)部門依法追究項目實施單位和有關(guān)責任人的法律責任。 　　第十六條 本辦法自發(fā)布之日起施行。 遼陽市中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)監(jiān)督管理辦法 第一條 為規(guī)范我市中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)(以下稱擔保機構(gòu))，加強擔保機構(gòu)的監(jiān)管，防范和控制擔保風險，加大對擔保機構(gòu)的政策支持，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，結(jié)合我市實際，制定本辦法。 　　第二條 在我市行政區(qū)域內(nèi)由政府出資(包括政府與其他出資人共同出資)設(shè)立的為本區(qū)域內(nèi)中小企業(yè)融資提供信用擔保的擔保機構(gòu)，開展擔保業(yè)務(wù)事項的，應(yīng)當遵守本辦法。 　　第三條 本辦法所稱中小企業(yè)信用擔保(包括擔保機構(gòu)之間相互提供的再擔保)，是指擔保機構(gòu)與債權(quán)人約定，當要求擔保機構(gòu)擔保的中小企業(yè)（下稱債務(wù)人）不履行或者不能履行主合同約定債務(wù)時，由擔保機構(gòu)承擔約定的責任或者履行債務(wù)的行為。 　　第四條 擔保機構(gòu)應(yīng)當根據(jù)本級政府財政部門的要求，為債務(wù)人向金融機構(gòu)貸款提供擔保、再擔保和其他擔保業(yè)務(wù)及資金運用業(yè)務(wù)。 　　第五條 擔保機構(gòu)與金融機構(gòu)所簽訂的協(xié)作合同，應(yīng)當明確保證責任形式、擔保資金的放大倍數(shù)、責任分擔比例、資信評估標準等內(nèi)容。 　　第六條 債務(wù)人要求擔保機構(gòu)擔保的，應(yīng)當向擔保機構(gòu)提供資金、財產(chǎn)和財務(wù)狀況資料，擔保機構(gòu)應(yīng)當對其真實、合法、有效性進行核查，并為其保守商業(yè)秘密。 　　第七條 擔保機構(gòu)為債務(wù)人提供擔保可以按照所提供擔保責任的金額，向債務(wù)人收取一定比例的擔保費。擔保費的收取按照國家和省的有關(guān)規(guī)定辦理。 　　第八條 擔保機構(gòu)擔保責任余額一般為擔保機構(gòu)自身實收資本的5倍以內(nèi)，最多不得超過自身實收資本的10倍。 　　第九條 擔保機構(gòu)對單個擔保債務(wù)人累計提供的擔保責任余額，一般不得超過擔保機構(gòu)自身實收資本的10%。 　　第十條 擔保機構(gòu)之間可以實行共同擔保或者互相提供再擔保。對其發(fā)生的擔保業(yè)務(wù)，按其擔保責任所占比例計算擔保額，并按責任分擔比例承擔連帶責任。 　　第十一條 擔保機構(gòu)可以要求債務(wù)人提供反擔保。債務(wù)人以自身或者第三人合法的財產(chǎn)抵押或者質(zhì)押，為擔保機構(gòu)提供反擔保，需要辦理抵押或者質(zhì)押登記的，有關(guān)部門應(yīng)該為其辦理登記。 　　第十二條 擔保機構(gòu)發(fā)生1000萬元以上的擔保業(yè)務(wù)時，由擔保機構(gòu)提出意見，經(jīng)本級財政部門審核后，報本級政府審定。不足1000萬元的擔保業(yè)務(wù)應(yīng)當向本級財政部門備案。 　　第十三條 擔保機構(gòu)應(yīng)當按照下列規(guī)定對擔保資金進行管理： 　　（一）開展擔保業(yè)務(wù)的擔保機構(gòu)，按照不超過當年年末擔保責任余額1%的比例以及稅后利潤的一定比例提取風險準備金； （二）擔保機構(gòu)提取的風險準備金應(yīng)當在銀行設(shè)立專戶，實行專戶管理； （三）擔保機構(gòu)應(yīng)當將風險補償專項資金用于充實風險準備金。風險準備金累計達到注冊資本金30%以上的，超出部分可轉(zhuǎn)增資本金。 　　第十四條 財政部門安排的年度風險補償專項資金規(guī)模，按照擔保機構(gòu)上年度當年累計為債務(wù)人提供擔保額的一定比例予以補償。 　　第十五條 申請使用風險補償專項資金的擔保機構(gòu)必須符合下列條件 （一）上年度未拖欠各項稅費和職工工資、福利、保險金等； （二）注冊資本金或者實有擔保資金在1000萬元以上； （三）上年末在保責任余額不超過擔保資金總額的10倍。 　　第十六條 申報風險補償專項資金應(yīng)當向同級財政部門報送下列資料： 　　（一）營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件； （二）風險補償專項資金申請表； （三）經(jīng)審計的上年度資產(chǎn)負債表和利潤表； （四）會計事務(wù)所出具的以下內(nèi)容的審計報告： 　　1?注冊地及法人資格情況； 2?上年度各項稅費的繳納及職工工資、福利、保險金的發(fā)放或繳存情況； 3?注冊資本金或擔保資金總額； 4?上年末在保責任余額； 5?上年度對中小企業(yè)的累計擔保額； 6?對單個企業(yè)的最大在保責任余額。 　　第十七條 擔保機構(gòu)上年度當年累計擔保額不低于擔保資金總額的2倍或者對單個企業(yè)的在保責任余額不超過擔保資金總額的15%時，按每項50%的比例核減風險補償資金。 　　第十八條 擔保機構(gòu)可以按照下列規(guī)定提取賠償準備金，并全額用于彌補營業(yè)虧損和擔保賠付： 　　（一）擔保機構(gòu)按照不超過當年年末擔保責任余額1%的比例計提擔保賠償準備金,并允許在企業(yè)所得稅稅前扣除； （二）擔保機構(gòu)按照當年擔保費收入50%比例計提未到期責任準備金，并允許在企業(yè)所得稅稅前扣除。未到期責任準備金按照年度擔保費收入實行差額計提，對超過年度擔保費收入50%所提取的準備金部分轉(zhuǎn)為當期收入； （三）擔保機構(gòu)實際發(fā)生的代償損失，應(yīng)當依次沖減已在稅前扣除的擔保賠償準備金和在稅后利潤中提取的一般風險準備金，不足沖減部分據(jù)實在企業(yè)所得稅稅前扣除。 　　第十九條 擔保機構(gòu)接受風險補償資金的，據(jù)實核銷后，應(yīng)當逐筆報財政部門備案。 　　第二十條 擔保機構(gòu)應(yīng)當于每年1月底前將本機構(gòu)編制的財務(wù)計劃報送財政部門審核，財政部門于當年3月底前予以批復(fù)。批復(fù)的財務(wù)指標包括營業(yè)費用率、實現(xiàn)利潤、虧損控制數(shù)、風險補償資金規(guī)模、代償率、代償損失率、固定資產(chǎn)購置。 　　第二十一條 財政部門對擔保機構(gòu)的固定資產(chǎn)購置規(guī)模按照年度實行絕對規(guī)模控制。 　　第二十二條 擔保機構(gòu)應(yīng)當編制擔保業(yè)務(wù)統(tǒng)計報告，如實反映擔保業(yè)務(wù)可能形成的負債情況，并于每年1月、4月、7月、10月10日前將上一季度擔保業(yè)務(wù)統(tǒng)計報告報送財政部門。 　　擔保業(yè)務(wù)統(tǒng)計報告應(yīng)當包括每筆在保業(yè)務(wù)的貸款金額、擔保責任金額、期限和剩余期限、利率、擔保費率、貸款本息償還情況、代償情況、被擔保企業(yè)所屬行業(yè)、所在地等內(nèi)容。 　　第二十三條 擔保機構(gòu)應(yīng)當于每年3月底前，將上年度的財務(wù)會計決算報告，連同會計師事務(wù)所的審計報告，以及上年度的擔保業(yè)務(wù)報告，報送財政部門。財政部門結(jié)合上年度的財務(wù)計劃以及中小企業(yè)信用擔保業(yè)務(wù)的開展情況，于5月底前批復(fù)決算。 　　第二十四條 財政部門應(yīng)當會同有關(guān)部門對擔保機構(gòu)擔保業(yè)務(wù)量增加情況、擔保促進就業(yè)和稅收增加情況、擔保代償和代償損失情況、擔保單位交易成本（提供擔保業(yè)務(wù)所需的營業(yè)費用和代償損失）情況等進行績效評價，作為政策支持和有關(guān)部門對擔保機構(gòu)主要經(jīng)營人員任免獎懲的參考。 　　第二十五條 財政部門應(yīng)當會同有關(guān)部門對擔保機構(gòu)每年的業(yè)務(wù)狀況進行定期檢查，發(fā)現(xiàn)問題采取有效措施及時處理，發(fā)現(xiàn)重大問題報告本級政府和上一級財政部門。 　　第二十六條 本辦法自發(fā)布之日起施行。