（建總函字[1992]第488號(hào)　1992年11月20日） 建設(shè)銀行各省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市分行： 　　隨著儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的發(fā)展，儲(chǔ)蓄現(xiàn)金出納工作任務(wù)更加繁重，做好儲(chǔ)蓄現(xiàn)金出納工作，是保證國(guó)家資金安全，維護(hù)儲(chǔ)戶利益的重要環(huán)節(jié)，各級(jí)行處應(yīng)充分重視儲(chǔ)蓄現(xiàn)金的管理工作。 　　為了正確合理處理儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)中發(fā)生的現(xiàn)金差錯(cuò)，明確各級(jí)儲(chǔ)蓄部門的處理權(quán)限，總行擬定了《儲(chǔ)蓄現(xiàn)金錯(cuò)款處理辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們。請(qǐng)各行依據(jù)本辦法加強(qiáng)對(duì)儲(chǔ)蓄現(xiàn)金錯(cuò)款的管理工作，并將近幾年來(lái)未處理的錯(cuò)款進(jìn)行清理。對(duì)應(yīng)上級(jí)總行審批的錯(cuò)款，重新辦理審批手續(xù)，有關(guān)錯(cuò)款的書面報(bào)告及審批報(bào)告表，各省級(jí)分行和計(jì)劃單列市分行于1993年4月底前上報(bào)總行籌資儲(chǔ)蓄部2份。 　　附件： 中國(guó)人民建設(shè)銀行儲(chǔ)蓄現(xiàn)金錯(cuò)款處理辦法 　　為了加強(qiáng)儲(chǔ)蓄現(xiàn)金管理，保證國(guó)家資金安全，維護(hù)儲(chǔ)戶切身利益，正確合理地處理儲(chǔ)蓄所現(xiàn)金差錯(cuò)，根據(jù)“中國(guó)人民建設(shè)銀行出納現(xiàn)金管理制度”。特制定本辦法。 　　一、儲(chǔ)蓄所發(fā)生現(xiàn)金差錯(cuò)，必須如實(shí)上報(bào)，采取措施，查找原因，分別不同性質(zhì)，按照規(guī)定，妥善處理。對(duì)于長(zhǎng)款，不得隱匿或私分侵吞，對(duì)于短款，不得自補(bǔ)不報(bào)和以長(zhǎng)補(bǔ)短。 　　二、儲(chǔ)蓄所發(fā)生現(xiàn)金差錯(cuò)，經(jīng)辦人員必須立即向所柜負(fù)責(zé)人報(bào)告。所柜負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)有關(guān)線索，即刻組織查找，并報(bào)請(qǐng)管理行處按規(guī)定退還原主或返回?fù)p失。對(duì)于當(dāng)日尚未查清原因的，應(yīng)由經(jīng)辦人填寫“儲(chǔ)蓄現(xiàn)金差錯(cuò)報(bào)告單”，經(jīng)所柜負(fù)責(zé)人審查后，在“應(yīng)付及暫收款”或“應(yīng)收及暫付款”科目掛帳。同時(shí)登記“差錯(cuò)登記簿”，于次日繼續(xù)查找。 　　三、儲(chǔ)蓄現(xiàn)金差錯(cuò)由各級(jí)行籌資儲(chǔ)蓄部門負(fù)責(zé)管理。對(duì)儲(chǔ)蓄所上報(bào)的現(xiàn)金差錯(cuò)，管理行處籌資儲(chǔ)蓄部門應(yīng)及時(shí)組織力量，會(huì)同有關(guān)部門，迅速核實(shí)情況，查明原因，提出處理意見(jiàn)，填制“儲(chǔ)蓄現(xiàn)金錯(cuò)款審批報(bào)告表”，并寫出書面報(bào)告，按規(guī)定權(quán)限經(jīng)同級(jí)會(huì)計(jì)出納部門會(huì)簽后報(bào)批。 　　四、儲(chǔ)蓄現(xiàn)金差錯(cuò)的處理權(quán)限為：每筆差錯(cuò)（包括案件）金額在50元（含50元）以下的，由縣級(jí)行處審批；金額在50～200元（200元）的由地市中心支行審批；金額在200～1000元（含1000元）的，由省級(jí)分行及計(jì)劃單列市分行審批；金額在1000元以上，應(yīng)逐級(jí)上報(bào)總行審批。 　　五、儲(chǔ)蓄所發(fā)生現(xiàn)金差錯(cuò)，應(yīng)在調(diào)查分析的基礎(chǔ)上，根據(jù)差錯(cuò)的不同情況，分別進(jìn)行處理： 　　發(fā)生長(zhǎng)款，能查明原因的，找到儲(chǔ)戶的，應(yīng)及時(shí)退還原主；如確實(shí)無(wú)法退還的，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后，列作收益。 　　發(fā)生短款，原因明確的，應(yīng)采取措施，及時(shí)追回，確實(shí)無(wú)法追回時(shí)，按以下方法處理： 　　1．經(jīng)辦人員工作不負(fù)責(zé)、有章不循、不按操作規(guī)程辦事、違反勞動(dòng)紀(jì)律而發(fā)生的短款，不論金額大小，不予報(bào)損，由責(zé)任人予以賠償。由于領(lǐng)導(dǎo)人員本身違反制度造成短款，要追究領(lǐng)導(dǎo)者的責(zé)任。 　　2．經(jīng)辦人員在堅(jiān)持執(zhí)行規(guī)章制度和操作規(guī)程的前提下，由于書寫、計(jì)算、清點(diǎn)、機(jī)具故障等技術(shù)性原因，發(fā)生短款，無(wú)法挽回時(shí)，可按規(guī)定程序和權(quán)限予以報(bào)損。 　　3．儲(chǔ)蓄所向管理行處領(lǐng)取現(xiàn)金發(fā)生短款，應(yīng)保留原封簽和腰條，二人以上在場(chǎng)證明，經(jīng)出納部門驗(yàn)證后，按出納短款處理。儲(chǔ)蓄所領(lǐng)回原封新幣發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，按當(dāng)?shù)厝嗣胥y行的具體規(guī)定處理。 　　4．誤收各類假幣，經(jīng)查明確系經(jīng)辦人員技術(shù)性誤收，可按程序酌情予以報(bào)損。 　　5．屬于貪污、盜竊、詐騙、冒領(lǐng)、搶劫等案件，經(jīng)司法部門結(jié)案后，造成的損失，按審批權(quán)限報(bào)損。 　　六、儲(chǔ)蓄代辦所和聯(lián)辦所發(fā)生的現(xiàn)金差錯(cuò)，經(jīng)銀企雙方共同調(diào)查了解后，按銀行與聯(lián)辦、代辦單位簽訂的協(xié)議進(jìn)行處理。 　　七、本辦法由總行籌資儲(chǔ)蓄部負(fù)責(zé)解釋，自一九九三年元月一日起執(zhí)行。各行以前執(zhí)行的規(guī)定與本辦法有抵觸的，以本辦法為準(zhǔn)。 　　表： 中國(guó)人民建設(shè)銀行儲(chǔ)蓄現(xiàn)金錯(cuò)款 　　審批報(bào)告表 　　填報(bào)行：　　　　　　　　　　　　　　 填報(bào)日期　 年　 月　 日 ┏━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┓ ┃發(fā)生所柜：　　　　　　　　　　　　　發(fā)生日期：　　　　　　　　　┃ ┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┫ ┃錯(cuò)款人：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　┃ ┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┫ ┃錯(cuò)款金額：　　　　　　　 短(長(zhǎng))款　　　　　　　　　　　　　　　 ┃ ┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┫ ┃錯(cuò)款及清查主要情況：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　┃ ┃　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　┃ ┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┫ ┃填報(bào)行意見(jiàn)：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　┃ ┃　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　┃ ┃　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　公章：　年　月　日┃ ┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┫ ┃管轄行意見(jiàn)：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　┃ ┃　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　┃ ┃　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　公章：　年　月　日┃ ┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┫ ┃審批行意見(jiàn)：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　┃ ┃　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　┃ ┃　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　公章：　年　月　日┃ ┗━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┛ 　　說(shuō)明：一、本表一式二份上報(bào)籌資儲(chǔ)蓄部門。 　　　　　二、本表規(guī)格由各省級(jí)分行和計(jì)劃單列市分行確定。