（１９９８年１０月６日　中銀業〔１９９８〕５３３號） 　 各省、自治區、直轄市分行，深圳市、廈門市、大連市、沈陽市、哈爾濱市、武漢市、廣州市、西安市、浦東分行，總行營業部： 　　根據國家外匯管理局統一布置，總行在國家外匯管理局提供的《銀行結匯、售匯及付匯實務操作規程》（方案二）及征求各行意見的基礎上，制定了《中國銀行結匯、售匯及付匯統一操作規程（第一稿）》（以下簡稱第一稿），現下發各行，請遵照執行，有關事項通知如下： 　　一、由于近期出臺的外匯管理法規較多，第一稿時間較緊，有些新法規內容未能納入，第一稿中規定如與現行法規有矛盾，應以法規為準執行。 　　二、各行收文后將第一稿報國家外匯管理局當地分局備案，并征求國家外匯管理局當地分局意見。 　　三、總行將不定期修改操作規程，請各行將有關修改意見、建議及時報總行國際業務部。 　　特此通知。 附：　　　　　中國銀行結匯、售匯及付匯統一操作規程 　　　　　　　　　　　 （１９９８年１０月第一稿） 　　 　　根據中國人民銀行發布的《結匯、售匯及付匯管理規定》及中國人民銀行和國家外匯管理局公布的其他有關結匯、售匯及付匯的管理規定，特制定本操作規程。 　 第一部　分結匯操作規程 　 　　結匯原則：對境內機構的外匯收入必須區分經常項目與資本項目，凡沒有規定或未經核準可以保留現匯的經常項目外匯收入必須辦理結匯，凡沒有規定或未經核準結匯的資本項目外匯收入不得辦理結匯，凡無法證明屬于經常項目的外匯收入，均應按照資本項目外匯結匯的有關規定辦理。 　　一、貿易項下結匯 　　（一）出口收匯類型及結匯操作 　　１．等值５萬美元（含５萬美元）以下的出口收匯，憑規定的有效商業單據和出口單位提供的與出口業務相應的核銷單編號辦理結匯或入賬手續，并給出口單位出具出口收匯核銷專用聯。 　　２．等值５萬美元（含５萬美元）以上的跟單信用證、跟單托收、保函方式結算的出口收匯，憑上述結算方式規定的有效商業單據和出口單位提供的與出口業務相應的核銷單編號辦理結匯或入賬手續，并給出口單位出具出口收匯核銷專用聯。 　　３．等值５萬美元以上的匯款方式結算的出口收匯。 　　（１）出口單位屬于“結匯信得過企業”的，先結匯或入賬，不給出口單位提供出口收匯核銷專用聯。待出口單位提供加蓋海關“驗訖章”的核銷單正本并逐筆核實后，向出口單位提供出口收匯核銷專用聯。 　　（２）出口單位不屬于“結匯信得過企業”的，憑該出口單位加蓋海關“驗訖章”的核銷單正本辦理結匯或入賬，并出具出口收匯核銷專用聯。 　　（３）等值５萬美元以上預收貨款的出口收匯，憑出口單位加蓋國家外匯管理局“預收貨款章”的核銷單正本辦理結匯或入賬，出具出口收匯核銷專用聯。 　　４．以外幣現鈔結算的出口收匯。憑出口單位的對外合同、發票、加蓋海關“驗訖章”的核銷單正本、海關簽章的入境申報單正本辦理，出具出口收匯核銷專用聯，并在上述有關單證上簽注結匯金額、日期并加蓋戳記，留存單證復印件備查。 　　單筆超過等值１萬美元的現鈔結匯，另辦理結匯登記并按季向國家外匯管理局報送境內機構外幣現鈔結匯統計表。 　　單筆超過等值５萬美元的現鈔結匯，憑國家外匯管理局審核真實性的核準件辦理，另辦理結匯登記并按季向國家外匯管理局報送境內機構外幣現鈔結匯統計表。 　　５．出口信用保險和其他出口貨物保險所得的理賠款的結匯，憑出口單位的核銷單正本辦理結匯或入賬手續，同時給出口單位出具出口收匯核銷專用聯。 　　６．先支后收轉口貿易的收匯，憑企業提供的相應的進出口合同、外經貿部批準轉口貿易經營權的證明和已付匯憑證辦理，不得出具出口收匯核銷專用聯。 　　７．代理出口收匯。 　　（１）等值５萬美元以上的預收貨款系由委托方收匯的，憑委托方提供的代理方加蓋“預收貨款章”的核銷單正本及代理協議正本辦理，給出口委托方出具出口收匯核銷專用聯。 　　（２）等值５萬美元以上的（匯款方式）代理出口項下委托方收匯： 　　ａ．委托方是“出口信得過企業”，按照代理協議正本先辦理結匯或入賬，待收到代理方的加蓋海關“驗訖章”的核銷單正本并逐筆核實后，出具出口收匯核銷專用聯； 　　ｂ．委托方不是“結匯信得過企業”，憑代理方的加蓋海關“驗訖章”的核銷單正本及代理協議正本辦理，出具出口收匯核銷專用聯。 　　（３）代理出口項下由代理方收匯： 　　ａ．代理方有外匯結算賬戶，委托方為有權保留外匯的境內機構，如代理方將屬于委托方的外匯劃轉委托方，可將所收外匯全部進入代理方的外匯結算賬戶，給代理方出具出口收匯核銷專用聯，憑代理方提供的代理協議正本、出口合同及委托方的外商投資企業外匯登記證或外匯賬戶使用證辦理原幣劃轉，委托方銀行不得再給委托方出具出口核銷專用聯； 　　ｂ．代理方有外匯結算賬戶，委托方為不得保留外匯的境內機構，不得辦理原幣劃轉（如辦理原幣劃轉需有國家外匯管理局核準件）； 　　ｃ．代理方沒有外匯結算賬戶，委托方為不得保留外匯的境內機構，辦理結匯出具出口收匯核銷專用聯，代理方將人民幣劃給委托方； 　　ｄ．代理方沒有外匯結算賬戶，委托方為有權保留外匯的境內機構，如代理方將屬于委托方的外匯劃轉委托方，給代理方出具出口收匯核銷專用聯，憑代理方提供的代理協議正本、出口合同及委托方的外商投資企業外匯登記證或外匯賬戶使用證辦理原幣劃轉，委托方銀行不得再給委托方出具出口核銷專用聯。 　　（二）出口收匯結匯基本單據和憑證的審核 　　除按國際結算慣例審核的內容外，按不同結算方式，審核以下內容： 　　１．信用證項下，付匯通知上引用的編號與銀行出口收匯議付通知書的編號一致；收匯金額與議付金額一致，如有差額要審核相關的單證。 　　２．托收項下，付款通知上引用的編號與銀行出口托收委托書的編號一致；收匯金額與托收金額一致，如有差額要審核相關單證。 　　３．自寄單據項下，審核同貨到付款。 　　４．預收貨款項下，匯入匯款通知書上的收款人與出口收匯核銷單上的單位名稱一致。 　　（三）出口收匯結匯業務的幾點提示 　　１．收到的允許保留限額外匯收入的中資企業超過企業外匯結算賬戶最高限額部分的外匯，可以先行予以入賬，并自超過限額之日起５個工作日內通知企業辦理結匯；企業逾期不辦理結匯的，銀行應通知國家外匯管理局。 　　２．收到的出口單位外匯收入，因出口單位沒有提供相應憑證，銀行不能辦理結匯或入賬手續的，將原幣劃入銀行暫收專戶；對于等值５萬美元以上“結匯信得過企業”的出口外匯收入先予以結匯＼入賬，事后收匯單位不能按規定向銀行提供相應憑證辦理有關核對手續的，按原結匯日匯率沖回原幣劃入銀行暫收專戶，劃入暫收專戶的外匯不計息，未經國家外匯管理局核準不得匯出。 　　３．出具出口收匯核銷專用聯時應注意的事項： 　　（１）出口收匯核銷專用聯應與銀行留存聯、收款人記賬聯同時套寫，并具備如下因素：經辦銀行的名稱；結匯或收賬日期；收款單位名稱、賬號；收匯金額及幣種；各類扣費明細及金額、幣種；凈結匯或入賬金額、幣種；核銷單編號；“出口收匯核銷專用聯”字樣：銀行業務公章；出口收匯核銷專用聯章。出口收匯核銷專用聯章只限蓋在出口收匯核銷專用聯上，不得蓋在其他聯上。銀行留存聯保存五年備查。 　　（２）按以上分別情況給出口單位出具出口核銷專用聯時，所注明的核銷單編號應當與出口單位提供的一致；憑出口單位提供的核銷單正本出具出口收匯核銷專用聯的，應當在該核銷單正本的“外匯指定銀行結匯＼收賬情況”欄中簽注結匯或入賬日期、金額和幣種，并注明“匯款結匯＼入賬”或者“預收貨款＼入賬”字樣，加蓋銀行業務公章。 　　（３）銀行不得出具出口收匯核銷專用聯的外匯收入： 　　ａ．不屬于出口收匯以及暫時無法確定為出口收匯的。 　　ｂ．不是直接從境外（或保稅區）匯入的；代理出口項下，代理方銀行與委托方銀行之間在境內劃轉的（委托方銀行確認代理方銀行沒有出具出口收匯核銷專用聯的除外）。 　　ｃ．進入外匯結算賬戶以外的其他各類外匯賬戶的。 　　ｄ．已進入各類外匯賬戶（含外匯結算賬戶）后，再從該賬戶中結匯或劃出的。 　　ｅ．從境內其他單位或者從同一單位其他外匯賬戶劃轉出來的。 　　（４）對多次出口一次收匯的，根據出口單位提供的該筆收匯對應的所有核銷單編號，出具出口收匯核銷專用聯，并將所有核銷單編號全部填上。 　　（５）結匯或入賬后已經出具了出口收匯核銷專用聯的，因各種原因需要調整賬戶或沖銷錯賬的，將已經簽發的出口收匯核銷專用聯收回銷毀。 　　（６）出口單位遺失出口收匯核銷專用聯申請補辦的，憑國家外匯管理局為出口單位簽發的出口收匯核銷專用聯補辦批準件，為出口單位補辦出口收匯核銷專用聯，并注明“補辦”字樣。未經國家外匯管理局批準，不得為出口單位補辦出口收匯核銷專用聯。 　　二、非貿易項目結匯 　　非貿易項下收匯類型及結匯操作： 　　境內機構非貿易及單方面轉移。 　　１．等值２萬美元（含２萬美元）以下的外匯收入，直接辦理結匯或入賬； 　　２．等值２萬美元以上５萬美元（含５萬美元）以下的非貿易及單方面轉移的外匯收入，憑收匯單位提供的正本合同（協議）、發票等其他憑證辦理結匯或入賬； 　　３．等值５萬美元以上的，憑國家外匯管理局審核真實性的核準件辦理結匯或入賬手續。 　　辦理結匯或入賬后，在合同（協議）上簽注結匯或入賬金額、日期，加蓋戳記，并留存收匯憑證復印件兩年備查。 　　非貿易外匯收入按以下類型辦理結匯： 　　（一）可以全部結匯的非貿易收匯 　　１．境外貸款項下國際招標中標收入的外匯，憑中標合同證明； 　　２．海關監管下境內經營免稅商品收入的外匯； 　　３．交通運輸（包括各種運輸方式）及港口（含空港）、郵電（不包括國際匯兌款）、廣告、咨詢、展覽、寄售、維修等行業及各類代理業務提供商品或者服務收入的外匯，憑有關合同和收匯通知書； 　　４．行政、司法機關收入的各項外匯規費、罰沒款等，憑有關收匯決定書和收據； 　　５．土地使用權、著作權、商標權、專利權、非專利技術、商譽等無形資產轉讓收入的外匯（上述無形資產屬于個人所有的，可不結匯）； 　　６．對外索賠收入的外匯、退回的外匯保證金等； 　　７．境外投資企業匯回的外匯利潤、對外經援項下收入的外匯和境外資產的外匯收入，憑利潤收入分配證明和有關合同； 　　８．出租房地產和其他外匯資產收入的外匯，憑租賃合同和出租管理部門的證明； 　　９．保險機構受理外匯保險所得外匯收入； 　　１０．國外捐贈、資助及援助收入的外匯，憑有關協議或批文； 　　１１．取得外匯業務經營資格的中資金融機構經營外匯業務的凈收入； 　　１２．國家外匯管理局規定的其他應當結匯的外匯。 　　（二）可以開立外匯賬戶保留，凈收入按期結匯的非貿易收匯 　　１．經營境外承包工程、向境外提供勞務、技術合作及其他服務業務的公司，如對外勘測、設計、咨詢、招標業務的公司，在上述業務項目進行過程中收到的業務往來外匯； 　　２．從事代理對外或者境外業務的機構，如經批準經營代理進口業務的外（工）貿公司，從事外輪代理、船務代理、國際貨運代理、船舶燃料代理、商標代理、專利代理、版權代理、廣告代理、船檢、商檢代理業務的機構代收代付的外匯； 　　３．暫收待付或者暫收待結項下的外匯，包括境外匯入的投標保證金、履約保證金、先收后支的轉口貿易收匯、郵電部門辦理國際匯兌業務的外匯匯兌款、鐵路部門辦理境外保價運輸業務收取的外匯、海關收取的外匯保證金、抵押金等； 　　４．國際旅行社收取的國外旅游機構預付的、在國家外匯管理局核定保留比例內的外匯； 　　５．經交通部批準，從事國際海洋運輸業務的遠洋運輸公司，經外經貿部批準從事國際貨運的外運公司和租船公司在境內外經營業務的業務往來外匯； 　　６．免稅品公司經營免稅商品收入的外匯； 　　７．保險機構受理外匯保險需向境外分保以及尚未結算的保費； 　　８．允許保留一定限額外匯收入的中資企業和外商投資企業的外匯收入，在國家外匯管理局核定的最高限額以內保留外匯，超過部分予以結匯。 　　（三）可以保留的非貿易收匯 　　１．外國駐華使領館、國際組織及其他境外法人駐華機構的外匯。 　　２．居民個人及來華人員的外匯：境內機構、駐華機構、居民個人及來華人員等值１萬美元（含１萬美元）以下的現鈔結匯，直接辦理兌換；超過等值１萬美元的現鈔結匯，要求提供真實的身份證明和外匯來源證明，予以結匯并登記后報國家外匯管理局備案。 　　３．捐贈、資助及援助合同規定用于境外支付的外匯，憑國家外匯管理局批準件予以保留。 　　三、資本項目結匯 　　（一）資本項目結匯的審核原則 　　所有資本項目下結匯，憑國家外匯管理局出具的《資本項目結匯核準件》辦理（對外商投資企業，還需審核外商投資企業登記證）。 　　《資本項目結匯核準件》審核要點： 　　１．單位名稱欄； 　　２．登記證編號欄（審核編號是否與提供的外商投資企業登記證一致）； 　　３．結匯幣別欄； 　　４．申請金額欄； 　　５．批準金額欄； 　　６．外匯管理局意見欄（外匯局意見、經辦人簽字蓋章及外匯管理局業務公章）。 　　（二）境內機構資本項目外匯收入類型及結匯操作 　　１．境內機構可以申請結匯的資本項目下的外匯收入： 　　（１）外國政府貸款和國際金融組織貸款； 　　（２）外商投資企業用于投資項目正常開支的外匯資本金； 　　（３）外商投資企業借入的用于在境內采購與項目有關的設備和原材料的境外中長期借款，但不包括外商投資企業立項合同中已明確為人民幣投資的部分； 　　（４）外商投資企業借入的用于貿易項下流動資金的短期國際商業貸款，但其申請結匯的最高金額不得超過其上年度短期流動資金月平均余額的３０％； 　　（５）境內機構對外發行股票收入的外匯； 　　（６）外商投資企業在境外發行的，審批時已明確在國內使用的除股票以外的其他有價證券； 　　（７）境外法人或自然人作為投資匯入，已經國家外匯管理局批準存入其投資臨時賬戶，用于在境內支付開辦費等費用的外匯； 　　（８）經國家外匯管理局批準的其他資本項目外匯收入。 　　２．以下資本項目不得結匯： 　　（１）國內外匯貸款； 　　（２）中資企業借入的國際商業貸款。 　　３．境內機構向境外出售房地產及其他資產收入的外匯的結匯，視同企業經常項目外匯收入，三資企業在國家外匯管理局核定的最高金額以內保留外匯，超出部分辦理結匯。 　 第二部分　售付匯操作規程 　 　　一、貿易項下售付匯 　　（一）貿易項下售付匯審核的基本程序 　　審核該項售付匯是否需要國家外匯管理局事前備案及審核各種結算方式相應的商業單據和有效憑證。 　　１．備案表的類型。屬于下列情況的售匯及付匯，審核國家外匯管理局核發的“進口付匯備案表”： 　　（１）進口單位不在“對外付匯進口對外名錄”內的（備案表類別注明為“不在名錄”）； 　　（２）付匯后９０天（不含９０天）以內不能到貨報關及超過合同金額１５％并超過１０萬美元以上預付貨款的（備案表類別注明為“９０天以上到貨”）； 　　（３）開立信用證后、見單后、提單日后或承兌日后９０天以上以信用證或托收方式付匯及到期后又推延付匯日期的（備案表類別分別注明為“９０天以上信用證”或“９０天以上托收”）； 　　（４）到國家外匯管理局所在地管轄以外的外匯指定銀行開證或購付匯的（備案表類別注明為“異地付匯”）； 　　（５）付匯或承諾付匯后，所購貨物不運往境內而轉賣第三方的（備案表類別注明為“轉口貿易”）； 　　（６）進口單位已被列入“由國家外匯管理局審核真實性的進口單位名單”內的（備案表類別為“真實性審核”）； 　　（７）進口單位付匯或開立信用證后，所購買的物資直接用于在境外承攬的工程項目的（備案表類別注明為“境外工程使用物資”）； 　　（８）除上述７款外采用特別方式的進口付匯（備案表類別注明為“真實性審查”）。 　　２．備案表的審核要點： 　　（１）備案類別； 　　（２）審核進口單位名稱、進口單位代碼、付匯銀行名稱、收匯人國別、預計到貨日期、進口批件號、合同發票號、結算方式、付匯幣種、付匯金額、國家外匯管理局簽章（進口單位所在地國家外匯管理部門加蓋的“國家外匯管理局＊＊分局進口付匯核銷專用章”，若備案類別系異地付匯的，審核付匯銀行所在地國家外匯管理部門加蓋的“國家外匯管理局（付匯地）分局進口付匯核銷專用章”，及備案表有效期。 　　３．各種結算方式下售付匯應審核的商業單據和有效單證。 　　（１）用跟單信用證＼保函方式結算的貿易進口的售付匯： 　　ａ．開證時購匯，審核進口合同、進口付匯核銷單、開證申請書、進口付匯備案表（如需）； 　　ｂ．付匯時購匯，除審核上述單據外，審核信用證要求的有效商業單據。 　　（２）用跟單托收方式結算的貿易進口的售付匯，審核進口合同、進口付匯核銷單、進口付匯備案表（如需）、經進口單位確認同意付匯并蓋有公章的進口代收項下單到通知書及跟單托收要求的有效商業單據。 　　（３）用光票托收方式結算的貿易進口售付匯，憑正本進口貨物報關單、進口付匯核銷單，以及進口方自身可以提供的商業單據辦理。 　　（４）用貨到付款方式結算的貿易進口的售付匯，審核進口合同、進口付匯核R銷單、發票、正本進口貨物報關單、進口付匯備案表（如需）等。 　　（５）預付貨款方式結算的售付匯，不超過合同總金額１５％或超過１５％，但金額未超過１０萬美元，審核進口合同、進口付匯核銷單、形式發票、進口付匯備案表（如需）、對方銀行的印押相符的預付貨款保函。為境內機構辦理超過１５％合同總額并超過１０萬美元的，憑國家外匯管理局核準件辦理。為境內機構辦理未超過１５％合同總額，但超過等值３０萬美元的預付貨款于月初１０個工作日內填制“大額預付貨款、傭金備案登記表”報當地外匯管理部門備案。 　　上述１～４項的進口，實行進口配額管理或特定進口產品進口的貨物還應當提供有關部門簽發的許可證或進口證明；進口實行自動登記制的貨物還應當提供相應的登記表格。 　　４．商業單據審核要點： 　　（１）合同： 　　ａ．注明“ｃｏｎｔｒａｃｔ”（合同或類似表達方式）字樣； 　　ｂ．合同簽訂雙方的名稱、地址； 　　ｃ．貨物描述、數量、單價、金額； 　　ｄ．價格條款、支付條款； 　　ｅ．買賣雙方印章或有權簽字人的簽章。 　　（２）開證申請書： 　　ａ．開證申請人、受益人； 　　ｂ．信用證有效期及有效地點； 　　ｃ．信用證期限； 　　ｄ．信用證金額、幣別； 　　ｅ．貨物描述、價格條件； 　　ｆ．單據要求； 　　ｇ．開證申請人印章及有權簽字人的簽章。 　　（３）發票： 　　ａ．注明“ｉｎｖｏｉｃｅ”（發票）或“ｃｏｍｍｅｒｃｉａｌ　ｉｎｖｏｉｃｅ”（商業發票）字樣； 　　ｂ．發票號碼、合同號碼、出具發票的日期； 　　ｃ．出口商及進口商的名稱及地址； 　　ｄ．出口方及負責人的正式簽章； 　　ｅ．起運地、目的地及運輸方式； 　　ｆ．嘜頭及件號； 　　ｇ．有關貨物名稱、規格、數量和包裝等方面的描述，以及單價、總價和價格條款； 　　ｈ．貨物包裝件數、毛重及凈重、尺碼； 　　ｉ．其他必要聲明文句等。 　　（４）海運提單： 　　ａ．提單的名稱、號碼； 　　ｂ．承運人的名稱和營業所； 　　ｃ．托運人的名稱； 　　ｄ．收貨人的名稱； 　　ｅ．被通知人名稱和地址； 　　ｆ．船名、航次； 　　ｇ．裝貨港、卸貨港、轉船港（限于轉船提單）及最后目的地； 　　ｈ．嘜頭和號碼； 　　ｉ．包裝種類、件數、貨名、毛重和體積（尺碼）； 　　ｊ．運費、運費支付地點及其他費用； 　　ｋ．簽單地點和日期、正本提單份數； 　　ｌ．承運人簽字； 　　ｍ．箱號和封號。 　　５．有效憑證審核要點： 　　（１）正本進口貨物報關單審核要點： 　　ａ．顏色：藍色（一般貿易）、粉紅色（進料加工）； 　　ｂ．海關驗訖章、防偽標簽； 　　ｃ．經營單位與收貨單位，對外付匯進口單位必須是對外簽訂進口合同（協議）的買方及進口貨物的經營單位或收貨人，不得代為付匯； 　　ｄ．貿易方式，來料、易貨、合資合作設備或外資設備物品、補償貿易、捐贈物資、出境展銷展覽商品復入境、保稅倉儲等，不得辦理對境外售付匯； 　　ｅ．起運國填寫“中華人民共和國”、“標嘜碼”及“備注”欄注明由“＊＊保稅倉庫轉入”的報關單，不得辦理對境外售付匯； 　　ｆ．品名、數量、箱號、價格、包裝種類、毛重、凈重等； 　　ｇ．申報單位簽章； 　　ｈ．海關有關人員簽字。 　　與報關單有關的其他審核要點： 　　ａ．各憑證上的金額和貨物名稱應一致，購付匯金額不得大于報關單上的金額。 　　ｂ．報關單上注明的提單號、合同號應與提單和合同上的編號一致。 　　ｃ．報關單上的進口日期一般應晚于合同及提單上的日期，并不得早于購付匯日期９０天以上。 　　ｄ．報關單上的“許可證號”、“批準文號”欄寫明相關文件號的，要求客戶提供該文件的售匯專用聯。審核相應的許可證和批準件上的申請進口單位（進口商）和收貨方是否購付匯方，金額是否與報關單上的一致（可大于），貨物進口時間是否在許可證及批準件的有效期內。 　　ｅ．超過１０萬美元的報關單應向簽發地海關事先核對，海關反饋的“海關對進出口貨物報關單鑒別證明書”應蓋有海關單證專用章，不得委托境內機構代辦。 　　ｆ．一份報關單多次購付匯的，所有購付匯必須在中國銀行辦理，已在其他行辦理過購付匯的，中國銀行不予受理。 　　（２）進口付匯核銷單： 　　ａ．單位代碼、單位名稱； 　　ｂ．收匯人國別、交易編碼； 　　ｃ．收款人是否在保稅區內； 　　ｄ．購付匯幣別、金額； 　　ｅ．付匯性質及備案表編號； 　　ｆ．預計到貨日期、進口批件號、合同發票號； 　　ｇ．結算方式，若系貨到付款項下應要求企業詳細填列報關單號（９位數碼）、報關日期、幣種、金額； 　　ｈ．進口單位簽章。 　　（３）進口許可證： 　　ａ．進口單位、收貨單位； 　　ｂ．許可證有效期 　　ｃ．貿易方式、進口國家、到貨口岸； 　　ｄ．品名、數量、總值； 　　ｅ．發證機關蓋章、日期。 　　（４）進口登記證明： 　　ａ．進口單位名稱； 　　ｂ．登記證明有效期； 　　ｃ．貿易方式：到貨口岸； 　　ｄ．產品名稱、金額； 　　ｅ．發證機關蓋章、日期。 　　（二）辦理貿易項目售付匯業務的重要提示 　　１．該項售付匯為代理進口付匯的，審核購付匯單位的代理進口權。凡非外貿公司和未經國家批準的可從事代理進出口業務的三資企業不得受理。對外付匯或開立信用證的進口單位必須是對外簽訂進口合同（協議）的買方及進口貨物的經營單位或收貨人，不得代開信用證或代為付匯。 　　２．除非國家外匯管理局批準，進口信用證項下提交單據中因缺少貨權憑證而出現不符點，一律拒付，不得應進口單位要求辦理付款。 　　３．購付匯各種單證不符、單證為非有效單證、單證不齊全或模糊不清或未經授權的涂改、購付匯金額超過報關單或有效憑證金額的，不得辦理售付匯。 　　４．未經國家外匯管理局批準，不得為下列客戶辦理售付匯： 　　（１）購匯者為非居民，但另有規定者除外； 　　（２）購匯者為非銀行金融機構； 　　（３）貿易項下的購匯者無對外貿易經營權。 　　５．為使有遠期支付合同或償債協議的客戶避免匯率風險，按照有關規定為其辦理人民幣與外幣的遠期買賣及其他保值業務。與境內機構簽訂的遠期結售匯合同應當包括： 　　（１）遠期結匯或售匯所依據的外匯收入的來源或外匯支出的用途； 　　（２）遠期結匯或售匯的幣種、金額、匯率和期限，并對遠期結售匯實行實需原則（即只有根據《結匯、售匯及付匯管理規定》應當辦理結售匯的外匯收支才可以辦理遠期結售匯）。 　　６．異常情況報告。銀行在辦理結售付匯業務中發現異常情況要立即報告當地外匯管理部門，異常情況包括： 　　（１）經海關核驗，進出口報關單為假單； 　　（２）同一單位結、售匯金額突然增大，結、售匯頻率加快或者結、售匯金額明顯超過其正常經營水平，特別要注意１０００萬美元以上的大額購匯和５０萬美元以下的多次購匯； 　　（３）以貨到付款結算方式購付匯，一次購匯３筆以上或一周連續多次購匯的； 　　（４）國內單位未經批準要求無貿易背景的大額外匯予以結匯； 　　（５）購匯單位使用巨額人民幣現鈔購匯； 　　（６）購匯單位月累計提取現鈔金額超過等值５０萬美元； 　　（７）購匯單位在規定比例內頻繁預付貨款和支付大額傭金； 　　（８）當月銀行售付匯總量增減幅度過速（增減幅度超過１０％）； 　　（９）銀行認為有必要報告的其他異常情況。 　　辦理售付匯時應嚴格審核所需的商業單據和有關憑證，有騙匯疑點的，要在付匯前向當地外匯管理部門報告，并要求進口單位持單證到國家外匯管理局做貿易真實性審核。 　　７．境內機構提取＼支付現鈔。 　　（１）單筆不超過等值一萬美元的現鈔提取或支付，憑有效憑證和有效商業單據辦理。 　　（２）單筆超過等值一萬美元以上（含一萬美元）的現鈔提取或支付，憑國家外匯管理局核準件辦理。貿易項下匯路暢通的，原則上不得支付外幣現鈔。 　　（３）境內機構進出口貿易項下傭金（含回扣）不得支付外幣現鈔。 　　８．辦理售匯和付匯后，在相應的有效憑證和有效商業單據上簽章后留存備查。貨到付款項下在報關單上加蓋“已供匯”章，留存正本商業單據和有效憑證。如果正本運輸單據確實無法留存，客戶僅有一份正本提單，應在正本提單上簽注售付匯的金額、時間、經辦人等業務摘要，并復印留存，對于以陸運＼電提方式確實無法提供正本運輸單據的，可以以復印件或貨物收據替代。 　　９．分期付款區分該筆售付匯的結算方式，根據不同的結算方式要求客戶提供相應的憑證，客戶在同一筆業務下的分期付款應在中國銀行集中辦理，已在其他行部分付匯的業務不予辦理。尚未支付完畢的單據，如報關單、提單、進口許可證等，每次付匯后應在其上備注售付匯金額及日期，保留正本，作為下期購付匯時繼續辦理的憑證。 　　１０．受理外商投資企業結售付匯業務，憑企業出示的“外商投資企業外匯登記證”予以辦理。 　　１１．售付匯應在有關結算方式或合同規定的日期辦理，除用于還本付息的外匯和信用證＼保函的保證金外，不得為客戶提前辦理售匯。在遠期信用證和遠期托收項下，應按遠期匯票規定的日期對外支付。 　　１２．保稅區企業的結售付匯。中國銀行保稅區外機構未經當地外匯管理部門批準，不得為區內企業開立外匯賬戶，不得為區內企業辦理結售付匯業務。中國銀行區內機構憑區內企業提供的保稅區海關出具的加蓋“中華人民共和國保稅區海關驗訖章”的“中華人民共和國保稅區進境貨物備案清單”及其他真實性商業單證辦理對境外付匯。區內企業委托區外企業代理進口業務，區內委托企業將外匯劃轉區外代理企業外匯賬戶，中國銀行區外企業憑代理企業提供的貼有防偽標簽的“中華人民共和國海關進口貨物報關單”及其他真實性商業單證辦理對境外付匯。保稅區外企業向保稅區內企業購買貨物，中國銀行區外企業應憑區外企業提供的貼有防偽標簽、蓋有“中華人民共和國保稅區海關驗訖章”、“貿易方式”欄內填明“保稅倉儲”的“中華人民共和國海關進口貨物報關單”及其他真實性商業單證辦理對區內企業的付匯，不得辦理對境外付匯。 　　中國銀行區內機構憑經營保稅倉庫企業出示的貼有防偽標簽的“中華人民共和國海關進口貨物報關單”（報關單“貿易方式”欄填明“保稅倉儲”、“起運”欄內填明境外“＊＊國”）辦理售匯，并對境外付匯，公共保稅倉庫以外企業委托公共保稅倉庫企業代理進口貨物，可用人民幣結算。 　　１３．貨到付款金額在１０萬美元（含１０萬美元），將客戶提供的報關單寄往簽發地海關核對，海關核對無誤后憑以辦理售付匯。 　　（三）貿易從屬費用的售付匯 　　１．進口或出口項下的運輸費、保險費，憑進口或出口合同、正本運輸費收據和保險費收據辦理。 　　運費收據審核要點： 　　（１）一般注有“運費通知”字樣； 　　（２）進口＼出口單位名稱； 　　（３）貨物品名、件數、毛重等； 　　（４）運費金額、幣別； 　　（５）運輸公司簽章。 　　保費收據審核要點： 　　（１）一般注有“保費收據”字樣； 　　（２）被保險人單位名稱； 　　（３）保單號碼、保險金額； 　　（４）保險費幣別、金額； 　　（５）保險公司簽章。 　　２．出口項下的傭金，不超過合同總金額２％的暗傭或暗扣和５％的明傭或明扣，或超出這一比例但未超過等值１萬美元，憑出口合同（明傭）、發票、傭金協議（暗傭或暗扣）、結匯水單或收賬通知，在確認出口單位收匯金額與發票金額相符后辦理售付匯。若超過上述比例或未超出上述比例但金額超過等值１萬美元的，憑國家外匯管理局的核準件辦理。 　　傭金協議審核要點： 　　（１）雙方名稱、地址； 　　（２）有關合同號碼及內容（合同金額、品名等）； 　　（３）傭金條款； 　　（４）雙方簽章。 　　３．出口項下退賠外匯的支付，憑國家外匯管理局出具的“已沖減出口收匯核銷證明”辦理。 　　４．進口項下的尾款，憑進口合同、進口付匯核銷單、驗貨合格證明。驗貨合格證明須有表明貨物質量合格的字句并有有關單位的簽章。 　　５．進出口項下的資料費、技術費、信息費等從屬費用，憑進口合同＼出口合同、進口付匯核銷單＼出口收匯核銷單、發票或收費單據、進口或出口單位負責人簽字的說明書。說明書須說明付匯性質并有授權簽字人的簽字及單位公章。 　　二、非貿易項下售付匯 　　非貿易項下售付匯基本類型及操作： 　　（一）境外承包工程的投標保證金憑投標文件，履約保證金及墊付工程款項憑中標工程合同辦理售匯。 　　（二）境內機構以下用匯，憑用戶提供的支付清單先從其外匯賬戶中支付或兌付，事后核查： 　　１．民航、海運、鐵道部門（機構）支付境外國際聯運費、設備維修費、站場港口使用費、燃料供應費、保險費、非融資性租賃及其他服務費用； 　　２．民航、海運、鐵道等部門（機構）支付國際營運人員伙食、津貼補助； 　　３．郵電部門支付國際郵政、電信業務費用。 　　（三）償還外債利息，憑國家外匯管理局核準件辦理售付匯。 　　（四）償還境內中資金融機構外匯貸款利息，憑外匯（轉）貸款登記證、借貸合同及債權人付息通知單辦理售付匯。 　　（五）下列財政預算內的機關、事業單位和社會團體的非貿易非經營性用匯，憑用匯單位“非貿易外匯申請書”和人民幣支票，在財政部門核準的限額內，核對開戶印鑒和填寫金額無誤后辦理售付匯，同時核減用匯單位賬戶內購匯人民幣限額： 　　１．財政預算內的公費出國留學、進修人員用匯； 　　２．向國際組織繳納的會費、股金和基金用匯； 　　３．對外援助、國際救濟與捐款用匯； 　　４．機關、駐外使領館、事業單位及社會團體在國（境）外設立的代表處或辦事處的開辦費和經費用匯； 　　５．聘請外國專家用匯； 　　６．因公臨時出國訪問、考察、辦展覽、學習、培訓、出席國際會議等用匯； 　　７．境外朝覲用匯； 　　８．對外宣傳用匯和其他預算內用匯。 　　（六）下列境內機構的財政預算外非經營性用匯，持以下各自所列的有效憑證到外匯指定銀行辦理售付匯業務： 　　１．在境外舉辦展覽、招商、培訓及拍攝影視片等用匯，憑合同、境外機構的支付通知書及省部級主管批準文件； 　　２．對外宣傳費、對外援助費、對外捐贈外匯、國際組織會費、參加國際會議的注冊費、報名費，持省部級行業主管的批準文件及有關函件； 　　３．在鏡外設立代表處或辦事處的開辦費和年度經費，持省部級對口主管部門批準設立該機構的批準文件和經費預算書； 　　４．國家教委國外考試協調中心支付境外的考試費，憑對外合同和國外考試機構的賬單或者結算通知書； 　　５．在境外辦理商標、版權注冊，申請專利和提供法律、咨詢服務等費用，持合同和發票； 　　６．因公出國費用，持外交部授權的準許審批出國任務部門的出國任務批件。 　　（七）居民個人因私用匯，憑以下規定的有效憑證，辦理售付匯： 　　１．因私出境探親、會親、旅游、朝覲、留學、就醫，提交本人戶籍證明、工作單位證明（無單位的提交戶口所在地街道辦事處或鄉以上人民政府出具的證明）及下列有關文件： 　　（１）已辦妥前往國家有效入境簽證的護照和出境證明（自費留學人員另提交錄取通知書、自費就醫另提供所在地的地區（市）級醫院證明附醫生意見及境外醫院的接收證明； 　　（２）前往港澳通行證或往來港澳通行證； 　　（３）定居在中國境內的外國人提供注有“僑”字的外國人居留證和注有返還簽證的護照或外國人出境證； 　　（４）出境朝覲人員提交首級宗教事務管理局的文件； 　　（５）通過旅行社組團出境旅游的（其護照附頁備注欄內蓋有“僅限一次旅游出入境有效”藍色條章），旅行社集中全團護照辦理。自行出境旅游的，直接辦理。 　　２．因特殊需要申請兌換外匯，憑以下文件辦理： 　　（１）自費出境參加國際學術會議、作學術報告、被聘任教等，如邀請方不負擔旅途零用費，憑提交的境外邀請函、電、本人工作單位證明及出境文件辦理； 　　（２）繳納國際學術團體組織的會員費，憑提交有關學術組織的證明文件辦理； 　　（３）從境外郵購少量藥品、醫療用具等特殊用匯，憑所在地的地區（市）級醫院證明，附醫生處方和本人單位證明（無單位的憑街道辦事處或鄉以上人民政府開具的證明）辦理； 　　（４）居民在境外的直系親屬因重病、死亡、意外災難等特殊情況的用匯，憑境外公證部門的有效證明；或我國駐外使領館證明；或病人所在地（單位）的申請；或醫院的處方。 　　３．因私兌換外匯按以下標準辦理： 　　（１）出境探親、會親（含出境旅游）： 　　ａ．香港、澳門地區，１０００美元； 　　ｂ．香港、澳門以外的國家或地區（含臺灣），２０００美元； 　　ｃ．自費留學、自費朝覲、自費出境就醫； 　　ｄ．未滿１４周歲的兒童，按上述標準的一半售匯。 　　如一年內多次出境，每年只售匯一次。 　　（２）自費朝覲人員和自費留學人員，一次性售匯２０００美元。 　　（３）因其他需要售匯標準： 　　ａ．境外居民自費出境參加國際學術會議、作學術報告、被聘任教等，如邀請方不負擔旅途零用費，按出境探親標準兌換外匯； 　　ｂ．境內居民繳納國際學術團體組織的會員費，按其組織規定標準兌換外匯匯出； 　　ｃ．境內居民從境外郵購少量藥品、醫療用具等特殊用匯，可兌換１０００美元（含１０００美元）以內的等值外匯； 　　ｄ．居民在境外的直系親屬如因病或其他事故，可兌換１０００美元（含１０００美元）匯出； 　　ｅ．在我國境內居留滿一年的外國人、港澳臺胞出售自用物品所得人民幣，可兌換１０００美元； 　　ｆ．未列入的其他用匯，金額在５００美元以內（含５００美元）的，根據實際合理用途辦理。 　　超出上述范圍的因私用匯，憑國家外匯管理局核準件辦理。 　　（八）外匯存款的匯出（經常項目項下）： 　　１．外匯戶存款。 　　（１）１萬美元以下匯出境外直接辦理； 　　（２）１萬美元（含１萬美元）以上，憑國家外匯管理局核準件辦理。 　　２．外鈔戶存款。 　　（１）２０００美元以下匯出境外直接辦理； 　　（２）２０００美元（含２０００美元）以上，憑國家外匯管理局核準件辦理。 　　（九）外匯存款的匯出（資本項目項下），憑國家外匯管理局核準件辦理。 　　（十）居民外匯收入（經常項目項下）： 　　１．一次解付１萬美元以下外幣現鈔或人民幣，客戶申明該款項屬于下列經常項目直接辦理： 　　（１）專利版權收入； 　　（２）稿費； 　　（３）咨詢費； 　　（４）保險金； 　　（５）利潤、紅利； 　　（６）利息； 　　（７）年金、退休金； 　　（８）雇員報酬； 　　（９）遺產； 　　（１０）贍家款； 　　（１１）捐贈； 　　（１２）其他合法收入。 　　２．一次解付１萬美元（含１萬美元）以上５萬美元以下外幣現鈔或人民幣，審核可證明款項為上款所列經常項目收入的材料后進行登記備案，予以辦理。 　　３．一次解付５萬美元（含５萬美元）以上，憑國家外匯管理局核準件辦理。 　　（十一）外商投資企業外方投資者依法納稅后的利潤、紅利，憑董事會利潤分配決議書辦理。 　　（十二）按照規定應當以外幣支付的股息，憑完稅證明、董事會利潤分配決議書辦理。 　　（十三）駐華機構合法人民幣收入（如簽證費、認證費、外航駐華機構代辦客貨運費等）匯出境外，憑其出具的證明材料和收費清單辦理；駐華機構或來華人員從境外攜入或在境內購買的自用物品、設備、用具等，出售后所得人民幣匯出境外時，持工商登記證或本人身份證明和出售憑證辦理。 　　（十四）外商投資企業中外籍、華僑、港澳臺胞依法納稅后的人民幣工資及其他正當收益，憑證明材料辦理。 　　（十五）臨時來華人員的外國人、華僑、港澳臺胞出境時未用完的人民幣，憑本人護照、原兌換水單（有效期為６個月）辦理。 　　（十六）境外機構單筆提取等值１萬美元（含１萬美元）以下的現鈔，憑規定的有效商業單據和有效憑證辦理；超過１萬美元的，應持規定的有效憑證和有效商業單據向國家外匯管理局申請，由國家外匯管理局審核真實性后，憑國家外匯管理局的核準件辦理。 　　三、資本項目下售付匯 　　資本項下售付匯類型及操作： 　　（一）境內機構償還境內中資金融機構外匯貸款本金售付匯，審查外匯（轉）貸款登記證、借款合同及債權機構的還本通知單； 　　（二）境內機構償還外債本金，審核企業提供的《國家外匯管理局外匯（債）貸款還本付息核準件》。 　　審核《國家外匯管理局外匯（債）貸款還本付息核準件》要點： 　　１．是否為開戶銀行留存聯； 　　２．單位名稱是否與外商投資企業登記證上一致； 　　３．經辦、批準人簽章； 　　４．國家外匯管理局公章。 　　（三）境內機構對外擔保履約用匯，憑國家外匯管理局核準件（同（二）條）辦理。 　　（四）境內機構境外投資資金匯出，審核企業是否有加蓋國家外匯管理局業務公章的核準件。 　　（五）外商投資企業的中方投資者經批準需以外匯投入的注冊資本金，憑國家外匯管理局批準文件辦理。 　　（六）外商投資企業注冊資本增加、轉讓或以其他方式處置需進行外匯資金劃撥，憑外商投資企業外匯投資款境內劃撥審批表辦理。 　　（七）依法終止的外商投資企業，按照國家規定進行清算、納稅后，屬于外方所有的人民幣，憑清算報告、完稅證明辦理。