建設銀行個人貸款年７月２日　建總發〔１９９８〕８１號） 建設銀行各省、自治區、直轄市分行，計劃單列市分行，蘇州、三峽分行，濟南、杭州、浦東分行： 　　現將《中國建設銀行個人住房貸款會計核算辦法（試行）》印發給你們，并將有關事項通知如下： 　　一、由于個人住房貸款性質比較特殊，各行要組織有關部門認真學習，正確理解個人住房貸款的核算方法，保證該項業務順利開展。 　　二、對信用卡、儲蓄卡（折）扣款的核算手續，總行將制定全行統一的核算辦法，在總行規定印發前，已開辦代扣結算業務的行，暫按各行的規定辦理，未開辦代扣結算業務的，暫由各行自定相應的核算手續。未制定會計核算規定的，不得采取委托扣款結算方式還款。 　　三、會計核算程序的修改和開發暫由各一級分行負責，會計部門、業務管理部門與科技部門密切合作，以保證滿足個人住房貸款會計核算的需要。 　　四、本辦法有關會計核算基本規定與《中國建設銀行個人住房貸款辦法》相抵觸之處，以本辦法為準。 　　五、本辦法由總行會計部負責解釋，各行在執行中發現的問題請及時報告總行。 　　以上通知請遵照執行。 　 附：　　　中國建設銀行個人住房貸款會計核算辦法（試行） 　 　　為規范個人住房貸款的會計核算，根據《中國建設銀行個人住房貸款辦法》、《中國建設銀行會計核算手續》、《中國建設銀行擔保物、償債物管理及會計核算手續》及住房信貸制度的有關規定，特制定本核算辦法。 　 第一章　個人住房貸款會計核算基本規定 　　一、個人住房貸款的抵押物、質押物按《中國建設銀行擔保物、償債物管理及會計核算手續》規定納入表外科目“擔保物”核算，按抵押（質押）合同金額登記入賬。 　　二、借款人或第三人提供的符合規定條件的抵押物及權證，由貸款經辦行指定部門管理與保管，質押物由會計部門保管。 　　三、借款人支用貸款時采取直接提款或專項提款方式。直接提款是將款項轉入借款人的信用卡或儲蓄賬戶，一般僅限于自建、大修形式的個人住房貸款，對直接提款方式應嚴格控制，借款人提款時需經貸款行業務管理部門批準，會計部門審批后方可辦理，業務部門應加強對借款人貸款使用的監督與管理。采用專項提款方式是將款項直接轉入售房單位或開發商在建設銀行開立的存款賬戶。對非按揭形式的個人住房貸款，原則上采取專項提款方式，如需采取直接提款方式，按上述規定辦理。對置換、折遷等其他形式的個人住房貸款，比照上述規定辦理，有特殊規定的從其特殊規定。 　　四、借款人歸還貸款本息可選擇下列方式： 　　（一）柜臺還款方式。指借款人直接到貸款經辦行或所屬機構會計柜臺交存現金或轉賬（提示票據及其他結算方式）還款。 　　（二）委托扣款方式。指借款人委托貸款經辦行的發卡行或儲蓄部門，在借款人開立的信用卡、活期儲蓄存款賬戶中扣款的方式來償還借款。 　　借款人選擇委托扣款方式還款，須向貸款經辦行提出申請，并簽訂委托扣款協議。以已持有的信用卡或儲蓄卡（折）還款，須向貸款經辦行提供戶名、卡號或賬號等。新開立賬戶的，按現行制度規定辦理開戶手續，貸款經辦行在發放貸款的同時將信用卡或儲蓄卡（折）發給借款人。借款人每月在結息日前，將不少于“分期還款額”的款項存入其開立的信用卡賬戶或儲蓄賬戶內，保證到期足額支付貸款本息。 　　五、被委托部門扣款時，對借款人儲蓄存款賬戶存款余額不足“委托扣劃金額”的，信用卡賬戶透支額超過限額的，按款項不足處理，原則上不予扣劃。 　　六、結息。 　　（一）正常貸款結息分兩種情況： 　　１．貸款期限在１年（含１年）以下的，實行到期一次還本付息，利隨本清，結息日對年對月對日計算。 　　２．貸款期限在１年以上的，實行按月等額償還貸款本息，并按月結息。借款人以柜臺還款方式償還貸款本息的實行單戶結息；借款人以委托扣款方式償還貸款本息的實行批量結息，結息日由各一級分行結合本行實際自行確定。 　　（二）逾期貸款的結息。 　　貸款期限在１年以下的，發生的逾期貸款按季結息，結息日為每季末月份的２０日；貸款期限在１年以上的，發生的逾期貸款按月結息，結息日隨正常貸款。 　　（三）應收利息復利的計算，貸款期限在１年以下的按季結息，貸款期限在１年以上的按月結息。 　　七、借款人按月還款的期限。 　　（一）以柜臺還款方式還款的，在當月內的任何一天還款均視為正常。 　　（二）以委托扣款方式還款的，從結息日至每月的最后一日。結息日進行第一次委托扣款，收到款項的做賬務處理，未收到款項的，暫不做賬務處理。待月末最后一日再進行一次委托扣款，收到款項的做賬務處理，未收到款項的，按逾期進行處理。 　　八、借款人超過正常的還款期限，未按合同規定的分期還款計劃償還貸款，應將未償還部分視為逾期貸款；借款人拖欠貸款本息額（不含應收利息復利）累計大于或等于合同約定的“分期還款額”的六倍時，應將尚未歸還的全部貸款視為逾期貸款。對借款人采取累進還款法，拖欠期限跨兩個累進階梯時，分別兩個累進階梯計算。遇有利率調整，按調整利率前后不同的分期付款額分別計算。 　　不論貸款部分逾期還是全部逾期，只對未按分期還款計劃還款的部分計算罰息，未到還款期的貸款仍按合同約定的正常利率計息。 　　發生逾期貸款時，會計部門應及時通知信貸部門，由信貸部門負責催收。借款人收到催款通知，或以柜臺還款方式償還逾期貸款，或將款項存入其信用卡、儲蓄賬戶，通知貸款行扣款。 　　貸款全部轉作逾期后，如借款人償還全部逾期的貸款本息及當期的貸款本息，應將其貸款再轉作正常貸款。 　　九、貸款經辦行收取借款人貸款本息時，本著“先收息，后收本”的原則，先收取逾期貸款利息，再收取正常貸款利息，然后收取逾期貸款本金，其次是正常貸款本金。 　　十、借款人歸還貸款本息的計算。貸款經辦行計算借款人每月應償還的貸款利息時，每一個月、提前全部還款及最后一個月按實際使用天數計算利息，其余各月不分大小月均按３０天計算。計算貸款本息的基本公式： 　　每月應償還的貸款利息=貸款余額×月利率 　　每月應償還貸款本金=合同約定的分期付款額－每月應償還的貸款利息 　　（一）采用月均還款法，借款人各月應歸還貸款本息的計算方法： 　　第一個月：　　　　Ｌ1=ＰoＴＩ／３０ 　　　　　　　　　　　Ａ1=Ｆ－Ｌ1 　　第二個月：　　　　Ｌ2=（Ｐo－Ａ1）Ｉ 　　　　　　　　　　　Ａ2=Ｆ－Ｌ2 　　…… 　　第Ｎ－１個月：ＬN－1=（ＰN－3－ＡN－2）Ｉ 　　　　　　　　　ＡN－1－Ｆ－ＬN－1 　　最后一個月： 　　　　　　　　ＬN=（ＰN－2－ＡN－1）ＴＩ／３０ 　　　　　　　　ＡN=ＰN－1 　　借款人提前全部歸還貸款本息套用上述“最后一個月”的公式計算。 　　上述公式中，各字母的含義： 　　　　ＬN——第Ｎ個月應歸還的貸款利息 　　　　Ｉ——月利率 　　　　ＡN——第Ｎ個月應歸還的貸款本金 　　　　Ｆ——等額還款本息額 　　　　ＰN——第Ｎ＋１個月的月初貸款賬戶余額（不含逾期） 　　　　Ｔ——實際使用天數 　　（二）采用累進還款法，在等額還款期限內按上述公式計算貸款本息，以后逐年或每隔幾年按一定比率增加還款額時，加上增加的還款金額后套用上述公式計算。 　　十一、借款人提前歸還貸款分為提前全部歸還貸款和提前部分歸還貸款。提前部分歸還貸款又分為預還貸款本息和提前償還本金。預還貸款本息是指借款人根據借款合同或還款協議約定的“分期還款額”，提前預還一期以上貸款本息。提前償還本金是指借款人以多于合同或還款協議約定的“分期還款額”，在償還當期貸款利息后，剩余部分償還貸款本金。各行應根據實際情況確定最低提前償還本金的限額，低于限額的不予辦理。 　　借款人提前歸還貸款時，應提前通知貸款經辦行，經貸款經辦行同意后辦理還款手續，對提前全部和提前償還本金的，貸款行按還款協議約定收取違約金。 　　十二、借款人提前部分歸還貸款后，對尚未歸還的貸款可做如下處理： 　　（一）提前預還本息。 　　１．仍執行原貸款期限，借款人在預還的幾期內可中斷還款，貸款行不作逾期處理。 　　２．分期還款額不變，按預還期數縮短還款期限，借款人下期應連續還款。 　　（二）提前償還本金。 　　１．還款期限不變，重新約定分期還款額； 　　２．分期還款額不變，重新約定還款期限； 　　３．重新約定還款期限和分期還款額； 　　４．重新約定累進還款方式（累進頻率、累進比例、分期還款金額）； 　　５．還款期與還款額均不變，因提前償還本金造成的差額，在最后一次還款時調整。 　　十三、各貸款經辦行每年與借款人至少核對一次貸款賬。借款人信用卡存款戶和儲蓄存款戶的核對，分別由信用卡和儲蓄部門負責按現行制度的規定進行核對。 　　十四、各行必須嚴格按照本核算辦法對個人住房貸款進行核算，不得在個人住房貸款科目下隨意更改或增加核算內容。 　 第二章　會計科目、會計憑證與賬簿 　　一、會計科目。將“４７６住宅儲蓄貸款”科目改為“４７６個人住房貸款”科目，該科目核算本行向購買自用住房或建造大修理住房的自然人發放的貸款，按借款人設戶。發放貸款時記借方，借款人歸還貸款時記貸方，本科目余額在借方。 　　本科目排列在試算平衡表第２頁第５０行，歸屬資產負債表“中長期貸款”項目，其中貸款期限在１年以下的歸屬“短期貸款”項目，逾期貸款歸屬“逾期貸款”項目。本科目總賬傳輸代號不變。 　　原在“４７６住宅儲蓄貸款”科目中核算的向個人發放的住宅儲蓄貸款，結轉到“４７６個人住房貸款”科目核算。 　　為保證“４７６個人住房貸款”科目核算的真實性，對有些經辦行不按規定在原“４７６住宅儲蓄貸款”科目中核算的貸款作如下調整： 　　對發放用于房地產開發的自營性固定資產性質的貸款調整到“４８３房地產開發貸款”相應的‘二級科目中核算，屬于流動資金性質的貸款調整到“４１４房地產開發企業流動資金貸款”科目相應的二級科目中核算；對向個人發放的不屬于住房性質的小額抵押貸款，調整到“４７８其他貸款”科目中核算。 　　“應收利息”按借款人設戶核算。 　　二、會計憑證。發放個人住房貸款時使用總行統一規定的“個人（　　）貸款支付憑證”（附件一）專用憑證，該憑證適用于對個人發放的住房、汽車消費貸款等零售業務。 　　批量結息時，使用規定的“計算利息匯總水單”（附件六）。為滿足不同核算軟件的需要，對各種“清單”在主要要素不變的情況下，各行可適當增減要素。 　　三、賬簿。貸款明細賬使用總行統一規定的“個人（　　）貸款明細賬”（附件二），該賬簿適用于對個人發放的住房、汽車消費貸款等零售業務。 　 第三章　發放貸款的核算 　　信貸部門按規定辦理完貸款手續后，填制一式二份“開立貸款賬戶通知書”（簡稱：開戶通知書，附件九）送會計部門。 　　會計部門根據信貸部門“開戶通知書”，為借款人辦理開戶手續。開戶時，根據“開戶通知書”載明的貸款種類、貸款期限、幣種、利率、合同金額等登記貸款賬首，并將貸款賬號提供給借款人。“開戶通知書”專夾保管（借款人償清全部貸款本息后，在“開戶通知書上”注明“貸款償清，已銷戶”，作當日還款憑證的附件裝訂），根據“抵（質）押金額”，填制表外科目收入憑證登記“擔保物”表外科目賬。借款人支用貸款時，應審查借款人填制的“個人（住房）貸款支付憑證”金額與“開戶通知書”的金額是否相符，大小寫金額是否一致；借款人、收款人名稱、賬號、開戶行填寫是否正確；信貸部門及借款人是否簽（字）章。審查無誤后，按下列手續處理： 　　一、借款人采取直接提款方式。在各聯“個人（住房）貸款支付憑證”（第四聯可免填）上加蓋“轉訖章”，第一聯“回單”退借款人，第二聯作借方記賬憑證，第三聯作內部往來或系統內往來記賬憑證附件，第五聯送信貸部門。會計分錄： 　　借：個人住房貸款——××借款人戶 　　　貸：內部往來——××往來戶 　　　或：系統內存放款項——××行戶 　　二、借款人采取專項提款方式。在各聯“個人（住房）貸款支付憑證”上加蓋“轉訖章”，第一聯“回單”退借款人，第二聯作借方記賬憑證，第三聯作貸方記賬憑證，將第四聯交售房單位或開發商，第五聯送信貸部門。會計分錄： 　　借：個人住房貸款——××貸款戶 　　　貸：存款——××（售房）單位戶 　 第四章　歸還貸款本息的核算 　　一、柜臺還款方式的會計處理手續。 　　（一）現金。借款人還款時，應填制—式兩聯“現金交款單”，在“款項來源”欄注明“歸還第×個月借款”字樣。 　　經辦行出納柜臺收到借款人填制的“現金交款單”及現金審查無誤后，加蓋“現金收訖章”，第一聯退借款人，第二聯交會計柜臺。會計柜臺收到第二聯“現金交款單”處理如下： 　　１．貸款經辦行直接收取現金的處理。會計柜臺結計借款人貸款戶的利息，打印一式三聯“計算利息清單”，計算本期應還貸款本金，并打印一聯“轉賬貸方憑證”，以“轉賬貸方憑證”做貸款戶的記賬憑證，第二聯“現金交款單”和第一聯“計算利息清單”作附件，“計算利息清單”第二聯作利息收入戶的記賬憑證，“計算利息清單”第三聯退借款人。會計分錄： 　　借：現金——業務現金戶 　　　貸：個人住房貸款——貸款戶 　　　貸：利息收入——貸款利息收入戶 　　２．非貸款經辦行代收現金的處理。會計柜臺根據“現金交款單”第二聯編制兩份“個人住房貸款代收清單”（附件三）和一份“內部往來劃收款報單”，以“內部往來劃收款報單”作貸方記賬憑證，“現金交款單”和一份“個人住房貸款代收清單”作附件。會計分錄： 　　借：現金——業務現金戶 　　　貸：內部往來——往來戶 　　將一聯“個人住房貸款代收清單”和“內部往來劃收款報單”通過系統內票據傳遞方式送主管行會計柜臺。 　　主管行為貸款經辦行的，收到“個人住房貸款代收清單”和“內部往來劃收款報單”后，按上述“１”的手續辦理。會計分錄： 　　借：內部往來——××往來戶 　　　貸：個人住房貸款——××戶 　　　貸：利息收入——貸款利息收入戶 　　主管行為非貸款經辦行的，收到“個人住房貸款代收清單”和“內部往來劃收款報單”后，應通過內部往來或系統內票據交換，將款項轉劃貸款經辦行。會計分錄： 　　借：內部往來——××往來戶 　　　貸：內部往來——××往來戶 　　二、委托扣款方式的會計處理手續。結息日會計柜臺打印“個人住房貸款扣款清單”（附件四），區別不同的扣劃方式分別進行處理。 　　（一）從借款人信用卡賬戶扣款的會計處理。結息日營業開始，會計柜臺將打印的“個人住房貸款扣款清單”送信用卡業務部門。信用卡會計柜臺檢查借款人信用卡賬戶余額，款項充足的（含信用額度）及時進行扣款。扣款時，打印兩份“個人住房貸款代扣清單”（附件五）和兩聯劃款憑證，一份“個人住房貸款代扣清單”自留作記賬憑證附件，一份連同一聯劃款憑證送會計部門。 　　主管行為貸款經辦行的，會計柜臺收到信用卡部門劃轉來的劃款憑證和“個人住房貸款代扣清單”，結計借款人貸款戶的利息，打印一聯“計算利息流水單”（附件六－２），根據“計算利息流水單”合計數打印一聯“計算利息匯總水單”（附件六－１），計算本期應償還的貸款本金，并匯總打印一聯“轉賬貸方憑證”。 　　以匯總的“轉賬貸方憑證”作貸款科目的記賬憑證，“個人住房貸款代扣清單”作附件，“計算利息匯總水單”作利息收入科目的記賬憑證，“計算利息流水單”作附件，以劃款憑證作借方記賬憑證。會計分錄： 　　借：系統內存放款項——××戶 　　　貸：個人住房貸款——××貸款戶 　　　貸：利息收入——貸款利息收入戶 　　主管行為非貸款經辦行的，通過系統內（或內部往來）將款項劃給貸款經辦行，貸款經辦行按上述手續處理。 　　（二）從借款人儲蓄卡（折）扣款的會計處理。結息日營業開始，會計柜臺按借款人開戶儲蓄所生成扣劃數據磁盤（磁盤報文格式由各分行自定），連同“個人住房貸款扣款清單”一并送儲蓄所。 　　儲蓄所收到會計柜臺提供的磁盤和“個人住房貸款扣款清單”后，從借款人儲蓄存款賬戶中及時扣款。扣款時，打印兩份“個人住房貸款代扣清單”和“內部往來劃收款報單”，一份清單自留作記賬憑證附件，另一份連同內部往來憑證送會計部門。 　　會計柜臺收到儲蓄所“內部往來劃收報單”和一份“個人住房貸款代扣清單”后，比照信用卡扣款的會計處理手續辦理。會計分錄： 　　借：內部往來——××往來戶 　　　貸：個人住房貸款——××貸款戶 　　　貸：利息收入——貸款利息收入戶 　　如借款人需“計算利息清單”作回單，可打印“計算利息流水單”交借款人。 　　三、借款人提前歸還貸款的會計處理。 　　（一）提前全部歸還貸款本息的，會計柜臺根據貸款賬戶余額按實際使用期限（從上期結息日到本次歸還貸款本息日止）結計利息，其余會計處理手續比照本章“一”的有關手續處理。 　　（二）提前償還本金的，合計柜臺根據借款人有關還款憑證，結計借款人當期的貸款利息，以還款額減去當期貸款利息的余額償還貸款本金，其余會計處理比照本章“一”的有關手續辦理。 　　（三）提前預還貸款本息的，根據借款人預還的期數，計算機連續計算各期應償還貸款本金與利息，可分期打印或匯總打印“計算利息清單”和“轉賬貸方憑證”，其余會計處理比照本章“一”的有關手續辦理。 　　（四）對提前全部歸還貸款和提前償還貸款本金收取違約金，交現金的借款人填制“現金交款單”，轉賬的，根據有關轉賬憑證。會計分錄： 　　借：現金——業務現金戶 　　或：××科目——××戶 　　　貸：營業外收入——罰款收入 　 第五章　逾期貸款的核算 　　一、柜臺還款方式還款。 　　（一）借款人拖欠貸款本息的處理。每月還款期最后一日，借款人未來歸還貸款，會計柜臺結計借款人貸款戶利息，打印一式三聯“計算利息清單”，計算機自動計算應償還貸款本金數，只作逾期記錄標志，在賬簿上不作逾期記載，應計利息作賬務處理。會計分錄： 　　借：應收利息——××借款人戶利息戶 　　　貸：利息收入——貸款利息收入戶 　　（二）借款人全額償還貸款利息，拖欠本金的處理。會計部門根據有關還款憑證，結計借款人貸款戶利息，打印一式三聯“計算利息清單”，逾期本金按上述（一）的方式處理，實收的利息作如下會計分錄： 　　借：現金——業務現金戶 　　或：××科目——××戶 　　　貸：利息收入——貸款利息收入戶 　　（三）借款人償還全部貸款利息和部分貸款本金的處理。根據借款人有關還款憑證，結計借款人貸款戶的利息，打印一式三聯“計算利息清單”，計算機計算逾期本金（應償還貸款本金數—本次償還本金數），按償還本金金額打印一聯“傳賬貸方憑證”，逾期部分本金只作記錄標志，不作賬簿記載。以利息清單第二聯作利息收入科目的記賬憑證，第一聯作附件，第三聯退借款人。會計分錄： 　　借：現金——業務現金戶 　　或：××科目——××戶 　　　貸：個人住房貸款——××借款人戶 　　　貸：利息收入——貸款利息收入戶 　　（四）借款人僅償還部分貸款利息的處理。借款人僅償還部分貸款利息，根據借款人有關還款憑證結計借款人貸款戶的利息，打印一式三聯“計算利息清單”，計算機計算本次應償還貸款本金，作逾期記錄，在賬簿上不作逾期記載。以利息清單第一聯作借方記賬憑證，第二聯作貸方記賬憑證，第三聯退借款人。會計分錄： 　　借：應收利息——借款人戶 　　　貸：利息收入——貸款利息收入戶 　　對實收的貸款利息，打印轉賬借、貸方憑證各一聯。會計分錄： 　　借：現金——業務現金戶 　　或：××科目——××戶 　　　貸：應收利息——××借款人戶 　　在按上述手續處理后，打印一份“個人住房貸款逾期貸款本息清單”（附件七）送信貸部門。 　　二、實行批量扣款的貸款戶，在批量結息日根據扣款結果分別處理如下： 　　（一）借款人賬戶款項不足的，不作扣款處理。待月末最后一日再發送一次扣款信息，如借款人賬戶仍款項不足的，按本章“一”項中“（一）”的手續處理。 　　（二）下期扣款時，如借款人仍未歸還逾期部分的貸款，貸款經辦行在打印“個人住房貸款扣款清單”時，將到期和逾期的貸款本息一并計算在內。 　　三、貸款全部逾期的處理。借款人累計拖欠貸款本息額，等于“分期還款額”六倍時，應將尚未歸還的全部貸款余額結轉到“逾期貸款”欄內。結轉時，打印兩份“個人住房貸款逾期貸款本息清單”，根據“個人住房貸款逾期貸款本息清單”記載貸款賬，在“摘要”欄記載“結轉逾期”字樣，同時記正常貸款欄的“貸方”和“逾期貸款”欄的“借方”，并按規定計算罰息。 　　在賬務處理完畢后，將“個人住房貸款逾期貸款本息清單”一份送信貸部門，另一份裝訂在當日憑證“個人住房貸款”科目的后面。 　　四、逾期貸款期限超過１年的，其利息在“催收利息”科目核算。 　 第六章　對賬 　 　　對賬時，由會計柜臺逐戶打印對賬單（附件八）一式兩聯，加蓋業務公章后交借款人。借款人核對無誤后，在一聯對賬單上簽字退經辦行。經辦行留存裝訂，保存期限至借款人還清全部貸款本息后。 　 附件：一　　　　　　　　　中國建設銀行 　　　　　　　　　　個人（　　）貸款支付憑證（回單） 　　　　　　　　　　－－－－－－－－－－－－－－－－ 　　　　　　　　　　　　　　　 年　月　日　　　　　　　　　　 １ ┌─┬───┬────┬─┬───┬─────────────────┐ │　│全　稱│　　　　│　│全　稱│　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │借├───┼────┤收├───┼─────────────────┤ │款│賬　號│　　　　│款│賬　號│　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │人├───┼────┤人├───┼─────────────────┤ │　│開戶行│　　　　│　│開戶行│　　　　　　　　　　　　　　　　　│ ├─┴┬──┴────┴─┴───┼─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┤ │　　│　　幣　　　　　　　　　　│百│十│萬│千│百│十│元│角│分│ │金額│(大寫)　　　　　　　　　　├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ │　　│　　　　　　　　　　　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│ ├──┴──────┬──────┴┬┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┤ │委托你行將上述貸款│　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　│ │金額轉存－－存款戶│　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　　會計部門(蓋章)│信貸部門(蓋章)│　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　　　年　月　日　│　年　月　日　│　　　　　　　　　　　　　　　　│ └─────────┴───────┴────────────────┘ 　　規格：連邊８．５×１７．５厘米（白紙印黑字） 　　　　　　　　　　　　　　　中國建設銀行 　　　　　　　　　　 個人（　）貸款支付憑證（借據） 　　　　　　　　　　 －－－－－－－－－－－－－－－ 　　　　　　　　　　　　　　　 年　月　日　　　　　　　　　　 ２ ┌─┬───┬────┬─┬───┬─────────────────┐ │　│全　稱│　　　　│　│全　稱│　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │借├───┼────┤收├───┼─────────────────┤ │款│賬　號│　　　　│款│賬　號│　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │人├───┼────┤人├───┼─────────────────┤ │　│開戶行│　　　　│　│開戶行│　　　　　　　　　　　　　　　　　│ ├─┴┬──┴────┴─┴───┼─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┤ │　　│　　　　　　　　　　　　　│百│十│萬│千│百│十│元│角│分│ │金額│　　幣　　　　　　　　　　├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ │　　│(大寫)　　　　　　　　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│ ├──┴──────┬──────┴┬┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┤ │委托你行將上述貸款│　　　　　　　│科目(借)＿＿＿＿　　　　　　　　│ │金額轉存－－存款戶│　　　　　　　│對方科目(貸)＿＿＿＿　　　　　　│ │　　　借款人(簽字)│信貸部門(蓋章)│　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　　　 年　月　日 │　年　月　日　│記賬　　　復核　　　　　　　　　│ └─────────┴───────┴────────────────┘ 　　規格：連邊８．５×１７．５厘米（白紙印綠字） 　　　　　　　　　　　　　　　中國建設銀行 　　　　　　　　　　　　個人（　　）貸款支付憑證 　　　　　　　　　　　　－－－－－－－－－－－－ 　　　　　　　　　　　　　　　 年　月　日　　　　　　　　　　 ３ ┌─┬───┬────┬─┬───┬─────────────────┐ │　│全　稱│　　　　│　│全　稱│　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │借├───┼────┤收├───┼─────────────────┤ │款│賬　號│　　　　│款│賬　號│　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │人├───┼────┤人├───┼─────────────────┤ │　│開戶行│　　　　│　│開戶行│　　　　　　　　　　　　　　　　　│ ├─┴┬──┴────┴─┴───┼─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┤ │　　│　　幣　　　　　　　　　　│百│十│萬│千│百│十│元│角│分│ │金額│(大寫)　　　　　　　　　　├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ │　　│　　　　　　　　　　　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│ ├──┴──────┬──────┴┬┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┤ │委托你行將上述貸款│　　　　　　　│科目(貸)＿＿＿＿　　　　　　　　│ │金額轉存－－存款戶│　　　　　　　│對方科目(借)＿＿＿＿　　　　　　│ │　　　借款人(簽字)│會計部門(蓋章)│　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　　　　年　月　日│　年　月　日　│記賬　　　復核　　　　　　　　　│ └─────────┴───────┴────────────────┘ 　　規格：連邊８．５×１７．５厘米（白紙印紅字） 　　　　　　　　　　　　　　　中國建設銀行 　　　　　　　　　個人（　　）貸款支付憑證（收賬通知） 　　　　　　　　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 　　　　　　　　　　　　　　　 年　月　日　　　　　　　　　　 ４ ┌─┬───┬────┬─┬───┬─────────────────┐ │　│全　稱│　　　　│　│全　稱│　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │借├───┼────┤收├───┼─────────────────┤ │款│賬　號│　　　　│款│賬　號│　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │人├───┼────┤人├───┼─────────────────┤ │　│開戶行│　　　　│　│開戶行│　　　　　　　　　　　　　　　　　│ ├─┴┬──┴────┴─┴───┼─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┤ │金額│　　幣　　　　　　　　　　│百│十│萬│千│百│十│元│角│分│ │　　│(大寫)　　　　　　　　　　├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ │　　│　　　　　　　　　　　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│ ├──┴──────┬──────┴┬┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┤ │委托你行將上述貸款│　　　　　　　│備注：　　　　　　　　　　　　　│ │金額轉存－－存款戶│　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　　　　　　　　　│會計部門(蓋章)│　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　　　年　月　日　│　年　月　日　│　　　　　　　　　　　　　　　　│ └─────────┴───────┴────────────────┘ 　　規格：連邊８．５×１７．５厘米（白紙印黑字） 　　　　　　　　　　　　　　　中國建設銀行 　　　　　　　　　　　　個人（　　）貸款支付憑證 　　　　　　　　　　　　－－－－－－－－－－－－ 　　　　　　　　　　　　　　　 年　月　日　　　　　　　　　　 ５ ┌─┬───┬────┬─┬───┬─────────────────┐ │　│全　稱│　　　　│　│全　稱│　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │借├───┼────┤收├───┼─────────────────┤ │款│賬　號│　　　　│款│賬　號│　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │人├───┼────┤人├───┼─────────────────┤ │　│開戶行│　　　　│　│開戶行│　　　　　　　　　　　　　　　　　│ ├─┴┬──┴────┴─┴───┼─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┤ │　　│　　幣　　　　　　　　　　│百│十│萬│千│百│十│元│角│分│ │金額│(大寫)　　　　　　　　　　├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ │　　│　　　　　　　　　　　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│ ├──┴──────┬──────┴┬┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┤ │委托你行將上述貸款│　　　　　　　│備注：　　　　　　　　　　　　　│ │金額轉存－－存款戶│信貸部門(蓋章)│　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　　　年　月　日　│　年　月　日　│　　　　　　　　　　　　　　　　│ └─────────┴───────┴────────────────┘ 　　規格：連邊８．５×１７．５厘米（白紙印藍字） 附件：二　　　　　　中國建設銀行（　　　　） 　　　　　　　　　　　　　　　個人　　貸款明細賬 貸款額度：　戶名：　　　　　　　　　　賬號： 合同編號：　利率：　（調整：　：　）　逾期利率：　第　頁 幣別：　　　（調整：　：　：　：　）　貸款期限：自　年　月　日到 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　年　月　日　本戶共　頁 ┌───┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬───────────┬─┬─┬─┐ │　年　│交│憑│　│　│　│借│　│日│積│　　　　逾期貸款　　　│錄│復│代│ ├─┬─┤易│證│摘│借│貸│或│余│　│　├─┬─┬─┬─┬─┬─┤　│　│理│ │月│日│序│號│要│方│方│貸│額│數│數│借│貸│借│余│日│積│入│核│機│ │　│　│號│碼│　│　│　│　│　│　│　│方│方│或│額│數│數│　│　│構│ │　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│貸│　│　│　│　│　│　│ ├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ │　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│ │　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│ │　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ 附件：三　　　　　　　個人住房貸款代收清單 　　　　　　　　　　　　　－－－－－－－－－－ 　　　　　　　　　　　　　　　　年　月　日 代收機構： ┌───┬────┬────┬─────┬───┬────┬──┬──┐ │流水號│憑證種類│憑證號碼│貸款戶賬號│還款人│代收金額│記賬│復核│ ├───┼────┼────┼─────┼───┼────┼──┼──┤ │　　　│　　　　│　　　　│　　　　　│　　　│　　　　│　　│　　│ ├───┼────┼────┼─────┼───┼────┼──┼──┤ │　　　│　　　　│　　　　│　　　　　│　　　│　　　　│　　│　　│ ├───┼────┼────┼─────┼───┼────┼──┼──┤ │　　　│　　　　│　　　　│　　　　　│　　　│　　　　│　　│　　│ ├───┼────┼────┼─────┼───┼────┼──┼──┤ │　　　│　　　　│　　　　│　　　　　│　　　│　　　　│　　│　　│ └───┴────┴────┴─────┴───┴────┴──┴──┘ 　　貸款經辦行：　　　　　　　　　　　　　　　　　　第　頁（共　頁） 附件：四　　　　　　　個人住房貸款扣款清單 　　　　　　　　　　　　　－－－－－－－－－－ 　　　　　　　　　　　　　　　年　月　日 被委托部門：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　單位：元 ┌───┬─────┬──────┬───────┬────┬────┐ │流水號│借款人名稱│ 貸款戶賬號 │應收利息戶賬號│存款戶賬│委托扣款│ │　　　│　　　　　│　　　　　　│　　　　　　　│(卡)號　│ 金　額 │ ├───┼─────┼──────┼───────┼────┼────┤ │　　　│　　　　　│　　　　　　│　　　　　　　│　　　　│　　　　│ ├───┼─────┼──────┼───────┼────┼────┤ │　　　│　　　　　│　　　　　　│　　　　　　　│　　　　│　　　　│ ├───┼─────┼──────┼───────┼────┼────┤ │　　　│　　　　　│　　　　　　│　　　　　　　│　　　　│　　　　│ ├───┼─────┼──────┼───────┼────┼────┤ │　　　│　　　　　│　　　　　　│　　　　　　　│　　　　│　　　　│ └───┴─────┴──────┴───────┴────┴────┘ 　　貸款經辦行：　　　　　　　　　　　　　　　　　　第　頁（共　頁） 附件：五　　　　　　　個人住房貸款代扣清單 　　　　　　　　　　　　　－－－－－－－－－－ 　　　　　　　　　　　　　　　年　月　日 代扣部門：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　單位：元 ┌───┬─────┬─────┬────┬────┬────┬───┐ │流水號│貸款戶賬號│應收利息戶│存款戶賬│委托代扣│實際代扣│操作員│ │　　　│　　　　　│ 賬　　號 │ (卡)號 │金　　額│金　　額│　　　│ ├───┼─────┼─────┼────┼────┼────┼───┤ │　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　│　　　　│　　　　│　　　│ ├───┼─────┼─────┼────┼────┼────┼───┤ │　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　│　　　　│　　　　│　　　│ ├───┼─────┼─────┼────┼────┼────┼───┤ │　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　│　　　　│　　　　│　　　│ ├───┼─────┼─────┼────┼────┼────┼───┤ │　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　│　　　　│　　　　│　　　│ └───┴─────┴─────┴────┴────┴────┴───┘ 　　貸款經辦行：　　　　　　　　　　　　　　　　　　第　頁（共　頁） 附件：六－１　　　　　　計算利息匯總水單 　　　　　　　　　　　　 －－－－－－－－－－－ 　　　　　　　　　　　　 交易日期：　年　月　日 ┌───────────┬───────────┬─────────┐ │　　　戶名或賬號　　　│　　　　摘　　要　　　│　　 金　　額　　 │ ├───────────┼───────────┼─────────┤作 │　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　│利 ├───────────┴───────────┴─────────┤息 │　　 幣(大寫)：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 │收 ├─────────────────┬─┬─────────────┤入 │交易機構代碼：　　　　　　　　　　│會│借：＿＿＿＿　　　　　　　│憑 │交易筆數：　　　　　　　　　　　　│計│貸：＿＿＿＿　　　　　　　│證 │原憑證種類：　　　　　　　　　　　│分│　　　　　　　　　　　　　│ │原憑證號碼：　　　　　(會計蓋章)　│錄│記賬　　復核　　　　　　　│ └─────────────────┴─┴─────────────┘ 附件：六－２（參考格式）　計算利息流水單 　　　　　　　　　　　　　　　－－－－－－－ ┌──────────────────────────────────┐ │交易日期　　 流水號　 戶號　 存款賬號　 貸款賬號　 金額　 錄入　　　│ │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │……　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │合計：　　筆數：　　金額：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ └──────────────────────────────────┘ 附件：七　　　　　個人住房貸款逾期貸款本息清單 　　　　　　　　　　　－－－－－－－－－－－－－－ 　　　　　　　　　　　　　　　年　月　日止　　　　第　頁（共　頁） ┌───┬───────────┬────────────┬─────┐ │　　　│　　　　貸款戶　　　　│　　　應收利息戶　　　　│　本息額　│ │借款人├─────┬─────┼──────┬─────┤　合　計　│ │　　　│　 賬號　 │　 金額　 │　　賬號　　│　金額　　│　　　　　│ ├───┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　　　│　　　　　│　　　　　│ ├───┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　　　│　　　　　│　　　　　│ ├───┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　　　│　　　　　│　　　　　│ ├───┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　　　│　　　　　│　　　　　│ └───┴─────┴─────┴──────┴─────┴─────┘ 　　會計部門（蓋章）　　　　　　　　　　　　　經辦員： 附件：八　　　　　　 個人（　　）貸款對賬單 　　　　　　　　　　　　 －－－－－－－－－－－ 　　　　　　　　　　　　　　 年　月　日　止 ┌──────────────────────────────────┐ │　　借款人：現將截止　　月底你的貸款戶(賬號　　)余額　　元及應收利息│ │戶(賬號　　) 余額　　元發送給你，請核對。　　　　　　　　　　　　　 │ │　　將不符款項列下：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ ├───┬────┬────┬──┬────────┬────────┤ │ 賬戶 │記賬日期│憑證號碼│摘要│我行賬面少記金額│我行賬面多記金額│ ├───┼────┼────┼──┼────────┼────────┤ │　　　│　　　　│　　　　│　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│ ├───┼────┼────┼──┼────────┼────────┤ │　　　│　　　　│　　　　│　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│ ├───┼────┼────┼──┼────────┼────────┤ │　　　│　　　　│　　　　│　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│ ├───┴────┴────┴──┼────────┴────────┤ │上述數字已核對。　　　　　　　　│請核對后，簽字退回我行一份。　　　│ │　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　　　　　借款人(簽字)　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　　　　　　　　　年　月　日　　│　　　　貸款行(蓋章)　　　　　　　│ └────────────────┴─────────────────┘ 附件：九　　　　　　　 中國建設銀行　　行 　　　　　　　　　　　　　 開立貸款賬戶通知書 　　 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　編號（　　）年（　）號 ＿＿＿＿會計部門： 　　根據我行與　　簽定的　　號《借款合同》及相關從合同，雙方約定如下： 　　貸款種類： 　　貸款期限：　　　年　　月　　日至　　　年　　月　　日止 　　幣　　種： 　　利　　率： 　　合同金額：　　　　幣（大寫）：　　　　　　　　　　　　小寫： 　　抵（質）押金額：　　　　幣（大寫）：　　　　　　　小寫： 　　還款方式： 　　該貸款已按規定辦理完支用前的手續，可以為　　　　開立　　　　貸款賬戶，并相應開立貸款轉存賬戶。 　　 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　信貸部門主管簽字： 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　信貸部門（蓋章）： 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　年　　月　　日 　　注：本通知一式兩份，一份送會計部門（代合同副本），一份信貸部門留底；本通知書只作為開立貸款戶的依據，不做他用。 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 　　會計部門意見： 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　會計主管簽字： 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　年　月　日