（1999年10月22日　開行發(fā)［1999］405號） ?　　　　　　　　　　　第一章　總則 　?第一條　為了更好地監(jiān)督、管理貸款項目資金，為客戶提供方便、快捷的結(jié)算服務(wù)和遠程借款服務(wù)，充分發(fā)揮分行資產(chǎn)管理部（簡稱管理部）的作用，特制定本辦法。 　?第二條　管理部開辦結(jié)算及借款業(yè)務(wù)。結(jié)算及借款的前臺柜面業(yè)務(wù)由管理部負責(zé)處理，會計賬務(wù)集中在分行核算。管理部通過網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)實現(xiàn)與分行之間信息的實時傳遞和對會計賬務(wù)的查詢。 　?第三條　為便于辦理柜面業(yè)務(wù)，管理部會計部門設(shè)立輔助賬，對發(fā)生的會計業(yè)務(wù)進行輔助登記。輔助賬作為內(nèi)部使用，定期與分行進行必要的賬務(wù)核對和原始憑證的交接歸檔。 　?第四條　管理部信貸資金納入分行統(tǒng)一管理。由分行撥付管理部一定額度的備付周轉(zhuǎn)金，用于項目單位同城資金支付，由管理部按照項目資金審批程序監(jiān)督使用。 　?第五條　分行在管理部當?shù)剡x擇一家商業(yè)銀行作為同業(yè)往來結(jié)算行，開立同業(yè)往來結(jié)算戶，作為管理部辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的備付周轉(zhuǎn)金賬戶。開立同業(yè)往來結(jié)算賬戶時，應(yīng)按開發(fā)銀行賬戶管理規(guī)定報批。 　?第六條　分行與同業(yè)往來結(jié)算行資金往來，由管理部代分行辦理，管理部定期與同業(yè)往來結(jié)算行對賬，并將往來憑證及對賬單等單據(jù)定期送交分行。 　?第七條　管理部經(jīng)與同業(yè)往來結(jié)算行協(xié)商，可委托同業(yè)往來結(jié)算行代辦現(xiàn)金業(yè)務(wù)。 ?　　　　　　　　　第二章　借款業(yè)務(wù)流程 第一節(jié)　分次借款的申請與審批 　?第八條　借款人辦理分次借款，應(yīng)向管理部提交借款申請書。經(jīng)管理部信貸部門審核后，按權(quán)限提交管理部主管領(lǐng)導(dǎo)審批或通過網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)傳輸至分行，由分行領(lǐng)導(dǎo)審批。 　?第九條　借款申請書簽批后，由借款人填制國家開發(fā)銀行借款憑證，按上述審批權(quán)限簽字后，加蓋信貸業(yè)務(wù)專用章，送交管理部會計部門，由管理部會計部門辦理發(fā)放貸款手續(xù)。 第二節(jié)　項目資金支付的申請與審批 　?第十條　借款人支付資金時，應(yīng)向管理部提交付款憑證，在管理部審批權(quán)限內(nèi)的，由管理部按項目資金支付審批程序?qū)徟蠼粫嫴块T辦理支付。 　　如同業(yè)往來結(jié)算戶存款不足支付，管理部可以向分行請領(lǐng)資金或通過網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)將付款信息發(fā)送分行營業(yè)部門，由分行營業(yè)部門辦理付款手續(xù)，并將信息反饋管理部。 　?第十一條　借款人支付金額超過管理部審批權(quán)限的，由管理部按項目資金支付審批程序?qū)徟髮⒏犊钚畔⑼ㄟ^網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)發(fā)送分行營業(yè)部門，分行營業(yè)部提交有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準后，辦理付款手續(xù)，并將信息反饋管理部。 第三節(jié)　貸款本息的回收 　?第十二條　管理部負責(zé)轄屬貸款項目貸款本息回收。管理部信貸部門應(yīng)嚴格按借款合同督促企業(yè)落實還款資金，于貸款本金到期前和每季計息日前，將應(yīng)歸還本金和預(yù)計本季度借款利息通知借款人，監(jiān)督借款人按期歸還。 　?第十三條　借款人歸還本息，直接交存管理部的，由管理部存入同業(yè)往來結(jié)算戶，并將還款信息通過網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)傳送分行營業(yè)部，由分行營業(yè)部辦理存款記賬。 　?第十四條　貸款本金到期日及每季度結(jié)息日，由分行營業(yè)部直接從借款人存款賬戶扣收，并將扣收信息通過網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)傳送管理部，由管理部通知借款人。若企業(yè)不能及時歸還利息，由管理部信貸部門組織催收。 第四節(jié)　審批權(quán)限的劃定 　?第十五條　管理部對借款發(fā)放及資金支付在一定權(quán)限內(nèi)進行審批。 　?第十六條　審批權(quán)限劃定如下： 　　1.借款發(fā)放每筆金額在5000萬元以下（含5000萬元），由管理部簽批；每筆金額在5000萬元以上，由分行簽批。 　　2.貸款項目資金支付每筆金額在5000萬元以下（含5000萬元），由管理部簽批；每筆金額在5000萬元以上，由分行簽批。 　　3.分行撥付管理部周轉(zhuǎn)金額度為1000－2000萬元。不足額度，管理部可向分行請領(lǐng)；超過額度，管理部應(yīng)及時上繳分行。 ?　　　　　　　　　　　第三章　結(jié)算業(yè)務(wù)流程 第一節(jié)　開戶的處理 　?第十七條　借款人開立存、貸款賬戶，應(yīng)向管理部提交開戶申請書。管理部會計部門對客戶提交的開戶申請書，按照賬戶開立有關(guān)規(guī)定進行審核。 　?第十八條　會計部門審核無誤后，辦理開立存貸款賬戶手續(xù)，并通過網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)將開戶信息發(fā)送分行營業(yè)部，分行營業(yè)部為借款人開立賬戶，并將開戶信息反饋管理部。 　?第十九條　管理部會計部門經(jīng)查詢確認后，將已開立的存貸款賬號，填寫在留存的印鑒卡片上。借款人留存存款、貸款賬戶印鑒卡片一式二份，管理部留存一份，送交分行營業(yè)部一份。 第二節(jié)　貸款發(fā)放的處理 　?第二十條　管理部會計部門對客戶提交借款申請書和借款憑證，交信貸部門按有關(guān)規(guī)定進行審核。審核無誤后，通過網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)將借款信息發(fā)送給分行營業(yè)部。 　?第二十一條　分行營業(yè)部收到信息解押、核押無誤后，打印借款申請表，辦理貸款發(fā)放和轉(zhuǎn)存手續(xù)，并將信息反饋管理部。 　?第二十二條　管理部會計部門根據(jù)分行反饋信息，將借款憑證第二、三聯(lián)作借、貸方記賬憑證，由記賬、復(fù)核人員簽章后，登記輔助賬。借款申請書作借方記賬憑證附件，借款憑證第一、四聯(lián)蓋章后退項目單位，第五聯(lián)蓋章后退信貸部門留存。 第三節(jié)　項目資金支付的處理 　?第二十三條　管理部會計部門對管理部信貸部門提交的付款申請書及原始結(jié)算憑證，按照有關(guān)規(guī)定進行審核。 　?第二十四條　借款人委托管理部辦理信匯或電匯時，應(yīng)向管理部填制信匯或電匯憑證。會計人員按支付結(jié)算辦法審查信匯或電匯憑證無誤后，查詢其存款賬戶是否有足夠余額，如存款余額足以支付，通過網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)將付款信息發(fā)送分行營業(yè)部。分行營業(yè)部收到信息解押、核押無誤后，根據(jù)打印出來的付款憑證編制記賬憑證辦理記賬和匯款，并將信息反饋管理部。管理部確認分行已記賬后，在第一聯(lián)上加蓋轉(zhuǎn)訖章退單位，第二聯(lián)作借方記賬憑證，并加蓋記賬、復(fù)核、轉(zhuǎn)訖章，登記輔助賬。 　?第二十五條　借款人辦理同城資金支付時，應(yīng)向管理部提交信匯憑證。會計人員按支付結(jié)算辦法審查信匯憑證無誤后，查詢其存款賬戶是否有足夠余額，如存款余額足以支付，通過網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)將付款信息發(fā)送分行營業(yè)部。分行營業(yè)部收到信息解押、核押無誤后，根據(jù)打印出來的付款憑證編制記賬憑證辦理記賬，并將信息反饋管理部。管理部會計人員確認款項已記賬后，在第一聯(lián)上加蓋轉(zhuǎn)訖章退單位，第二聯(lián)作借方記賬憑證，并加蓋記賬、復(fù)核、轉(zhuǎn)訖章，登記輔助賬。同時換開以開發(fā)銀行為付款人，以原客戶收款人為收款人的支票，并填制以原憑證收款人為收款人的三聯(lián)進賬單，將支票連同進賬單一并提交同業(yè)往來結(jié)算行。據(jù)同業(yè)往來結(jié)算行受理后蓋章退回的第一聯(lián)進賬單編制貸方記賬憑證，以進賬單作借方憑證附件，以支票存根和信匯憑證第三、四聯(lián)作貸方憑證附件。 　?第二十六條　借款人需要使用銀行匯票時，應(yīng)向管理部提交銀行匯票申請書，會計人員按支付結(jié)算辦法對匯票申請書審查無誤后，查詢其存款賬戶是否有足夠余額，如存款余額足以支付，通過網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)將信息發(fā)送分行營業(yè)部。分行營業(yè)部收到信息解押、核押無誤后，根據(jù)打印出來的付款憑證編制記賬憑證辦理記賬，并將信息反饋管理部。管理部確認已記賬后，根據(jù)客戶填寫的匯票申請書，重新填制同業(yè)往來結(jié)算行匯票申請書，其中：申請人欄填“國家開發(fā)銀行××分行”，賬號填同業(yè)往來存款戶賬號，用途填寫“代××客戶申請匯票”，將開行填制的三聯(lián)申請書連同客戶填制的匯票申請書第三聯(lián)由本行送票員一并提交同業(yè)往來結(jié)算行申請簽發(fā)銀行匯票，匯票出票后，管理部以同業(yè)往來結(jié)算行退回的匯票申請書第一聯(lián)及客戶填制的匯票申請書第三聯(lián)為附件，編制貸方憑證，以客戶填制的第二聯(lián)申請書作借方記賬憑證，同時將銀行匯票交客戶。 第四節(jié)　資金存入的處理 　?第二十七條　借款人向管理部交存支票，應(yīng)填制進賬單連同支票提交付款行。 　?第二十八條　管理部收到同業(yè)往來結(jié)算行提交的進賬單或其他收賬憑證，編制特種轉(zhuǎn)賬憑證一式三聯(lián)，一聯(lián)作收賬通知交客戶，一聯(lián)作借方記賬憑證，一聯(lián)作貸方記賬憑證，收賬通知作貸方憑證附件，登記輔助賬。并通過網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)向分行營業(yè)部發(fā)送信息，分行營業(yè)部收到信息解押、核押無誤后，據(jù)打印出的收賬通知編制記賬憑證，辦理存款記賬。 第五節(jié)　委托代辦現(xiàn)金業(yè)務(wù)的處理 　?第二十九條　管理部委托同業(yè)往來結(jié)算行代辦現(xiàn)金業(yè)務(wù)，應(yīng)與同業(yè)往來結(jié)算行簽定委托代辦現(xiàn)金業(yè)務(wù)協(xié)議書。 　?第三十條　需辦理現(xiàn)金存取的借款人，必須按賬戶管理規(guī)定，持有效證件及人民銀行核發(fā)的開戶許可證到管理部開立基本結(jié)算賬戶，購買現(xiàn)金支票。凡借款人開立基本結(jié)算賬戶的，管理部應(yīng)在輔助賬中加以注明。 　?第三十一條　借款單位的現(xiàn)金收入，必須及時送存同業(yè)往來結(jié)算行。借款人繳存現(xiàn)金時，現(xiàn)金繳款單上的收款單位名稱、賬號填寫其在開發(fā)銀行的戶名和賬號，開戶行填開發(fā)銀行。同業(yè)往來結(jié)算行受理后，加蓋代理我行現(xiàn)金收訖章和經(jīng)辦人名章，回單退繳款人，并登記為我行單獨設(shè)立的現(xiàn)金收入登記簿。每日下午營業(yè)終了，管理部派專人匯總后，填制一張匯總現(xiàn)金繳款單，與同業(yè)往來結(jié)算行核對相符后，加蓋現(xiàn)金收訖章和經(jīng)辦人員名章連同單位的現(xiàn)金繳款單一并交本行經(jīng)辦員。經(jīng)辦員審核后，在現(xiàn)金收入登記簿上簽字。以單位的現(xiàn)金繳款單作貸方憑證，據(jù)匯總的現(xiàn)金繳款單編制借方記賬憑證，登記輔助賬。并通過網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)向分行營業(yè)部發(fā)送信息，分行營業(yè)部收到信息解押、核押無誤后，據(jù)打印出的收賬通知編制記賬憑證，辦理存款記賬。 　?第三十二條　借款單位支取現(xiàn)金時，按規(guī)定填開本行的現(xiàn)金支票，交信貸部門審批后送會計部門。會計部門按人行現(xiàn)金管理規(guī)定進行審查，核對印鑒，并查詢其存款賬戶是否有足夠余額，如存款余額足以支付，通過網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)向分行營業(yè)部發(fā)送信息，分行營業(yè)部收到信息解押、核押無誤后，據(jù)打印出的付款憑證編制記賬憑證辦理記賬，并將信息反饋管理部。管理部會計人員經(jīng)確認已記賬后，在現(xiàn)金支票上加蓋記賬、復(fù)核、轉(zhuǎn)訖章，登記輔助賬并將對號單交給客戶。另換開一張相同收款人、金額和用途的同業(yè)往來結(jié)算行現(xiàn)金支票，經(jīng)復(fù)核、登記后，由本行送票員送同業(yè)往來結(jié)算行支取現(xiàn)金。取回現(xiàn)金后，送票人將現(xiàn)金直接交給取款人清點，并收回對號單。管理部根據(jù)留存的現(xiàn)金支票存根編制貸方憑證辦理記賬。 ?　　　　　　　 第四章　分行與管理部之間資金往來 　?第三十三條　管理部根據(jù)分行資金管理操作規(guī)程，及時報送項目用款計劃及調(diào)撥資金申請。 　?第三十四條　分行應(yīng)加強對管理部同業(yè)往來賬戶資金頭寸的監(jiān)控，與管理部協(xié)商確定同業(yè)往來賬戶資金頭寸控制額度。管理部應(yīng)根據(jù)分行資金管理規(guī)定，認真作好同業(yè)往來賬戶資金頭寸管理工作，每日匡算資金頭寸、定期進行資金頭寸分析與預(yù)測，及時調(diào)度資金頭寸。同業(yè)往來賬戶資金頭寸超過分行規(guī)定額度時，應(yīng)及時將資金上劃分行；資金頭寸不足時，應(yīng)及時向分行請領(lǐng)。 　?第三十五條　管理部收到分行撥入資金后，應(yīng)根據(jù)進賬通知單編制借方憑證，加蓋記賬、復(fù)核、轉(zhuǎn)訖章，登記輔助賬，并向分行營業(yè)部發(fā)送收到款項的信息。分行打印出信息后，附在原記賬憑證后作附件。 　?第三十六條　管理部上繳資金時，填制電匯憑證，送交同業(yè)往來結(jié)算行匯出。會計人員根據(jù)電匯回單編制貸方記賬憑證登記輔助賬戶，并通過網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)通知分行營業(yè)部，分行營業(yè)部收到信息解押、核押無誤后，打印出上繳資金憑證，據(jù)上繳資金憑證編制記賬憑證辦理記賬。待收到收賬通知后辦理入賬，收賬通知作記賬憑證附件。 ?　　　　　　第五章　會計檔案的整理、傳遞與歸檔 　?第三十七條　管理部會計人員對經(jīng)過處理的會計憑證要隨時進行登記保管。定期對會計憑證進行整理裝訂，裝訂順序按先表內(nèi)后表外，以及科目代號順序排列，附件與正式憑證一并裝訂，封面要填寫總張數(shù)，并與科目日結(jié)單數(shù)相符。定期將會計憑證連同開戶資料等會計檔案向分行營業(yè)部送交，并做好憑證交接登記。 　?第三十八條　分行營業(yè)部收到資產(chǎn)管理部發(fā)送的信息，打印后作為原始憑證，據(jù)以編制記賬憑證進行記賬處理，并對收到信息進行登記，隨當天憑證整理裝訂。對收到的信息記賬后要登記臺賬，待資產(chǎn)管理部送交原始憑證并逐筆勾對核實后，與營業(yè)部會計憑證一并存放。 ?　　　　　　　　　　　第六章　附則 　?第三十九條　本辦法由國家開發(fā)銀行總行負責(zé)解釋，并根據(jù)執(zhí)行情況進行修訂。 　?第四十條　本辦法自下發(fā)之日起試行。