（中證協發[2004]363號） 　　經中國證監會同意，現發布《保薦代表人勝任能力考試大綱》。第二次保薦代表人勝任能力考試具體時間、地點另行通知。 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　中國證券業協會 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二00四年九月十四日 保薦代表人勝任能力考試大綱 　　第一章　金融基礎知識 　　第一節　貨幣供求 　　第二節　金融體系與金融機構 　　第三節　金融服務與金融業務 　　第四節　金融調控和金融監管 　　第五節　國際金融 　　第二章　證券基礎知識 　　第一節　證券及證券市場概述 　　第二節　證券產品—股票、債券、證券投資基金 　　第三節　證券產品—衍生產品 　　第四節　證券交易 　　第五節　證券投資分析 　　第六節　證券市場監管體系 　　第七節　證券市場對外開放 　　第三章　財務會計相關知識 　　第一節　會計 　　第二節　財務管理 　　第三節　稅收 　　第四節　審計與評估 　　第四章　首次公開發行股票 　　第一節　股份有限公司概述 　　第二節　股份有限公司改制與設立 　　第三節　輔導、推薦和申報 　　第四節　發行上市的條件及有關審核標準 　　第五節　發行核準程序 　　第六節　發行與上市 　　第七節　信息披露 　　第五章　上市公司發行新股及可轉換公司債券 　　第一節　上市公司發行新股的條件與要求 　　第二節　上市公司發行新股的推薦與申報 　　第三節　上市公司發行新股的發行上市程序及信息披露 　　第四節　上市公司發行可轉換公司債券的條件與要求 　　第五節　上市公司發行可轉換公司債券的推薦與申報 　　第六節　可轉換公司債券發行上市程序及信息披露 　　第六章　上市公司收購及資產重組 　　第一節　公司收購基本概念 　　第二節　上市公司收購 　　第三節　上市公司重大購買、出售、置換資產 　　第四節　上市公司國有股、法人股向外商的轉讓 　　第五節　上市公司收購及資產重組的信息披露 　　第七章　上市公司規范運作及持續信息披露 　　第一節　上市公司法人治理 　　第二節　上市公司規范運作 　　第三節　上市公司持續信息披露 　　第四節　上市公司相關行為的法律責任 　　第八章　保薦制度 　　第一節　保薦機構和保薦代表人的注冊登記與除名 　　第二節　保薦機構和保薦代表人的職責 　　第三節　保薦工作規程 　　第四節　保薦工作的協調 　　第五節　監管措施和法律責任 　　附件：參考書目及相關法律、法規和規范性文件 　　一、參考書目 　　二、相關法律、法規和規范性文件 第一章　金融基礎知識 第一節　貨幣供求 　　掌握貨幣需求和貨幣需求量的概念，貨幣供給和貨幣供應量的概念，我國的貨幣層次劃分，貨幣均衡的概念，貨幣失衡的兩種狀況，通貨膨脹的定義。熟悉通貨膨脹的類型和原因，消費價格指數的概念，通貨緊縮的概念。 　　掌握存款乘數、貨幣乘數、原始存款、派生存款、基礎貨幣的基本含義。熟悉存款貨幣創造的過程。 第二節　金融體系與金融機構 　　掌握我國金融體系的結構和分類，各類金融機構的種類構成，中央銀行制度的定義。熟悉中國人民銀行、國家外匯管理局、中國銀行業監督管理委員會和中國保險監督管理委員會的歷史沿革、主要職責和組織機構特點。 　　掌握我國政策性銀行組建設立情況、各自業務的范圍和特點，我國商業銀行的性質、特征、構成類型和組織機構。 　　熟悉金融資產管理公司的組建背景、目的、性質及其管理體制，我國保險公司、信托投資公司、金融租賃公司、財務公司、郵政儲蓄機構和信用合作組織的性質、概念和分類，引進境外金融機構的審批條件，境外中資金融機構的發展與管理。 第三節　金融服務與金融業務 　　掌握我國商業銀行負債業務的構成及主要存款類型，銀行賬戶、票據、銀行卡的概念、分類，資金結算的方式，我國商業銀行資產業務的構成和主要貸款分類、期限及利率，按風險程度對貸款進行的分類。熟悉商業銀行中間業務、網上銀行業務和表外業務的概念、分類及風險。 　　掌握保險、保險市場的概念和分類。熟悉保險產品、保險合同和保險費的概念、分類和特點。掌握保險資金投資運用有關規定。 　　掌握金融資產管理公司的主要業務。熟悉收購不良貸款的范圍、資金來源及有關稅收政策。掌握債權轉股權業務的基本概念、基本操作過程和轉股后的處置。熟悉我國信托投資公司、金融租賃公司、財務公司、郵政儲蓄機構和信用合作組織各自的主要業務。 　　掌握同業拆借市場的概念。熟悉我國同業拆借市場的歷史沿革、特點、類型和作用，全國銀行間同業拆借市場的特點。掌握項目融資的概念，資產證券化的概念、特點與作用。 第四節　金融調控和金融監管 　　掌握貨幣政策的概念和基本特征，貨幣政策最終目標和中介目標的分類和概念。熟悉貨幣政策工具的分類和概念，貨幣政策傳導機制的概念。掌握我國現行貨幣政策工具的種類、概念、特點和作用，包括利率政策、存款準備金、央行再貸款、公開市場業務、再貼現和信貸政策等。熟悉現金管理的相關知識，近年來我國金融宏觀調控的實踐與經驗。 　　掌握金融監管的定義、模式和內容，目前我國金融分業監管的相關知識。熟悉金融風險的定義，我國金融風險的表現形式及其成因。掌握我國商業銀行資產負債管理的指標體系和貸款風險控制的方法和內容。熟悉金融機構市場退出的方式和特點，金融企業內部控制和行業自律的相關內容，金融詐騙的種類、主要特點和防范對策。 　　掌握1988年巴塞爾報告中關于資本構成、風險資產權數和資本標準的相關規定。 第五節　國際金融 掌握外匯與匯率的基本概念，購買力平價和利率平價的基本內容。熟悉匯率變動的主要因素，匯率變動對經濟的影響。掌握匯率制度、固定匯率和浮動匯率的概念。熟悉當前人民幣匯率制度的特點和我國外匯市場的基本情況，匯率風險的概念和類型。掌握外匯管理的概念、類型和我國所屬類型。熟悉人民幣經常項目可兌換條件下經常項目管理和資本項目管理的內容和方法。 掌握國際收支和國際收支平衡表的概念，國際收支平衡表的構成。熟悉我國國際收支情況。掌握外匯儲備管理的基本知識。掌握外債和外債管理的概念。熟悉我國各類外債管理的相關內容。掌握負債率、債務率和償債率等主要外債總量管理指標及其警戒線。熟悉外債結構管理的含義。 熟悉國際資本流動的定義、原因和類型，資本流動的作用和政府干預資本流動的手段，影響進出口貿易規模的因素，世界貿易組織的基本原則和運行機制。 掌握我國加入WTO在開放金融服務方面的主要承諾。熟悉金融全球化的主要表現。熟悉主要國際金融機構的職責。 第二章　證券基礎知識 第一節　證券及證券市場概述 　　掌握證券與有價證券的定義、分類和特征，證券市場的定義、特征、結構、地位及基本功能，證券的票面要素，虛擬資本的含義，商品證券、貨幣證券、資本證券、貨幣市場及資本市場的含義和構成。 　　熟悉公募證券與私募證券、上市證券與非上市證券的含義，證券市場參與者的構成，機構投資者的種類。 　　掌握證券發行市場和交易市場的概念及關系，中小企業板塊的特征和設立背景。熟悉證券市場的層次劃分，場外交易市場的定義、特征和功能，我國的股份代辦轉讓系統的沿革、現狀、功能、相關規定和改革方向。 　　掌握證券公司的定義、功能和主要業務種類；熟悉綜合類證券公司與經紀類證券公司的設立條件、業務范圍；掌握證券公司內部控制的原則、目標與主要內容。 　　熟悉證券登記結算公司、證券投資咨詢公司、律師事務所、會計師事務所、資產評估機構、信用評級機構等證券服務機構的職能、業務范圍與管理體制。 　　掌握證券服務機構及其從業人員的法律責任和行為規范。 　　掌握市場經濟條件下誠信的概念、意義、指導思想和基本原則；熟悉證券行業誠信建設的主要內容和實施舉措。 　　熟悉證券從業人員資格管理的有關規定以及行為規范、行為準則的主要內容。 第二節　證券產品—股票、債券、證券投資基金 　　掌握股票的定義、性質、特征和分類方法，股票票面價值、帳面價值、清算價值及內在價值的含義與聯系，股票的理論價格與市場價格的聯系與區別，影響股票價格的因素。 　　掌握優先股的定義和特征。熟悉優先股票的分類及各種優先股票的含義。熟悉普通股票與優先股票、記名股票與不記名股票、有面額股票與無面額股票的區別，國家股、國有法人股、社會法人股、社會公眾股和外資股的含義。熟悉A股、B股、H股、N股、S股和紅籌股等概念。 　　掌握債券的定義、票面要素、特征和分類，債券與股票的異同點，債券的基本性質與影響債券期限和利率的主要因素，政府債券、金融債券、公司債券和企業債券的定義、特征和分類，國際債券與外國債券的定義、特征和分類。熟悉債券收益率的計算方法。 　　熟悉國債的分類和我國國債的發行概況，國庫券、赤字國債、建設國債、特種國債、實物國債和貨幣國債的概念。 　　掌握《公司法》有關公司債券的發行上市條件。 　　掌握證券公司債券發行的基本概念、基本條件，證券公司債券信用評級、擔保、專項償債帳戶及其他償債措施的要求，債權代理人、債券持有人會議及合格投資者的概念，證券公司債券募集資金投向的限制性規定。熟悉證券公司債券轉讓的要求，證券公司發行債券相關的信息披露要求。 　　掌握證券投資基金的定義和特征，契約型基金與公司型基金、封閉式基金與開放式基金的定義，基金資產凈值的含義，基金的信息披露。 　　熟悉基金當事人之間的關系。掌握基金管理人和托管人的概念、資格、職責及更換條件。 　　熟悉基金費用的主要內容，基金資產總額、基金負債的構成以及基金單位資產凈值的計算方法，基金收益的來源、分配方式與分配原則，基金的投資目標與投資范圍，開放式基金的設立條件及銷售方式。 第三節　證券產品—衍生產品 　　掌握金融衍生工具的概念和特征。熟悉金融衍生工具的分類，期貨、期權的定義、分類和基本特征，期貨與期權的區別。熟悉期貨和期權的理論價格及影響因素，存托憑證的定義，美國存托憑證業務的參與機構、種類、發行與交易，認股權證和備兌權證的定義和特征，證券交易所交易基金（ETFs）和上市開放式基金（LOFs）的概念和運作機理。 第四節　證券交易 　　掌握證券交易的含義、特征和種類。熟悉證券投資者的含義，證券交易場所的含義及作用，證券交易所和證券登記結算公司的概念和職能，其他證券交易場所的含義，股票交易的報價方式，債券交易的全價交易和凈價交易。 　　熟悉股票價格平均數和股票價格指數的概念和功能，我國主要的股票價格指數，主要國際證券市場及其股價平均數、股價指數。 　　掌握證券的登記、托管、證券過戶、清算、交割、交收、法人結算、分紅派息，大宗交易、代辦股份轉讓，股票交易的特別處理、內幕交易、內幕信息、內幕人員和操縱市場行為的概念，中小企業板塊上市交易特別規定。熟悉新股發行和上市流通后的股權登記，證券賬戶的種類、開立證券賬戶的原則和要求，非上市公司股份轉讓賬戶的開立辦法。 　　掌握證券交易的競價原則、競價方法，證券除權與除息的含義及處理辦法，證券除權（息）價的計算方法。熟悉股票交易特別處理規定和異常情況的處理規定。 　　熟悉證券經紀業務的含義和特點，證券交易委托人和證券經紀商的概念，證券經紀業務的權利和義務，證券托管、證券過戶和分紅派息的含義。 　　掌握自營業務的含義、特點和有關禁止行為的規定，自營業務的風險管理、監管措施和法律責任。熟悉自營業務規模比例控制、內部控制的主要內容和要求，禁止內幕交易的主要措施。 　　掌握客戶資產管理業務的含義、種類及特點。熟悉客戶資產管理的基本原則、業務資格、權利義務關系、資產管理合同、風險管理和防范、客戶資產托管、禁止行為、監管措施和法律責任。 　　掌握證券公司代辦股份轉讓的含義和基本規則。熟悉從事代辦股份轉讓服務業務的條件，股份轉讓公司委托代辦轉讓應具備的條件。 　　掌握證券回購交易的概念和實質，債券回購交易的條件及主要場所。熟悉證券回購交易清算的特點、程序，交易所市場和全國銀行間同業拆借市場債券回購交易的業務程序、報價方式、交易品種和交易單位的規定，全國銀行間債券市場債券買斷式回購業務的含義。 第五節　證券投資分析 　　掌握證券投資收益和風險的概念，股票、債券及其他衍生工具投資收益的來源和形式，股票、債券及其他衍生工具投資的各種收益率的計算。熟悉證券投資系統風險、非系統風險的含義。 　　掌握評價宏觀經濟形勢的基本變量，證券市場與宏觀經濟運行之間的關系，經濟周期的定義和階段的劃分。熟悉經濟波動的一般原因。掌握宏觀經濟調控基本目標的含義和我國的宏觀經濟調控手段，國內生產總值的概念及計算方法，國內生產總值與國民生產總值的區別與聯系。 　　掌握財政政策的概念、基本目標、分類方法和各類政策的特點，財政政策工具的功能和作用原理。 　　熟悉行業概念、行業的類型。掌握行業分析的定義和方法，行業分析與公司分析、宏觀分析的關系，行業生命周期的含義、表現特征與判斷標準。熟悉各類行業的運行狀態與經濟周期的變動關系、具體表現、產生原因。掌握產業政策的概念、內容，產業組織創新的內容。熟悉摩爾定律、吉爾德定律等概念。 　　掌握經濟全球化、協議型分工和后天因素的含義。熟悉經濟全球化的主要表現及原因，產業全球性轉移、國際分工基礎與模式變化的主要內容，貿易與投資一體化理論。 　　掌握上市公司分析的途徑。熟悉公司行業競爭地位的指標，產品競爭能力優勢的含義、實現方式，市場占有率的概念，品牌的含義與功能。 　　掌握有效市場的概念、分類。熟悉證券投資分析的基本要素，證券投資技術分析的主要理論、主要技術指標及其作用，分析資料的搜集與處理方法，證券組合理論、資本資產定價模型以及證券組合的業績評估。 第六節　證券市場監管體系 　　掌握證券市場監管的意義、原則、目標和手段。熟悉證券市場監管的內容和證券市場監管機構的主要類型、職責。熟悉證券市場自律性監管的主要內容。 第七節　證券市場對外開放 　　熟悉我國證券市場對外開放的進程。 　　熟悉境內上市外資股（B股）的投資主體、發行及上市條件，境外上市外資股（H股）的發行、上市條件，境內企業在香港創業板發行與上市的監管要求，境內上市外資股公司非上市外資股上市流通的條件，外資股招股說明書的形式，國際推介與詢價、國際分銷與配售的基本知識。 　　掌握合格境外機構投資者的資格條件。熟悉合格境外機構投資者的托管、登記和結算、投資運作、資金管理及監督管理。 　　掌握外資參股證券公司境內、境外股東的資格條件、持股比例規定。熟悉外資參股證券公司的設立條件和經營業務。 　　熟悉申請設立外資參股證券公司及內資證券公司申請變更為外資參股證券公司的程序。掌握外資參股基金管理公司境內、境外股東的資格條件、持股比例規定。 第三章　財務會計相關知識 第一節　會計 　　掌握會計核算的基本前提和一般原則。熟悉資產、負債、所有者權益、收入、費用、利潤的定義和分類。 　　熟悉銀行存款的清查、其他貨幣資金核算的范圍、銀行支付結算方式的種類及其相關規定。 　　掌握壞賬的確認條件、壞賬損失的核算方法、采用備抵法進行壞賬損失核算時估計壞賬損失的方法。熟悉預付賬款、應收票據的壞賬核算方法。 　　掌握存貨的確認及范圍、可變現凈值的定義、與存貨有關的會計信息披露要求。熟悉存貨發生減值的情況、不同方式取得的存貨的成本確定方法。 　　掌握長短期投資初始投資成本和投資收益的確定、短期投資現金股利和利息的會計處理，長期股權投資核算的成本法和權益法的適用情況。掌握控制、共同控制、重大影響等概念，與投資有關的會計信息披露要求。熟悉投資、短期投資、長期投資、投資溢價和折價的定義，長短期投資減值（跌價）的判斷標準。 　　掌握固定資產確認的條件，固定資產的計價，固定資產使用壽命的定義，固定資產折舊的范圍和方法，固定資產改擴建和維修的會計處理，與固定資產有關的會計信息披露要求。熟悉固定資產減值的判斷標準。 　　掌握無形資產的確認條件，自行開發并依法申請取得無形資產的計價，無形資產攤銷年限的確定原則，無形資產后續支出的會計處理以及與無形資產有關的會計信息披露要求。熟悉無形資產減值的判斷標準、無形資產應予以轉銷的情況。 　　熟悉待攤費用、長期待攤費用和預提費用的核算內容。 　　掌握與流動負債、長期負債有關的會計信息披露要求。熟悉預收賬款、其他應付款、應付股利、應付工資、應付福利費、長期應付款的核算內容。 　　掌握資本公積形成的來源和用途，留存收益的組成和用途。熟悉留存收益與實收資本、資本公積的區別。 　　掌握收入的概念和特征、種類，各類收入（包括特殊銷售商品業務收入和特殊勞務交易收入）的確認條件和計量方法，費用、生產成本和期間費用的概念及區別，管理費用、營業費用和財務費用的核算內容。熟悉營業外收支的核算內容，以前年度損益調整的會計處理。 　　掌握資產負債表、利潤表、利潤分配表、現金流量表的主要項目及其勾稽關系，采用間接法調整計算經營活動現金流量，會計報表附注的有關披露要求。熟悉現金及現金等價物的定義，現金流量的分類及內容，不涉及現金收支的投資和籌資活動的披露，資產減值準備明細表、分部報表的內容和作用。 　　熟悉外幣業務期末匯兌損益的計算。 　　掌握利潤總額與應納稅所得額的主要差異。熟悉永久性差異和時間性差異的區別，應付稅款法和納稅影響會計法的區別。 　　掌握專門借款的概念，借款費用開始資本化、暫停資本化和停止資本化的條件，與借款費用有關的會計信息披露要求。熟悉借款費用確認原則，借款費用資本化金額的計算方法，購建固定資產在分別建造、分別完工情況下借款費用停止資本化的情形。 　　掌握或有事項、或有負債及或有資產的定義、確認和計量，或有事項的披露要求。 　　掌握租賃分類的原則和具體標準，與租賃有關的會計信息披露要求。熟悉融資租賃與經營租賃賬務處理的區別。 　　掌握債務重組日的確定，債務重組賬務處理的一般原則，與債務重組有關的會計信息披露要求。熟悉債務重組的概念、方式及賬務處理方法。 　　掌握非貨幣性交易、貨幣性資產和非貨幣性資產的概念，與非貨幣性交易有關的會計信息披露要求。熟悉非貨幣性交易的種類，不同類型非貨幣性交易的會計處理。 　　掌握會計政策、會計估計、會計差錯、重大會計差錯的定義及區別，會計政策變更的條件和處理方法，會計估計變更的原因和處理方法，會計差錯更正的處理原則，會計政策、會計估計變更和會計差錯更正的披露要求。 　　掌握關聯方關系的判斷標準，關聯方交易的種類、會計處理及披露要求。 　　掌握合并會計報表合并范圍的確定。熟悉合并會計報表與個別會計報表的聯系及區別，編制合并會計報表時需要抵銷處理的重要項目及抵銷方法。 　　熟悉中期報告的披露要求。 　　掌握非經常性損益的定義、內容及披露要求。熟悉中高層管理人員激勵基金的提取及會計處理，累計虧損彌補的來源、程序及信息披露，金融類上市公司境內外審計差異及利潤分配基準，分別按國內外會計準則編制的財務報告差異及其披露。 　　熟悉《企業會計準則》、《企業會計制度》及財政部關于《企業會計準則》和《企業會計制度》問題解答等相關規定。 第二節　財務管理 　　掌握基本財務比率的分類，具體財務比率的計算與分析，杜邦財務分析體系的應用，現金流量相關財務指標的計算與分析，上市公司財務報表綜合分析。 　　掌握銷售百分比法在財務預測中的應用，內含增長率、可持續增長率的概念及計算。熟悉銷售增長與內部融資、外部融資的關系。 　　掌握貨幣時間價值的概念、計算原理，股票價值、股票收益率的計算原理。熟悉風險的概念、資本資產定價模型的基本原理、貝他系數的基本原理。 　　掌握投資項目評價的基本方法（貼現與非貼現）的應用。 　　掌握我國企業股利分配的項目及利潤分配順序、股利支付方式。熟悉股利分配政策的相關理論。 　　掌握資本成本、經營風險、財務奉獻與財務杠桿的概念，個別資本成本、加權平均資本成本及邊際資本成本的計算原理及應用。熟悉經營杠桿系數、財務杠桿系數及總杠桿系數的概念與計算原理。 　　掌握成本性態的概念，按成本性態對成本的分類，量本利分析中損益方程式的計算，邊際貢獻的概念及計算及盈虧臨界點的概念及計算。熟悉安全邊際的概念及計算。 第三節　稅收 　　熟悉我國稅收的分類及各類稅種，我國稅收征收管理范圍的劃分，中央政府與地方政府稅收收入的劃分。 　　掌握增值稅的基本征稅范圍、納稅義務人、增值稅的基本稅率與低稅率，銷項稅額、進項稅額及應納增值稅額的概念，準予和不得從銷項稅額中抵扣的進項稅額內容，出口貨物退稅中“免、抵、退”辦法的含義。熟悉增值稅的法定減免稅優惠規定，低稅率的應用范圍，進口貨物征稅的范圍及納稅人，我國出口貨物稅收政策的形式，可以退（免）稅的條件。 　　掌握消費稅、營業稅的征收范圍。熟悉營業稅的稅率及計稅依據的一般規定，消費稅、營業稅的法定減免稅優惠規定。 　　掌握應納稅所得額的概念，所得稅中收入確定的基本規定及特殊規定、準予扣除項目的基本范圍和不得扣除的項目，企業虧損彌補的期限及虧損彌補的相關規定，企業所得稅的法定減免稅優惠規定（包括外商投資減免稅優惠、國家高新技術企業稅收優惠、軟件制造企業稅收優惠等）。熟悉企業所得稅的繳納方法、納稅地點及匯總納稅的管理。 第四節　審計與評估 　　掌握會計責任和審計責任的區別。 　　掌握審計重要性的定義和運用。熟悉審計證據的分類、特性和獲取方法，審計風險的組成和評估，審計抽樣、分析性復核、存貨監盤、函證的實施及程序，公司持續經營假設不再合理的跡象，公司內部控制、資產減值準備、關聯方關系及其交易的審核（審計）程序。 　　熟悉管理建議書的含義、內容及與審計意見的區別。 　　掌握審計報告的作用、種類及其與會計報表的關系，審計報告的基本類型。 　　掌握驗資報告、內部控制審核報告、盈利預測審核報告及募集資金專項審核報告的內容。 　　掌握資產評估的程序、基本方法及適用條件，上市公司進行資產評估的相關規定。熟悉資產評估含義和范圍，資產評估報告的基本要求，國有資產資產評估的相關規定。 第四章　首次公開發行股票 第一節　股份有限公司概述 　　掌握資本和股份的含義，公司利潤分配順序，股利分配原則和剩余資產分配順序。 　　掌握股份有限公司和有限責任公司的異同。 　　掌握股份有限公司章程的效力、內容及修改的條件和程序。 　　掌握股份有限公司合并和分立的概念及相關程序。熟悉股份有限公司破產和解散的概念及相關程序，股份有限公司合并、分立中有關民事糾紛的處理規定。 第二節　股份有限公司改制與設立 　　掌握股份有限公司的設立原則、方式、條件和程序，股份有限公司發起人的概念和法律地位，發起人資格及發起人協議的合法性要求，發起人投資行為和資產狀況的合法性要求。 　　掌握企業股份制改組的目的，改組為擬發行上市股份有限公司應遵循的原則，擬發行上市股份有限公司改組中業務改組、規范治理、避免同業競爭、減少并規范關聯交易的具體要求。 　　掌握企業改組為擬發行上市股份有限公司的程序，設立外商投資股份有限公司的條件和操作程序，有限責任公司變更為股份有限公司的要求和變更程序。 　　掌握改組為擬發行上市股份有限公司聘請中介機構的要求。熟悉申請設立股份有限公司所需的文件。掌握設立股份有限公司的審批程序、工商登記、稅務登記的有關要求以及公司對外投資的有關規定。 　　熟悉股份制改組時清產核資的內容和程序。掌握國有資產產權的界定及折股。熟悉股份有限公司國有股權管理的相關規定。 　　掌握土地使用權處置、非經營性資產處置和無形資產處置的相關要求。 　　熟悉資產評估增值的納稅抵扣要求。掌握資產評估結果的賬務調整的規定。 　　熟悉企業股份制改組過程中相關會計報表的剝離處理原則，股份有限公司設立建帳的有關規定。掌握評估基準日至公司設立日期間公司資產變化和經營損益的處理。 　　掌握無形資產出資有效性和合法性的要求。熟悉股份制改組中資產、重大合同及債權債務的變更以及有關民事糾紛的處理規定。 第三節　輔導、推薦和申報 　　掌握輔導工作的總體目標和原則，輔導工作相關當事人，輔導期間的計算，輔導內容，輔導協議、實施方案、輔導的程序，輔導過程中發生各種情況的處理，需要重新輔導的情況以及輔導工作的監管。 　　掌握保薦機構向監管機構推薦企業發行上市的要求及有關工作流程，首次公開發行股票過程中對保薦機構內核的相關要求，首次公開發行股票申請文件內容與格式的要求。熟悉首次公開發行股票申請文件中保薦機構的核對要點。 第四節　發行上市的條件及有關審核標準 　　掌握《公司法》、《股票發行與交易管理暫行條例》中有關股票發行上市的法定條件。 　　掌握有關行政規章、規范性文件關于首次公開發行股票的條件，包括發行人獨立性要求，發行人高級管理人員兼職的要求，關聯交易及其披露要求，同業競爭及其披露要求，商標權處置的要求，改制設立股份公司的財務信息披露要求，盈利預測披露要求，發行人控股股東或實際控制人存在巨額債務或出現資不抵債情況的審核要求，首次公開發行股票公司資產評估資料的審核要求，國有股權界定及處置的要求，發行人報送申請文件后變更中介機構的要求，三年連續盈利、經營業績連續計算的標準和條件。 　　掌握稅收減免與返還、政府補貼和財政撥款的合法性、會計處理依據及其披露要求，其他費用減免與暫停計提的要求。 　　掌握重大關聯交易、資產減值準備計提、重大或有事項和非經常性損益的要求，報告期內存在“未分配利潤”為負數問題的要求，對外投資比例的要求以及關于首次公開發行股票的公司專項復核的審核要求。 　　掌握定向募集公司申請公開發行股票有關問題的要求。掌握首次公開發行股票公司募集資金的審核要求。 第五節　發行核準程序 　　掌握首次公開發行股票的核準程序。 　　掌握股票發行審核委員會的組成、職責和工作程序。 　　掌握已通過發審會審核的公司發生影響發行的重大事項的處理及封卷工作的操作規程。 第六節　發行與上市 　　掌握首次公開發行股票定價的方式和具體方法。熟悉股票發行定價分析報告的內容。 　　掌握股票發行的方式及要求。熟悉滬深證券交易所向二級市場投資者配售新股的基本規則。掌握股票上網定價發行的基本規則。熟悉向法人投資者配售發行的基本規則、有關法人投資者的規定、法人配售的資格審核以及向法人投資者配售的操作程序。掌握超額配售選擇權的概念及其實施、行使和信息披露。熟悉回撥機制。 　　熟悉發行工作的流程及相關信息披露要求，發行階段后期工作中的股款繳納、股份交收及股東登記、承銷總結報告和剩余證券的處理方法。 　　掌握股票上市的條件和程序及相關信息披露要求。 第七節　信息披露 　　掌握信息披露的法律規定、原則及相關當事人的法律責任。 　　掌握招股說明書的編制和披露要求，招股說明書及招股說明書摘要的內容與格式。熟悉特殊行業招股文件的主要披露要求。 　　掌握發行公告的內容及披露要求，股票上市公告書的編制和披露要求，股票上市公告書的內容與格式。 第五章　上市公司發行新股及可轉換公司債券 第一節　上市公司發行新股的條件與要求 　　掌握上市公司發行新股的條件，配股和增發的特別要求，上市公司重大資產重組后發行新股的有關規定，上市公司發行新股不予核準的情況，上市公司發行新股中需要保薦機構關注的各種事項，發行新股后盈利未達有關要求的法律責任。 第二節　上市公司發行新股的推薦與申報 　　掌握上市公司新股發行的申請程序，發行申請前保薦機構盡職調查內容，申請文件的編制原則和要求，招股說明書編制的基本要求。熟悉上市公司新股發行申請文件核對要點。掌握中期報告的審計要求。 　　掌握保薦機構的推薦程序，中國證監會核準程序。 第三節　上市公司發行新股的發行上市程序及信息披露 　　掌握增發、配股的發行方式，增發和配股的發行上市業務操作流程，累計投標詢價、超額配售選擇權的含義，發行申請前后的信息披露要求，新股發行過程中的信息披露要求，對上市公司前次募集資金運用的信息披露要求。熟悉新股發行操作過程中的信息披露環節及要求。 第四節　上市公司發行可轉換公司債券的條件與要求 　　掌握可轉換公司債券、股份轉換、債券償還、贖回及回售等概念，可轉換公司債券發行條款的設計要求，可轉換公司債券轉換價值的計算。熟悉可轉換公司債券的投資價值，影響可轉換公司債券價值的相關因素。 　　掌握可轉換公司債券的發行條件，上市公司發行可轉換公司債券不予核準的情況，上市公司發行可轉換公司債券需要保薦機構關注的各種事項。 第五節　上市公司發行可轉換公司債券的推薦與申報 　　掌握可轉換公司債券的發行申報程序，可轉換公司債券發行申請文件要求，可轉換公司債券發行核準程序。 第六節　可轉換公司債券發行上市程序及信息披露 　　掌握可轉換公司債券發行方式、程序和上市的一般規定。熟悉上海、深圳證券交易所對可轉換公司債券上市的規定。 　　掌握發行可轉換公司債券申報前的信息披露要求，可轉換公司債券募集說明書及摘要和上市公告書披露的基本要求，可轉換公司債券持續性信息披露的有關要求。 第六章　上市公司收購及資產重組 第一節　公司收購基本概念 　　掌握公司收購的行為界定，公司收購的形式，要約收購和協議收購的概念，公司收購的基本業務流程。 　　熟悉公司反收購策略的方式。 第二節　上市公司收購 　　掌握上市公司收購的行為界定，收購的基本方式，對上市公司實際控制的界定，股份控制人及一致行動人的界定。熟悉公司控制權發生變化時，公司需采取的措施及履行的程序。掌握上市公司協議收購、要約收購、證券交易所集中競價交易的基本規則和操作程序。 　　掌握要約收購豁免的條件，申請豁免的事項。熟悉豁免申請文件的制作要求及基本內容。 　　掌握要約收購涉及被收購公司股票上市交易的條件。熟悉上市公司收購相關當事人應盡的義務和相關法律責任。 第三節　上市公司重大購買、出售、置換資產 　　掌握資產重組的概念，上市公司重大購買、出售、置換資產的行為界定，實施重大購買、出售、置換資產的原則、基本要求和操作程序，上市公司非流通股協議轉讓的監管要求。熟悉上市公司重大購買、出售、置換資產報送材料的基本內容和格式。 第四節　上市公司國有股、法人股向外商的轉讓 　　掌握向外商轉讓國有股、法人股應遵循的原則，轉讓范圍的界定，轉讓的操作程序，轉讓后的政策待遇。 第五節　上市公司收購及資產重組的信息披露 　　掌握信息披露義務人的界定，信息披露的原則及有關規定，收購人、被收購公司的公告義務，上市公司股份變動信息披露的要求。 　　掌握免于提交持股變動報告書的情形。熟悉上市公司股東持股變動報告書、上市公司收購報告書、要約收購報告書、被收購公司董事會報告書的基本內容。 　　掌握上市公司重大購買、出售、置換資產的披露時間、內容及停牌等要求。熟悉收購人需要披露的主要內容。 　　掌握信息披露的監管措施及相關法律責任。 第七章　上市公司規范運作及持續信息披露 第一節　上市公司法人治理 　　掌握股份有限公司股東的權利和義務，上市公司控股股東的定義和行為規范，股東大會的職權，上市公司股東大會的召集、召開和提案規則、議事規則，股東大會決議程序。 　　掌握董事的任職資格和產生程序，董事的權利和義務，董事長的職權，董事會的職權和議事規則，董事會的規范運作和決議方式。熟悉董事會秘書的任職資格，權利和義務。熟悉董事會專門委員會的職責，經理的任職資格、產生辦法和職責。 　　掌握監事的任職資格和產生程序。熟悉監事的權利義務，監事會的組成，監事會的職權和議事規則，監事會的規范運作和決議方式。 　　掌握獨立董事的產生程序、任職資格、職權、在董事會中所占比例及專業構成等要求，需要獨立董事發表獨立意見的情形。熟悉保證獨立董事行使職權的措施。 　　熟悉股東大會、董事會、監事會會議記錄的簽署及保管。 第二節　上市公司規范運作 　　掌握上市公司中期分紅的相關要求，上市公司不得提供擔保的情形、對外擔保金額的限制，確屬必要的擔保應履行的程序及應采取的保護措施，上市公司收購母公司資產時應履行的程序及相關信息披露要求。 　　掌握關聯交易的形式、界定及其處理原則，上市公司與控股股東資金往來的限制性規定，上市公司被關聯方占用的資金應采取的清償方式、范圍和應履行的程序。 　　掌握上市公司高級管理人員持有本公司股份的監管措施。 第三節　上市公司持續信息披露 　　掌握上市公司信息披露的一般原則。熟悉年度報告、半年度和季度報告的編制及披露要求，上市公司向監管機構報送定期報告的時間要求。 　　掌握定期報告中主要財務指標的計算方法，年度報告中關于重大關聯交易披露的規定，金融類上市公司年度報告補充審計需重點關注的內容。 　　掌握需要提交臨時報告的事項，上市公司收購、出售資產、股份變動等需要向交易所報告的標準，上市公司收購、出售資產需要股東大會批準的標準及需要履行的其他程序。熟悉上市公司收購、出售資產公告的內容及要求。 　　掌握上市公司主要關聯交易事項及關聯人，上市公司關聯交易決策及披露要求。 　　掌握上市公司其他需要及時披露的重大事件。掌握募集資金變更需要履行的程序。熟悉上市公司股票異常波動的情況及披露要求，上市公司臨時公告及相關附件報送監管機構備案的要求。 　　熟悉上市公司停牌、復牌、特別處理及暫停、恢復和終止上市的相關規定。 第四節　上市公司相關行為的法律責任 　　掌握公司在發行上市、信息披露及規范運作等方面的法律責任。 第八章　保薦制度 第一節　保薦機構和保薦代表人的注冊登記與除名 　　掌握保薦機構、保薦代表人注冊登記的條件和程序，保薦機構、保薦代表人從名單中去除的情形。 第二節　保薦機構和保薦代表人的職責 　　掌握保薦機構和保薦代表人在盡職推薦和持續督導期間應履行的職責。 第三節　保薦工作規程 　　掌握保薦工作需要建立的相關體系和制度，開展保薦工作的相關要求。 　　掌握保薦機構和保薦代表人進行注冊登記、年度備案、重大事項報告和發行上市推薦時相關報表的填報要求。 第四節　保薦工作的協調 　　掌握保薦工作相關當事人的權利、義務及協調。 第五節　監管措施和法律責任 　　掌握保薦工作過程中對相關當事人的監管措施及其法律責任。 　　附件： 參考書目及相關法律、法規和規范性文件 　　一、參考書目 　　1、《證券知識讀本》，周正慶主編； 　　2、《領導干部金融知識讀本》，戴相龍主編； 　　3、《公開發行證券審核工作手冊》，中國證監會發行監管部主編； 　　4、證券業從業資格考試統編教材（2004年）：《證券市場基礎知識》、《證券發行與承銷》、《證券投資分析》、《證券交易》、《證券投資基金》； 　　5、2004年度注冊會計師全國統一考試指定輔導教材：《會計》、《財務成本管理》； 　　6、2004年版全國經濟專業技術資格考試用書：《金融專業知識與實務（中級）》。 　　二、相關法律、法規和規范性文件 　　中華人民共和國公司法 　　中華人民共和國證券法 　　（一）首次公開發行股票 　　公司設立 　　中華人民共和國公司登記管理條例（國務院令第156號） 　　關于設立外商投資股份有限公司若干問題的暫行規定（外經貿部令第1號） 　　關于上市公司涉及外商投資有關問題的若干意見（外經貿資發[2001]538號） 　　改制輔導 　　首次公開發行股票輔導工作辦法（證監發[2001]125號） 　　關于股票發行上市輔導政策有關問題的通知（證監發[2001]111號） 　　關于對擬發行上市企業改制情況進行調查的通知（證監發字[1998]259號） 　　推薦和申報 　　公開發行證券公司信息披露內容與格式準則第9號—首次公開發行股票申請文件（證監發[2001]36號） 　　公開發行證券公司信息披露的編報規則第12號—公開發行證券的法律意見書和律師工作報告（證監發[2001]37號） 　　發行上市條件及有關審核標準 　　關于進一步規范股票首次發行上市有關工作的通知（證監發行字[2003]116號） 　　股票發行審核標準備忘錄第1號（證監會發行監管部2001年2月12日） 　　股票發行審核標準備忘錄第2號—首次公開發行股票公司資產評估資料審核指引（證監會發行監管部2001年4月4日） 　　股票發行審核標準備忘錄第3號—改制前原企業近三年存在虧損情況下擬發行公司前三年業績的審核指引（證監會發行監管部2001年4月4日） 　　股票發行審核標準備忘錄第4號—關于公開發行證券的公司發行申請文件中申報財務資料的若干要求（證監會發行監管部2003年6月20日） 　　股票發行審核標準備忘錄第6號—關于發行人的控股股東或實際控制人存在巨額債務或出現資不抵債情況時的審核標準（證監會發行監管部2002年10月10日） 　　股票發行審核標準備忘錄第7號—關于國有股權界定及處置問題的審核要求（證監會發行監管部2002年4月16日） 　　股票發行審核標準備忘錄第9號—關于報告期內存在“未分配利潤”為負數問題的擬發行公司是否符合發行條件的審核指引（證監會發行監管部2002年4月16日） 　　股票發行審核標準備忘錄第12號—關于對外投資比例等問題的審核指引（證監會發行監管部2002年5月28日） 　　股票發行審核標準備忘錄第13號—關于稅收減免與返還、政府補貼、財政撥款的審核標準（證監會發行監管部2002年9月4日） 　　股票發行審核標準備忘錄第14號—關于公開發行證券的公司重大關聯交易等事項的審核要求（證監會發行監管部2002年9月5日） 　　股票發行審核標準備忘錄第16號—首次公開發行股票的公司專項復核的審核要求（證監會發行監管部2003年12月16日） 　　股票發行審核標準備忘錄第17號—關于首次公開發行股票公司募集資金的審核要求（證監會發行監管部2004年5月11日） 　　定向募集公司和歷史遺留問題企業發行上市 　　股票發行審核標準備忘錄第11號—關于定向募集公司申請公開發行股票有關問題的審核要求（證監會發行監管部2003年12月19日） 　　發行核準程序 　　中國證券監督管理委員會股票發行審核委員會暫行辦法（證監會令第16號） 　　《中國證券監督管理委員會股票發行審核委員會工作細則》(證監發[2003]88號) 　　股票發行審核標準備忘錄第5號—關于已通過發審會擬發行證券的公司會后事項監管及封卷工作的操作規程（證監會發行監管部2002年5月10日） 　　發行與承銷 　　關于股票發行與認購方式的暫行規定（證監發字[1996]423號） 　　關于縮短新股發行結束到上市所需時間有關事宜的通知（證監發[2001]144號） 　　股票發行定價分析報告指引（試行）（證監發[1999]8號） 　　關于進一步完善股票發行方式的通知（證監發行字[1999]94號） 　　關于修改《關于進一步完善股票發行方式的通知》有關規定的通知（證監發行字[2000]32號） 　　關于法人配售股票有關問題的通知（證監發行字[1999]121號） 　　法人配售發行方式指引（證監發行字[2000]111號） 　　關于向二級市場投資者配售新股有關問題的通知（證監發行字[2000]5號） 　　關于向二級市場投資者配售新股有關問題的補充通知（證監發行字[2002]54號） 　　關于禁止證券經營機構申購自己承銷股票的通知（證監機字[1997]4號） 　　關于證券投資基金參與股票發行申購有關問題的通知（證監基金字[2002]9號） 　　超額配售選擇權試點意見（證監發[2001]112號） 　　關于股票上網發行凍結資金利息處理問題的通知（發函字[1996]10號） 　　《中小企業板塊上市公司特別規定》（深圳證券交易所2004年5月21日） 　　《中小企業板塊交易特別規定》（深圳證券交易所2004年5月21日） 　　信息披露 　　公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第1號—招股說明書（證監發[2003]26號） 　　公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第7號—股票上市公告書（證監發[2001]42號） 　　公開發行證券的公司信息披露編報規則第3號—保險公司招股說明書內容與格式特別規定（證監發[2000]76號） 　　公開發行證券的公司信息披露編報規則第4號—保險公司財務報表附注特別規定（證監發[2000]76號） 　　公開發行證券的公司信息披露編報規則第5號—證券公司招股說明書內容與格式特別規定（證監發[2000]76號） 　　公開發行證券的公司信息披露編報規則第6號—證券公司財務報表附注特別規定（證監發[2000]76號） 　　公開發行證券的公司信息披露編報規則第9號—凈資產收益率和每股收益的計算及披露（證監發[2001]11號） 　　公開發行證券的公司信息披露編報規則第10號—從事房地產開發業務的公司招股說明書內容與格式特別規定（證監發[2001]17號） 　　公開發行證券的公司信息披露編報規則第11號—從事房地產開發業務的公司財務報表附注特別規定（證監發[2001]17號） 　　公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號—財務報告的一般規定（證監發[2001]160號） 　　公開發行證券的公司信息披露編報規則第17號—外商投資股份有限公司招股說明書內容與格式特別規定（證監發[2002]17號） 　　公開發行證券的公司信息披露編報規則第18號—商業銀行信息披露特別規定（證監會計字[2003]003號） 　　公開發行證券的公司信息披露規范問答第4號—金融類公司境內外審計差異及利潤分配基準（證監會計字[2001]58號） 　　公開發行證券的公司信息披露規范問答第5號—分別按國內外會計準則編制的財務報告差異及其披露（證監會計字[2001]60號） 　　上海證券交易所股票上市規則 　　深圳證券交易所股票上市規則 　　專業服務機構監管 　　證券公司從事股票發行主承銷業務有關問題的指導意見（證監發[2001]48號） 　　證券公司治理準則（試行）（證監機構字[2003]259號） 　　關于擬發行股票公司聘用審計機構等問題的通知（證監發行字[2000]131號） 　　股票發行審核標準備忘錄第8號—關于發行人報送申請文件后變更中介機構的處理辦法（證監會發行監管部2002年4月16日） 　　關于做好股票承銷業務備案材料受理工作的通知（中證協發[2003]63號） 　　（二）上市公司新股發行 　　新股發行 　　上市公司新股發行管理辦法（證監會令第1號） 　　關于做好上市公司新股發行工作的通知（證監發[2001]43號） 　　關于上市公司增發新股有關條件的通知（證監發[2002]55號） 　　上市公司向社會公開募集股份操作指引（試行）（證監公司字［2000］45號） 　　公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第10號—上市公司新股發行申請文件（證監發［2001］52號） 　　公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第11號—上市公司發行新股招股說明書（證監發［2003］27號） 　　前次募集資金使用情況專項報告指引（證監公司字［2001］42號） 　　關于擬發行新股的上市公司中期報告有關問題的通知（證監公司字［2001］69號） 　　上市公司規范運作 　　上市公司治理準則（證監發［2002］1號） 　　關于發布《上市公司章程指引》的通知（證監［1997］16號） 　　關于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見（證監發［2001］102號） 　　上市公司股東大會規范意見（2000年修訂）（證監公司字［2000］53號） 　　關于規范上市公司行為若干問題的通知（證監上字［1996］7號） 　　關于上市公司為他人提供擔保有關問題的通知（證監公司字［2000］61號） 　　關于上市公司收購母公司商標等無形資產信息披露問題的通知（上海證券交易所2000年12月6日） 　　上市公司收購管理辦法（證監會令第10號） 　　關于上市公司重大購買、出售、置換資產若干問題的通知（證監公司字［2001］105號） 　　上市公司股東持股變動信息披露管理辦法（證監會令第11號） 　　關于加強對上市公司董事、監事、經理持有本公司股份管理的通知（證監發字［1996］54號） 　　上市公司董事長談話制度實施辦法（證監發［2001］47號） 　　關于上市公司聘用、更換會計師事務所（審計事務所）有關問題的通知（證監會字［1996］1號） 　　上市公司檢查辦法（證監發［2001］46號） 　　關于要約收購涉及的被收購公司股票上市交易條件有關問題的通知（證監公司字［2003］16號） 　　關于規范上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知（證監發［2003］56號） 　　關于規范上市公司實際控制權轉移行為有關問題的通知（證監公司字[2004]1號） 　　上市公司持續信息披露 　　公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第2號—年度報告的內容與格式（證監公司字［2003］56號） 　　公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第3號—半年度報告的內容與格式（2003年修訂）（證監公司字［2003］25號） 　　公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第15號—上市公司股東持股變動報告書（證監發［2002］85號） 　　公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第16號—上市公司收購報告書（證監發［2002］85號） 　　公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第17號—要約收購報告書（證監發［2002］85號） 　　公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第18號—被收購公司董事會報告書（證監發［2002］85號） 　　公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第19號—豁免要約收購申請文件（證監發［2002］85號） 　　公開發行證券公司信息披露編報規則第8號—證券公司年度報告內容與格式特別規定（證監發［2000］80號） 　　關于印發《公開發行證券的公司信息披露編報規則第13號—季度報告內容與格式特別規定》（2003年修訂）的通知（證監公司字［2003］8號） 　　公開發行證券的公司信息披露編報規則第14號—非標準無保留審計意見及其涉及事項的處理（證監發［2001］157號） 　　公開發行證券的公司信息披露規范問答第1號—非經常性損益（證監會計字［2004］4號） 　　公開發行證券的公司信息披露規范問答第2號—中高層管理人員激勵基金的提取（證監會計字［2001］15號） 　　公開發行證券的公司信息披露規范問答第3號—彌補累計虧損的來源、程序及信息披露（證監會計字［2001］16號） 　　公開發行證券的公司信息披露規范問答第6號—支付會計師事務所報酬及其披露（證監會計字［2001］67號） 　　關于上市公司臨時公告及相關附件報送中國證監會派出機構備案的通知（證監公司字［2003］7號） 　　（三）債券發行上市 　　可轉換公司債券 　　可轉換公司債券管理暫行辦法（國務院證券委1997年3月25日） 　　上市公司發行可轉換公司債券實施辦法（證監會令第2號） 　　關于做好上市公司可轉換公司債券發行工作的通知（證監發行字［2001］115號） 　　公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第12號—上市公司發行可轉換公司債券申請文件（證監發［2001］64號） 　　公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第13號—可轉換公司債券募集說明書（證監發［2003］28號） 　　公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第14號—可轉換公司債券上市公告書（證監發［2001］66號） 　　上海證券交易所可轉換公司債券上市規則 　　深圳證券交易所可轉換公司債券上市、交易、清算、轉股和兌付實施細則 　　證券公司債券 　　證券公司債券管理暫行辦法（證監會令第15號） 　　公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第20號—證券公司發行債券申請文件（證監發行字［2003］106號） 　　公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第21號—證券公司公開發行債券募集說明書（證監發行字［2003］106號） 　　公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第22號—證券公司債券上市公告書（證監發行字［2003］106號） 　　證券公司定向發行債券信息披露準則（證監發行字［2003］106號） 　　資信評級機構出具證券公司債券信用評級報告準則（證監發行字［2003］106號） 　　（四）外資股發行上市與市場開放 　　公司發行境內上市外資股（B股） 　　國務院關于股份有限公司境內上市外資股的規定（國務院令第189號） 　　股份有限公司境內上市外資股規定的實施細則（證委發［1996］9號） 　　關于境內居民個人投資境內上市外資股若干問題的通知（證監發［2001］22號） 　　公司發行境外上市外資股（H股） 　　國務院關于股份有限公司境外募集股份及上市的特別規定（國務院令第160號） 　　關于執行《到境外上市公司章程必備條款》的通知（證委發［1994］21號） 　　關于企業申請境外上市有關問題的通知（證監發行字［1999］83號） 　　關于進一步促進境外上市公司規范運作和深化改革的意見（國經貿企改［1999］230號） 　　關于境外上市公司進一步做好信息披露工作的若干意見（證監發［1999］18號） 　　境外上市公司董事會秘書工作指引（證監發行字［1999］39號） 　　關于境外上市的股份制試點企業利潤分配問題的通知（財會字［1995］31號） 　　關于進一步完善境外上市外匯管理有關問題的通知（匯發［2002］77號） 　　境內企業申請到香港創業板上市審批與監管指引（證監發行字［1999］126號） 　　關于規范境內上市公司所屬企業到境外上市有關問題的通知（中國證監會2004年8月13日） 　　市場開放 　　合格境外機構投資者境內證券投資管理暫行辦法（證監會、中國人民銀行令第12號） 　　外資參股證券公司設立規則（證監會令第8號） 　　外資參股基金管理公司設立規則（證監會令第9號） 　　關于向外商轉讓上市公司國有股和法人股有關問題的通知（證監發［2002］83號） 　　（五）證券發行上市保薦制度 　　證券發行上市保薦制度暫行辦法（證監會令第18號） 　　關于實施《證券發行上市保薦制度暫行辦法》有關事項的通知（證監發[2004]1號） 　　深圳證券交易所中小企業板塊保薦工作指引（2004年8月10日） 　　（六）其他常用法律法規和規范性文件 　　中華人民共和國擔保法 　　中華人民共和國信托法 　　股票發行與交易管理暫行條例 　　中華人民共和國證券投資基金法 　　中華人民共和國刑法（第二編第三章第三、四節） 　　最高人民法院關于審理證券市場因虛假陳述引發的民事賠償案件的若干規定（法釋［2003］2號） 　　最高人民法院關于審理與企業改制相關的民事糾紛案件若干問題的規定（法釋［2003］1號） 　　（七）財務會計、審計和資產評估 　　中華人民共和國會計法 　　中華人民共和國審計法 　　企業會計制度 　　企業會計準則 　　中國注冊會計師獨立審計準則 　　國有資產評估管理辦法（國務院第91號令） 　　國有資產評估管理辦法施行細則（1992年7月18日國家國資局發布） 　　企業國有資產產權登記管理辦法（國務院第192號令） 　　國有資產評估管理若干問題的規定（2001年12月31日財政部令第14號） 　　關于股份有限公司國有股權管理工作有關問題的通知（2000年5月19日財政部財管字〔2000〕200號） 　　關于進一步提高上市公司財務信息披露質量的通知（證監會計字[2004]1號） 　　關聯方之間出售資產等有關會計處理問題暫行規定（財政部財會[2001]64號）