各市、區(qū)人民政府，蘇州工業(yè)園區(qū)、蘇州高新區(qū)、太倉港口管委會；市各委辦局，各直屬單位： 　　近年來，我市市級國庫管理制度改革取得了一定成效，對規(guī)范財政收支行為，加強(qiáng)財政收支管理監(jiān)督，提高財政資金使用效率，從制度上防范腐敗現(xiàn)象的產(chǎn)生起到了積極作用。隨著部、省改革要求和改革規(guī)程的明確，我市市級財政國庫管理制度改革需要進(jìn)一步完善和細(xì)化。為此，市財政局、人民銀行市中心支行制訂了《蘇州市市級財政國庫集中支付實施辦法》，經(jīng)市政府同意，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。 蘇州市人民政府辦公室 二○○七年七月六日 蘇州市市級財政國庫集中支付實施辦法 第一章　總　則 　　第一條　為了保證財政國庫管理制度改革工作進(jìn)一步開展，根據(jù)財政部、省財政廳關(guān)于財政國庫集中支付有關(guān)文件精神和《蘇州市市級財政國庫管理辦法》，特制定本辦法。 　　第二條　本辦法涉及的財政性資金包括： 　　（一）財政一般預(yù)算資金； 　　（二）納入財政專戶管理的預(yù)算外資金； 　　（三）地方政府性基金、資金； 　　（四）其他財政性資金。 第二章　國庫單一賬戶體系的設(shè)立 　　第三條　財政部門是持有和管理國庫單一賬戶體系的職能部門，未經(jīng)批準(zhǔn)，任何預(yù)算單位不得擅自設(shè)立、變更或者撤消國庫單一賬戶體系中的各類賬戶。人民銀行按照有關(guān)規(guī)定，對國庫單一賬戶和代理銀行進(jìn)行管理監(jiān)督。 　　第四條　開設(shè)國庫單一賬戶(國庫存款)。財政部門在人民銀行開設(shè)，用于記錄、核算和反映納入預(yù)算管理的財政資金的收支活動，并與財政零余額賬戶、預(yù)算單位零余額賬戶進(jìn)行清算。 　　第五條　開設(shè)財政零余額賬戶。財政部門在商業(yè)銀行開設(shè)，用于記錄、核算及反映財政性資金直接支付數(shù)，當(dāng)天營業(yè)終了前與國庫單一賬戶、財政支付賬戶進(jìn)行劃款清算。 　　第六條　開設(shè)特設(shè)專戶-財政支付專戶。財政部門在商業(yè)銀行開設(shè)，用于記錄、核算預(yù)算單位財政預(yù)算外資金和其他資金的收支活動，營業(yè)終了前與財政零余額賬戶、預(yù)算單位零余額賬戶進(jìn)行清算。 　　開設(shè)特設(shè)專戶-單位代扣代繳專戶。財政部門在商業(yè)銀行為預(yù)算單位開設(shè)，核算應(yīng)由個人歸還的費(fèi)用，代扣的個人社保基金、個人住房公積金等個人負(fù)擔(dān)部分和財政補(bǔ)足部分。 　　第七條　開設(shè)財政專戶-預(yù)算外資金財政專戶。財政部門在商業(yè)銀行開設(shè)，用于記錄、核算和反映預(yù)算外資金的收入繳款、撥付情況。 　　第八條　開設(shè)預(yù)算單位零余額賬戶。財政部門在商業(yè)銀行為預(yù)算單位開設(shè)，用于記錄、核算和反映預(yù)算單位的財政授權(quán)支付活動。營業(yè)終了前預(yù)算內(nèi)資金與國庫單一賬戶進(jìn)行清算，預(yù)算外資金、其他資金與財政支付賬戶進(jìn)行清算。 　　第九條　預(yù)算單位應(yīng)按照下列程序和要求，撤消或開設(shè)相關(guān)賬戶： 　　（一）預(yù)算單位將基本存款賬戶變更為預(yù)算單位零余額賬戶的，需填寫《行政事業(yè)單位銀行賬戶變更申請審批表》，報財政部門、人民銀行審批。 　　（二）預(yù)算單位撤消原基本存款賬戶，重新開設(shè)預(yù)算單位零余額賬戶的，對撤消的基本賬戶填寫《行政事業(yè)單位銀行賬戶銷戶備案登記表》報財政部門、人民銀行，對新開設(shè)的賬戶填寫《行政事業(yè)單位銀行賬戶開戶申請審批表》報財政部門、人民銀行審批。 　　（三）預(yù)算單位開設(shè)特設(shè)專戶-代扣代繳專戶的，需填寫《行政事業(yè)單位銀行賬戶開戶申請審批表》報財政部門、人民銀行審批。 　　（四）取消基本存款賬戶的預(yù)算單位，除可開設(shè)上述賬戶外，還可以根據(jù)需要使用以下經(jīng)財政部門、人民銀行審批的賬戶：專用賬戶（包括工會經(jīng)費(fèi)戶、黨團(tuán)費(fèi)經(jīng)費(fèi)戶、住房基金專用賬戶）、特設(shè)專戶（包括預(yù)算外資金財政專戶單位分戶、基本建設(shè)專戶等其他特設(shè)專戶）。 第三章　資金支付模式 　　第十條　全部財政性資金撥款的預(yù)算單位，撤消原基本存款賬戶，將賬戶內(nèi)的結(jié)余資金全額劃入財政支付賬戶，其所有資金實行財政集中支付。 　　第十一條 對財政核定一定額度或者核定專項補(bǔ)助的預(yù)算單位（包括省屬市代管的預(yù)算單位），保留現(xiàn)有的基本存款賬戶，僅對市級財政性資金補(bǔ)助部分實行集中支付。 第四章　資金支付方式 　　第十二條　財政支付方式，按照不同的支付主體、不同類型的支出，可實行財政直接支付和財政授權(quán)支付。 　　第十三條　財政直接支付范圍包括： 　　（一）工資支出。預(yù)算單位由財政資金安排的在職人員工資支出和離退休人員離退休費(fèi)。包括工資福利支出類中的“基本工資”、“津貼補(bǔ)貼”、“獎金”；商品和服務(wù)支出類中的“工會經(jīng)費(fèi)”；對個人和家庭的補(bǔ)助支出類中的“離休費(fèi)”、“退休費(fèi)”、“住房公積金”、“提租補(bǔ)貼”、“購房補(bǔ)貼”。 　　（二）政府采購支出。財政部門年初下達(dá)《政府采購預(yù)算通知書》中核定的支出及執(zhí)行年度中追加的政府采購支出。包括印刷費(fèi)、一般辦公用品、辦公設(shè)備、專用設(shè)備、交通工具購置、大修理和更新改造費(fèi)、信息網(wǎng)絡(luò)購建等費(fèi)用。 　　（三）專項支出。有財政資金投入，列入專項資金管理，具備財政直接支付條件的支出。 　　（四）其他應(yīng)當(dāng)實行直接支付的支出項目。 　　第十四條　財政授權(quán)支付范圍包括： 　　（一）除直接支付內(nèi)容外的其他人員的經(jīng)費(fèi)支出。 　　（二）零星的日常公用經(jīng)費(fèi)支出。 　　（三）政府采購中分散采購項目支出，主要包括車輛保險費(fèi)、燃料費(fèi)等。 　　（四）經(jīng)財政部門批準(zhǔn)的其他支出，包括支付對象和金額不明確的零星支出，確需通過現(xiàn)金支付的支出。 第五章　用款計劃編報 　　第十五條　用款計劃是財政部門辦理資金支付的依據(jù)。必須根據(jù)批準(zhǔn)的部門預(yù)算，分預(yù)算內(nèi)和預(yù)算外資金編制。 　　第十六條 　用款計劃包括財政直接支付用款計劃和財政授權(quán)支付用款計劃。用款計劃采用系統(tǒng)自動生成、預(yù)算單位人工編報和財政核定相結(jié)合的方式。 　　第十七條 自動生成用款計劃，由財政部門在“蘇州市財政預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)”，根據(jù)預(yù)算內(nèi)可執(zhí)行指標(biāo)按序時進(jìn)度自動生成，預(yù)算單位無需再編報申請。 　　（一）財政直接支付用款計劃：工資福利支出類中的“基本工資”、“津貼補(bǔ)貼”、“獎金”等工資性支出；商品和服務(wù)支出類中的“工會經(jīng)費(fèi)”；對個人和家庭的補(bǔ)助類中的“離休費(fèi)”、“退休費(fèi)”、“住房公積金”、“提租補(bǔ)貼”、“購房補(bǔ)貼”。 　　（二）財政授權(quán)支付用款計劃：工資福利支出類中扣除直接支付用款計劃自動生成部分；商品和服務(wù)支出類中的其他部分（剔除“工會經(jīng)費(fèi)”和部分政府采購內(nèi)容）；對個人和家庭的補(bǔ)助類中扣除直接支付用款計劃自動生成部分。 　　（三）自動生成時間：每個月10日前由系統(tǒng)根據(jù)劃分范圍（包括以后追加的基本支出內(nèi)容）自動生成下月直接支付用款計劃和授權(quán)支付用款計劃，20日前經(jīng)財政部門相關(guān)業(yè)務(wù)處室審核后，26日前由財政部門國庫管理機(jī)構(gòu)在網(wǎng)上審核批復(fù)。 　　第十八條　人工編報用款計劃，由預(yù)算單位根據(jù)財政部門批復(fù)的部門預(yù)算和追加的預(yù)算指標(biāo)，對自動生成用款計劃以外部分按月編制。 　　人工編報部分以網(wǎng)上申報為主，預(yù)算單位不需再報書面計劃。 　　（一）人工編報內(nèi)容：包括項目支出（剔除政府采購部分）、當(dāng)月追加指標(biāo)（含上級補(bǔ)助），由預(yù)算單位按照直接支付、授權(quán)支付方式劃分范圍，分別編報，并在“摘要”欄詳細(xì)填列資金用途。 　　（二）人工編報時間：每個月12日前預(yù)算單位從網(wǎng)上提交一級預(yù)算單位；一級預(yù)算單位審核匯總后，15日前從網(wǎng)上上報財政部門各業(yè)務(wù)處室。財政部門業(yè)務(wù)處室初審后，20日前從網(wǎng)上提交財政部門國庫管理機(jī)構(gòu)；24日前財政部門國庫管理機(jī)構(gòu)匯總審核報局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，26日前在網(wǎng)上批復(fù)。 　　第十九條　財政核定的用款計劃主要有政府采購用款計劃、政府性基金（資金）以及預(yù)算單位在預(yù)算外資金專戶中的暫存款。 　　（一）政府采購，由財政部門業(yè)務(wù)處室收到政府采購管理機(jī)構(gòu)開具的《蘇州市財政局政府采購合同支付通知單》后3個工作日內(nèi)，按資金性質(zhì)分別處理：預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金則下達(dá)指標(biāo)（不含年初已下達(dá)部分），同時代編預(yù)算單位直接支付用款計劃，政府專項資金則開具《蘇州市財政局撥款（往來）申請書》，在用款計劃和撥款申請書“摘要”或“內(nèi)容”欄中均需注明《蘇州市政府采購項目資金核定表》的編號。國庫管理機(jī)構(gòu)將預(yù)算外資金和政府專項資金劃撥政府采購專戶。 　　（二）政府性基金（資金）以及預(yù)算外資金專戶中的暫存款，由財政部門業(yè)務(wù)處室根據(jù)預(yù)算單位的業(yè)務(wù)需要，開具《蘇州市財政局往來（撥款）申請書》，國庫管理機(jī)構(gòu)將資金劃撥到財政支付賬戶。 　　第二十條　用款計劃批復(fù)。每月26日前財政部門國庫管理機(jī)構(gòu)在網(wǎng)上分別批復(fù)下達(dá)次月的《財政直接支付用款計劃通知單（預(yù)算內(nèi)、外）》和《財政授權(quán)支付用款計劃通知單（預(yù)算內(nèi)、外）》至財政部門業(yè)務(wù)處室、預(yù)算單位、財政國庫支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)、人民銀行。 　　財政國庫支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)將接收到的《財政授權(quán)支付用款計劃通知單（預(yù)算內(nèi)、外）》送代理銀行，代理銀行于月底前將授權(quán)支付用款計劃分解通知到各基層網(wǎng)點(diǎn)，月末最后1個工作日各基層網(wǎng)點(diǎn)向所代理的預(yù)算單位發(fā)出《財政授權(quán)支付用款計劃到賬通知單（預(yù)算內(nèi)、外）》。 　　當(dāng)月調(diào)整的授權(quán)支付用款計劃（包括系統(tǒng)根據(jù)財政支付賬戶中預(yù)算單位自有資金的余額產(chǎn)生的授權(quán)支付用款計劃），由財政國庫支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)收到信息1個工作日內(nèi)傳遞到代理銀行，代理銀行收到信息1個工作日內(nèi)傳遞到所代理的預(yù)算單位。 　　第二十一條　用款計劃打印、記賬。預(yù)算單位定期自行打印經(jīng)財政部門審核后的月度用款計劃并進(jìn)行記賬。如政府采購資金來源為政府性基金、資金的，預(yù)算單位根據(jù)政府采購專戶支付憑證回單同時記賬。 　　第二十二條　調(diào)整用款計劃。預(yù)算單位因政策性調(diào)整或特殊專項支出，確需調(diào)整用款計劃的，原則上可于每月的10日和20日調(diào)整。 第六章　財政直接支付流程 　　第二十三條　財政直接支付，是指財政部門根據(jù)預(yù)算單位支付申請，向代理銀行開具支付令，通過財政零余額賬戶直接將財政資金支付到收款人或用款單位賬戶。 　　第二十四條　預(yù)算單位根據(jù)批復(fù)的直接支付用款計劃，在發(fā)生業(yè)務(wù)時按類、款填寫《蘇州市市級集中支付申請單（預(yù)算內(nèi)、外、其他資金）》，向財政國庫支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)提出網(wǎng)上支付申請。 　　除特殊情況，預(yù)算單位一般不再向財政國庫支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)送交原始憑證。 　　第二十五條　財政國庫支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)審核無誤后，向代理銀行開具《蘇州市財政直接支付憑證（預(yù)算內(nèi)、外、其他資金）》，代理銀行通過財政零余額賬戶或政府采購專戶及時將資金支付給收款人或用款單位賬戶。 　　第二十六條　代理銀行將當(dāng)日實際支付的資金，按資金性質(zhì)、預(yù)算科目、預(yù)算單位編制《財政集中支付匯總清算單（預(yù)算內(nèi)、外、其他資金）》并附《蘇州市財政直接支付憑證（預(yù)算內(nèi)、外、其他資金）》回執(zhí)聯(lián)，送財政國庫支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)審核、記賬，同時將《財政集中支付匯總清算單（預(yù)算內(nèi)）》送人民銀行與國庫單一賬戶進(jìn)行資金清算，《財政集中支付匯總清算單（預(yù)算外、其他資金）》由國庫支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)自行清算。 　　第二十七條　代理銀行根據(jù)《蘇州市財政直接支付憑證（預(yù)算內(nèi)、外、其他資金）》辦理支付后，將單位回單聯(lián)送預(yù)算單位，作為預(yù)算單位付出資金的核算憑證。 　　第二十八條　財政國庫支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)根據(jù)代理銀行《財政集中支付匯總清算單（預(yù)算內(nèi)、外、其他資金）》和簽章的支付憑證回單，記錄各用款預(yù)算單位的支出明細(xì)賬，并編制當(dāng)天的《財政支出日報表（預(yù)算內(nèi)）》送財政部門國庫管理機(jī)構(gòu)記賬。 　　第二十九條　工資支出的直接支付：實行財政統(tǒng)發(fā)工資的預(yù)算單位，不需填報財政直接支付申請，由財政國庫支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)根據(jù)審定的統(tǒng)發(fā)工資數(shù)額，直接扣減預(yù)算單位的當(dāng)月用款計劃，將資金實際支付到統(tǒng)發(fā)工資專戶；未實行財政統(tǒng)發(fā)工資的預(yù)算單位，其工資發(fā)放，按第二十四條至第二十七條規(guī)定程序辦理。 　　第三十條　凡預(yù)算單位申請政府采購支出時，還需向財政國庫支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)提供： 　　（一）《蘇州市政府采購項目資金核定表》； 　　（二）經(jīng)財政部門政府采購管理機(jī)構(gòu)備案的合同原件； 　　（三）采購單位或其委托的采購代理機(jī)構(gòu)簽章、確認(rèn)的項目驗收單； 　　（四）經(jīng)采購單位領(lǐng)導(dǎo)簽字的發(fā)票。 　　（五）對分期付款的項目支出，按照合同實施進(jìn)度支付，并提供自制的經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)簽字的預(yù)付工程支付單。 　　第三十一條　直接支付只能轉(zhuǎn)賬。月度用款計劃結(jié)余可結(jié)轉(zhuǎn)下月使用，年終計劃結(jié)余預(yù)算內(nèi)資金需經(jīng)財政部門批復(fù)后由支付系統(tǒng)直接轉(zhuǎn)入下年使用，預(yù)算外資金轉(zhuǎn)入預(yù)算單位自有資金。 　　預(yù)算單位使用上年預(yù)算內(nèi)計劃結(jié)余時，應(yīng)在《市級集中支付申請單》的資金性質(zhì)中注明。 　　第三十二條　對財政核定一定額度或者核定專項補(bǔ)助的預(yù)算單位（包括省屬市代管的預(yù)算單位），財政資金屬于補(bǔ)助預(yù)算單位項目支出的，則預(yù)算單位按照第二十四條至第二十七條的流程操作。 　　第三十三條　財政直接支付的資金，因憑證要素填寫錯誤，在代理銀行支付前退票的，由財政部門核實原因后重新辦理支付手續(xù)；代理銀行支付后退票的，代理銀行在當(dāng)日的《財政集中支付匯總清算單（預(yù)算內(nèi)、外、其他資金）》中列明，資金予以抵減（超過清算時間的在第二個工作日內(nèi)反映），并及時將退票憑證送財政國庫支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)，按原渠道恢復(fù)相應(yīng)的財政直接支付額度。 第七章　財政授權(quán)支付流程 　　第三十四條　財政授權(quán)支付，是指預(yù)算單位根據(jù)財政部門批復(fù)的財政授權(quán)用款計劃，自行開具支付令，通過預(yù)算單位零余額賬戶將財政資金支付到收款人賬戶。 　　第三十五條　預(yù)算單位在財政部門批復(fù)的財政授權(quán)用款計劃內(nèi)，輸入財政授權(quán)支付信息，生成電子的《蘇州市貸記憑證（財政授權(quán)支付專用）》傳遞給代理銀行，同時生成紙質(zhì)支付憑證送代理銀行。 　　使用支付密碼的單位，在電子信息中加入支付密碼后，可以不再生成紙質(zhì)憑證送代理銀行。 　　第三十六條　代理銀行根據(jù)接收到的《蘇州市貸記憑證（財政授權(quán)支付專用）》電子信息，與預(yù)算單位紙質(zhì)憑證核對無誤后，通過該預(yù)算單位零余額賬戶及時將資金墊付給收款人。支付憑證回單聯(lián)交預(yù)算單位記賬。 　　如代理銀行收到收款銀行提交的轉(zhuǎn)賬支票，但未收到預(yù)算單位開具的《蘇州市貸記憑證（財政授權(quán)支付專用）》電子信息，應(yīng)及時通知預(yù)算單位補(bǔ)開，否則不予支付，作退票處理。 　　第三十七條　代理銀行將當(dāng)日實際支付的資金，按照資金性質(zhì)、預(yù)算科目、預(yù)算單位編制《財政集中支付匯總清算單（預(yù)算內(nèi)、外、其他資金）》送財政國庫支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)審核、記賬，同時將《財政集中支付匯總清算單（預(yù)算內(nèi)）》送人民銀行國庫部門與國庫單一賬戶進(jìn)行清算；《財政集中支付匯總清算單（預(yù)算外、其他資金）》送財政國庫支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)與財政支付賬戶進(jìn)行清算。 　　第三十八條　財政國庫支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)根據(jù)代理銀行編制的《財政集中支付匯總清算單（預(yù)算內(nèi)、外、其他資金）》，登記各用款預(yù)算單位的財政授權(quán)支出明細(xì)賬，同時編制《財政支出日報表（預(yù)算內(nèi)）》送財政部門國庫管理機(jī)構(gòu)記賬。 　　第三十九條　授權(quán)支付額度可用于轉(zhuǎn)賬，也可用于提取小額現(xiàn)金。預(yù)算單位提取現(xiàn)金應(yīng)遵守《現(xiàn)金管理條例》，生成《蘇州市貸記憑證（財政授權(quán)支付專用）》電子信息的同時，開具現(xiàn)金支票送代理銀行。 　　超出正常額度的提現(xiàn)，預(yù)算單位需填制《提取大額現(xiàn)金審批表》，寫明事由，經(jīng)國庫支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)核定后送代理銀行。 　　12月31日前已提未用的現(xiàn)金原則上應(yīng)退回財政支付賬戶或國庫單一賬戶，作增加財政授權(quán)支付額度處理。 　　第四十條　預(yù)算單位零余額賬戶不得受理委托收款業(yè)務(wù)，包括公用事業(yè)費(fèi)托收、社會保險費(fèi)托收、銀行結(jié)算費(fèi)用托收等。預(yù)算單位應(yīng)自行辦理取消委托收款協(xié)議手續(xù)。 　　第四十一條　授權(quán)支付月度用款計劃結(jié)余可結(jié)轉(zhuǎn)下月使用，年終計劃結(jié)余預(yù)算內(nèi)資金需經(jīng)財政部門批復(fù)后由支付系統(tǒng)直接轉(zhuǎn)入下年使用，預(yù)算外資金轉(zhuǎn)入預(yù)算單位自有資金。預(yù)算單位使用上年預(yù)算內(nèi)計劃結(jié)余時，應(yīng)在《蘇州市貸記憑證（財政授權(quán)支付專用）》的資金性質(zhì)中注明。 　　第四十二條　對財政核定一定額度或者核定專項補(bǔ)助的預(yù)算單位 （包括省屬市代管的預(yù)算單位），財政資金屬于補(bǔ)助預(yù)算單位基本支出的，則財政部門將資金劃撥財政國庫支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)，預(yù)算單位網(wǎng)上填報《蘇州市市級集中支付申請單（預(yù)算內(nèi)、外、其他資金）》提出支付申請后，財政國庫支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)將資金撥入預(yù)算單位基本賬戶。 　　第四十三條　財政授權(quán)支付的資金，因憑證要素填寫錯誤，在代理銀行支付前退票的，由預(yù)算單位核實原因后重新通知代理銀行支付；在代理銀行支付后發(fā)生退票的，代理銀行在《財政集中支付匯總清算單（預(yù)算內(nèi)、外、其他資金）》中列明，資金予以抵減（超過清算時間的在第2個工作日內(nèi)反映），并及時將退票憑證送預(yù)算單位 ，按原渠道恢復(fù)預(yù)算單位零余額賬戶財政授權(quán)支付資金額度。 第八章　部門職責(zé) 　　第四十四條　財政部門在國庫集中支付中的主要職責(zé)是： 　　（一）會同人民銀行制定、完善本市財政國庫管理辦法及其相關(guān)的規(guī)章制度。協(xié)調(diào)相關(guān)部門關(guān)系，穩(wěn)步有序地推進(jìn)財政國庫管理制度改革的實施。 　　（二）會同人民銀行選擇代理銀行，開設(shè)財政零余額賬戶、財政支付賬戶，審批在預(yù)算單位開設(shè)的預(yù)算單位零余額賬戶及其他特設(shè)賬戶。 　　（三）負(fù)責(zé)代理銀行監(jiān)督、考核工作。 　　（四）根據(jù)財政預(yù)算內(nèi)資金庫款、預(yù)算外資金收入及政府性基金（資金）收入情況，審核并及時批復(fù)預(yù)算單位用款計劃，并及時將預(yù)算外及政府性基金（資金）按用款計劃數(shù)撥付財政支付專戶。 　　（五）定期與預(yù)算單位核對下達(dá)的預(yù)算單位用款計劃。 　　（六）對預(yù)算執(zhí)行、資金支付、財政決算中的重大事項組織調(diào)查，負(fù)責(zé)對財政國庫支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)相關(guān)業(yè)務(wù)的指導(dǎo)和監(jiān)督。 　　第四十五條　財政國庫支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)在國庫集中支付中的主要職責(zé)是： 　　（一）參與代理銀行的選擇、考核工作。 　　（二）指導(dǎo)代理銀行辦理財政性資金的支付、清算業(yè)務(wù)，及時向代理銀行下達(dá)授權(quán)支付用款計劃。 　　（三）對預(yù)算單位支付核算等相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。 　　（四）根據(jù)批復(fù)的用款計劃，具體辦理財政直接支付和財政授權(quán)支付等相關(guān)業(yè)務(wù)。 　　（五）負(fù)責(zé)組織會計核算，按照預(yù)算單位、預(yù)算科目和資金性質(zhì)建立收支明細(xì)賬，及時反映各類資金的收入、支出和結(jié)余情況。 　　（六）核對、匯總、分析財政性資金的支付情況，及時向財政國庫管理機(jī)構(gòu)和相關(guān)處室提供支付信息。 　　（七）定期與預(yù)算單位核對支付信息。 　　第四十六條　人民銀行在國庫集中支付中的主要職責(zé)是： 　　（一）會同財政部門制定財政性資金支付銀行清算業(yè)務(wù)的制度規(guī)定，配合財政部門完善本市財政國庫管理辦法及其相關(guān)的規(guī)章制度，穩(wěn)步有序地推進(jìn)財政國庫管理制度改革的實施。 　　（二）為財政部門開設(shè)國庫單一賬戶，辦理國庫單一賬戶與代理銀行之間的預(yù)算資金清算工作，指導(dǎo)、監(jiān)督代理銀行辦理財政性資金支付的有關(guān)業(yè)務(wù)。 　　（三）定期向財政國庫管理機(jī)構(gòu)提供、核對國庫單一賬戶的支付信息及庫存余額。 　　（四）建立健全銀行間的清算系統(tǒng)，提供及時、安全的清算服務(wù)。 　　第四十七條　預(yù)算單位在國庫集中支付中的主要職責(zé)是： 　　（一）負(fù)責(zé)按預(yù)算管理要求使用資金，做好相應(yīng)的財務(wù)管理和會計核算工作。 　　（二）負(fù)責(zé)編制用款計劃，按要求提出資金使用申請和提供有關(guān)憑證，并保證支付業(yè)務(wù)的真實性、合法性。 　　（三）一級預(yù)算單位負(fù)責(zé)審核、匯總本部門及所屬單位的部門預(yù)算和用款計劃，配合財政部門對本部門及所屬單位的預(yù)算執(zhí)行、資金使用、結(jié)余情況進(jìn)行跟蹤問效，加強(qiáng)監(jiān)督管理。 　　第四十八條　代理銀行在國庫集中支付中的主要職責(zé)是： 　　（一）按照與財政部門簽訂的委托代理協(xié)議及相關(guān)制度規(guī)定，及時、準(zhǔn)確辦理資金支付及清算業(yè)務(wù)。 　　（二）與財政部門、人民銀行簽訂資金清算協(xié)議，并定期向財政國庫支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)、人民銀行國庫管理機(jī)構(gòu)和預(yù)算單位報送資金支付信息及支付憑證資料。 　　（三）根據(jù)賬戶管理規(guī)定，嚴(yán)格按照財政部門直接支付指令和預(yù)算單位授權(quán)支付指令支付資金，并協(xié)助財政部門對支付過程進(jìn)行監(jiān)控。 　　（四）建立健全代理銀行操作規(guī)程和內(nèi)部管理制度，并送財政部門、人民銀行備案。 　　（五）接受財政部門和人民銀行的管理監(jiān)督。 第九章　監(jiān)督管理 　　第四十九條　有下列行為之一的，按照《財政違法行為處罰處分條例》和《蘇州市市級財政國庫管理辦法》規(guī)定，依法追究其責(zé)任： 　　（一）財政部門工作人員在實施財政性資金支付管理工作及實施監(jiān)督中濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊，造成損失的。 　　（二）財政部門或人民銀行工作人員違反法律、行政法規(guī)或本辦法所規(guī)定的程序動用國庫庫款、預(yù)算外資金，或以其他方式支配已入庫庫款或已存入財政專戶的預(yù)算外資金的。 　　（三）預(yù)算單位擅自變更財政預(yù)算，改變預(yù)算用款方向或性質(zhì)的。 　　（四）代理銀行工作人員違反財政部門或預(yù)算單位指令，將財政性資金支付給支付指令以外的單位和個人的。 第十章　附　則 　　第五十條　2007年前實行集中支付的預(yù)算單位，僅按本辦法上報用款計劃。小額備用金賬戶只可提取現(xiàn)金和辦理托收業(yè)務(wù)，其它轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)仍需通過財政國庫支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)直接支付。 　　第五十一條　本辦法中財政國庫支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)指蘇州市國庫支付中心。 　　第五十二條　本辦法由蘇州市財政局、人民銀行蘇州市中心支行負(fù)責(zé)解釋，并隨著國庫管理制度改革不斷擴(kuò)大和深化，及時修訂本辦法。 　　第五十三條　本辦法自2007年7月1日起實施，以前國庫集中支付相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準(zhǔn)。