為保證計算機(jī)在儲蓄核算業(yè)務(wù)上正確應(yīng)用，規(guī)范計算機(jī)應(yīng)用的管理，根據(jù)《中國人民建設(shè)銀行儲蓄會計核算制度》和《中國人民建設(shè)銀行儲蓄所管理辦法》，結(jié)合計算機(jī)和儲蓄業(yè)務(wù)特點(diǎn)，制定本辦法。

　　一、軟件開發(fā)、應(yīng)用管理

　　第一條　儲蓄核算業(yè)務(wù)應(yīng)用軟件的開發(fā)應(yīng)用要符合《中國人民建設(shè)銀行儲蓄會計核算制度》的要求，具有可靠性、可維護(hù)性、方便性、安全性；具有故障恢復(fù)功能、稽核功能和安全保密措施，能夠滿足儲蓄核算業(yè)務(wù)需求，準(zhǔn)確、及時、完整地完成儲蓄會計核算任務(wù)。

　　第二條　開發(fā)儲蓄核算業(yè)務(wù)應(yīng)用軟件，儲蓄部門同計算機(jī)部門應(yīng)明確分工，密切協(xié)作，保證軟、硬件的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

　　（一）儲蓄部門的主要職責(zé)：

　　1.根據(jù)儲蓄核算業(yè)務(wù)開展情況和發(fā)展趨勢，向計算機(jī)部門提出完整的業(yè)務(wù)需求報告，詳細(xì)介紹儲蓄核算業(yè)務(wù)處理、帳務(wù)核算的全過程。

　　2.組織對應(yīng)用軟件各項(xiàng)功能進(jìn)行全面測試，根據(jù)本行實(shí)際業(yè)務(wù)需要提出修改補(bǔ)充意見。測試合格，經(jīng)儲蓄業(yè)務(wù)主管部門驗(yàn)收簽章后，方可在實(shí)際業(yè)務(wù)中應(yīng)用。

　　3.根據(jù)儲蓄核算業(yè)務(wù)變化情況，應(yīng)用軟件需要補(bǔ)充、調(diào)整程序時，儲蓄部門應(yīng)及時通知計算機(jī)部門，提出書面修改意見，按“建行業(yè)務(wù)應(yīng)用軟件管理的若干規(guī)定（試行）”（建電〈91〉15號文）填寫“軟件維護(hù)申請報告”，并對調(diào)整、修改后的程序功能進(jìn)行測試。

　　4.負(fù)責(zé)應(yīng)用軟件中授權(quán)的日常操作管理，制定有關(guān)的規(guī)章制度，包括“上機(jī)業(yè)務(wù)操作規(guī)程”、“上機(jī)所手工應(yīng)急措施”、“機(jī)器設(shè)備使用保管制度”，負(fù)責(zé)組織對上機(jī)人員進(jìn)行操作培訓(xùn)等。

　　（二）計算機(jī)部門的主要職責(zé)：

　　1.根據(jù)儲蓄業(yè)務(wù)部門提出的業(yè)務(wù)需求報告，選配、訂購合適的機(jī)型，制定軟件開發(fā)計劃，落實(shí)開發(fā)應(yīng)用軟件的工程技術(shù)人員，確定應(yīng)用軟件編制原則，設(shè)計編寫能夠滿足儲蓄核算業(yè)務(wù)需求的應(yīng)用軟件。

　　2.按軟件規(guī)范要求將應(yīng)用軟件資料歸檔保管，并負(fù)責(zé)提供應(yīng)用軟件的操作手冊、用戶手冊、技術(shù)手冊等有關(guān)文件資料。

　　3.協(xié)助儲蓄部門加快電算化的過程。對儲蓄人員進(jìn)行必要的技術(shù)培訓(xùn)，在人機(jī)并行階段給予必要的技術(shù)支持；在應(yīng)用軟件交付使用后，應(yīng)根據(jù)儲蓄部門的要求負(fù)責(zé)對軟件進(jìn)行維護(hù)及優(yōu)化。

　　4.儲蓄業(yè)務(wù)發(fā)生變化時，根據(jù)儲蓄部門提出的業(yè)務(wù)變化需求，及時做好應(yīng)用軟件程序調(diào)整修改工作；修改時應(yīng)作好有關(guān)記錄，記錄資料視同軟件檔案妥善保管。

　　二、崗位設(shè)置及職責(zé)分工

　　第三條　各級管理行處的計算機(jī)部門和儲蓄部門應(yīng)設(shè)專人負(fù)責(zé)儲蓄業(yè)務(wù)的電算應(yīng)用管理工作。

　　（一）計算機(jī)部門應(yīng)設(shè)置專職或兼職儲蓄應(yīng)用系統(tǒng)軟件管理人員，負(fù)責(zé)提供技術(shù)方面的支持、指導(dǎo)及培訓(xùn)有關(guān)的管理人員和操作人員，負(fù)責(zé)機(jī)器設(shè)備管理及維護(hù)，并協(xié)助儲蓄部門進(jìn)行日常管理。

　　（二）各級管理行處的儲蓄部門應(yīng)設(shè)置專職或兼職的計算機(jī)應(yīng)用管理員，要選配熟悉機(jī)器設(shè)備性能、掌握應(yīng)用軟件操作規(guī)程、具備一定的計算機(jī)軟、硬件知識的人員擔(dān)任應(yīng)用管理員的工作。

　　計算機(jī)應(yīng)用管理員的主要職責(zé)：

　　1.負(fù)責(zé)檢查儲蓄所、儲蓄事后監(jiān)督機(jī)構(gòu)執(zhí)行有關(guān)計算機(jī)的各項(xiàng)規(guī)章制度情況。檢查各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作處理的合法性、正確性，督促做好機(jī)器設(shè)備的清潔、保養(yǎng)工作。

　　2.按授權(quán)權(quán)限進(jìn)行特殊業(yè)務(wù)處理。負(fù)責(zé)對應(yīng)用系統(tǒng)增刪用戶，恢復(fù)和維護(hù)系統(tǒng)文件；對操作人員存取文件及數(shù)據(jù)處理權(quán)限，恢復(fù)和維護(hù)數(shù)據(jù)文件，操作員代碼設(shè)置進(jìn)行管理。

　　3.經(jīng)常了解掌握儲蓄所、儲蓄事后監(jiān)督部門計算機(jī)運(yùn)行情況，幫助解決實(shí)際工作中遇到的問題。對解決不了的技術(shù)問題應(yīng)做好記錄，并與計算機(jī)部門聯(lián)系解決。對儲蓄核算業(yè)務(wù)操作中發(fā)生的差錯事故，進(jìn)行歸納分析，找出原因，提出措施，及時反饋給有關(guān)人員。幫助操作人員不斷提高業(yè)務(wù)技術(shù)水平，杜絕事故，減少差錯。

　　第四條　電算儲蓄所應(yīng)配備業(yè)務(wù)熟練、責(zé)任心強(qiáng)的人員。根據(jù)業(yè)務(wù)需要設(shè)置所主任（主操作員）、接柜員（操作員）、出納員（復(fù)核員）崗位。所內(nèi)人員應(yīng)明確職責(zé)，各盡職守，加強(qiáng)協(xié)作，共同完成各項(xiàng)工作任務(wù)。各崗位的主要職責(zé)是：

　　（一）所主任（主操作員）

　　1.掌握本所計算機(jī)及附屬設(shè)備狀況，了解應(yīng)用軟件運(yùn)行情況，進(jìn)行安全檢查。

　　2.負(fù)責(zé)組織本所應(yīng)用計算機(jī)進(jìn)行儲蓄會計核算工作，貫徹執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度，督促所內(nèi)人員按照操作規(guī)程處理各項(xiàng)業(yè)務(wù)。

　　3.進(jìn)行應(yīng)用計算機(jī)軟件授權(quán)的較高級別的操作，審核各種業(yè)務(wù)生成的報表及通存通兌、錯帳沖正等特殊業(yè)務(wù)的操作。

　　4.計算機(jī)出現(xiàn)故障，或遇停電等情況，在短時間內(nèi)不能恢復(fù)正常時，有權(quán)決定使用備用機(jī)或起動備用電源；特殊情況下為保證對外營業(yè)，可組織采取手工應(yīng)急措施，并及時向管轄行處報告情況。

　　5.檢查庫存現(xiàn)金、有價單證、重要空白憑證實(shí)物庫存情況，并與每日營業(yè)日報表核對相符。

　　6.負(fù)責(zé)登記計算機(jī)工作日志，總結(jié)本所使用計算機(jī)的經(jīng)驗(yàn)和發(fā)現(xiàn)的問題，及時向管理行處匯報情況，不斷提高管理水平。

　　（二）接柜員（操作員）

　　1.熟練掌握計算機(jī)操作要領(lǐng)，準(zhǔn)確錄入數(shù)據(jù)，在權(quán)限范圍內(nèi)嚴(yán)格按操作程序辦理各項(xiàng)儲蓄核算業(yè)務(wù)。

　　2.認(rèn)真審核憑條、存單（折）的真實(shí)性、合法性；審查各要素是否齊全正確，同屏幕顯示內(nèi)容核對相符。

　　3.負(fù)責(zé)接待儲戶，收款時初點(diǎn)現(xiàn)金，付款時復(fù)點(diǎn)現(xiàn)金。根據(jù)原始憑證和屏幕顯示內(nèi)容審核計算機(jī)打印的存單（折）等憑證內(nèi)容是否齊全、清晰、正確，負(fù)責(zé)驗(yàn)對儲戶身份證件、印鑒、密碼。

　　4.辦理日結(jié)工作，結(jié)平當(dāng)日經(jīng)辦的業(yè)務(wù)。打印各種憑證、報表、滿頁帳、銷戶帳等業(yè)務(wù)資料，進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，并保管日常留存儲蓄所的會計資料。

　　5.負(fù)責(zé)計算機(jī)及附屬設(shè)備的日常保養(yǎng)。在有關(guān)人員對計算機(jī)進(jìn)行檢查維護(hù)，或?qū)C(jī)內(nèi)軟件進(jìn)行調(diào)整修改時，負(fù)責(zé)監(jiān)督工作。負(fù)責(zé)營業(yè)前開機(jī)準(zhǔn)備、營業(yè)終了關(guān)機(jī)切斷電源工作。

　　（三）出納員（復(fù)核員）

　　1.辦理現(xiàn)金收付，負(fù)責(zé)保管及領(lǐng)交營業(yè)用現(xiàn)金，登記“庫存現(xiàn)金登記簿”。

　　2.掌管業(yè)務(wù)公章和現(xiàn)金收付訖章，復(fù)核各種業(yè)務(wù)憑證。對儲戶填寫的存取款憑證上的要素與計算機(jī)打印輸出的記錄核對一致，核對余額是否正確。復(fù)審儲戶身份證件、印鑒是否有效，摘記是否齊全。

　　3.每日營業(yè)終了盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，核打憑證張數(shù)、金額并與計算機(jī)打印的科目日結(jié)單（憑證整理單）核對相符；報庫存現(xiàn)金數(shù)與操作員對帳。

　　第五條　應(yīng)用計算機(jī)進(jìn)行儲蓄事后監(jiān)督的行處，儲蓄事后監(jiān)督機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)置初審、明細(xì)監(jiān)督和綜合核算崗位。其主要職責(zé)是：

　　（一）初審崗位

　　1.簽收儲蓄所送來的業(yè)務(wù)資料，拆包核對，審核所附憑證單（折）及附件的張數(shù)是否正確，各種憑證要素填列是否齊全正確，印章是否齊全。

　　2.審核存款掛失、存款提前支取及其他特殊業(yè)務(wù)處理手續(xù)是否按規(guī)定辦理。

　　（二）明細(xì)監(jiān)督崗位

　　1.熟練掌握計算機(jī)應(yīng)用軟件操作要領(lǐng)，根據(jù)會計憑證，按操作規(guī)程進(jìn)行數(shù)據(jù)輸入，并與屏幕顯示內(nèi)容核對一致，發(fā)現(xiàn)問題及時向儲蓄所發(fā)出查詢。協(xié)助儲蓄所分析差錯原因，督促其及時處理。

　　2.打印各種帳簿、報表資料，進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，按規(guī)定期限歸類整理，妥善保管。

　　3.負(fù)責(zé)當(dāng)班開關(guān)機(jī)工作和計算機(jī)及附屬設(shè)備日常保養(yǎng)。在有關(guān)人員對計算機(jī)進(jìn)行檢查維護(hù)或?qū)C(jī)內(nèi)軟件進(jìn)行調(diào)整修改時，負(fù)責(zé)監(jiān)督工作。

　　4.負(fù)責(zé)登記當(dāng)班計算機(jī)工作日志，做好未上機(jī)業(yè)務(wù)帳簿的手工登記工作。

　　（三）綜合核算崗位

　　1.負(fù)責(zé)組織儲蓄事后監(jiān)督電算工作。檢查各項(xiàng)規(guī)章制度在儲蓄事后監(jiān)督工作中執(zhí)行情況，負(fù)責(zé)管理儲蓄核算應(yīng)用軟件中有關(guān)綜合核算資料的維護(hù)和調(diào)整，進(jìn)行與整個應(yīng)用軟件安全有關(guān)的操作。

　　2.總結(jié)計算機(jī)應(yīng)用中的經(jīng)驗(yàn)和問題，溝通儲蓄事后監(jiān)督機(jī)構(gòu)與儲蓄所之間的業(yè)務(wù)聯(lián)系。

　　3.負(fù)責(zé)全轄儲蓄核算資料檔案的歸類整理，并按規(guī)定妥善保管。

　　4.利用各種業(yè)務(wù)資料分析儲蓄業(yè)務(wù)的開展情況，向有關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)提供儲蓄業(yè)務(wù)有關(guān)數(shù)據(jù)資料。

　　三、初始化數(shù)據(jù)過渡

　　第六條　初始化數(shù)據(jù)過渡是儲蓄核算業(yè)務(wù)應(yīng)用計算機(jī)核算的基礎(chǔ)工作。為保證上機(jī)工作順利進(jìn)行，儲蓄部門應(yīng)會同計算機(jī)部門在上機(jī)前做好以下準(zhǔn)備工作。

　　1.計算機(jī)部門應(yīng)用系統(tǒng)軟件管理人員，負(fù)責(zé)培訓(xùn)儲蓄部門操作人員，使其掌握計算機(jī)及附屬設(shè)備的性能，掌握應(yīng)用軟件操作方法和業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)流程。

　　2.儲蓄部門負(fù)責(zé)擬定上機(jī)規(guī)程，明確規(guī)定各類帳務(wù)的核對方法。

　　3.儲蓄事后監(jiān)督部門與儲蓄所逐筆勾對全部帳目，通打分戶帳余額與營業(yè)日報表中該類帳戶余額核對相符，確保帳帳、帳實(shí)、帳表、帳款、前后臺帳務(wù)相符。

　　第七條　初始化數(shù)據(jù)過渡，應(yīng)根據(jù)《儲蓄會計核算制度》和應(yīng)用軟件的具體要求及有關(guān)規(guī)章制度進(jìn)行。

　　第八條　應(yīng)用軟件初始化包括上機(jī)人員管理，儲蓄所名所號及網(wǎng)絡(luò)的定義，儲蓄科目、計息方式、政策及規(guī)定有關(guān)內(nèi)容的定義。初始化由儲蓄部門計算機(jī)應(yīng)用管理人員（或儲蓄部門指定人員）負(fù)責(zé)組織，計算機(jī)部門應(yīng)用系統(tǒng)軟件管理人員協(xié)同提供技術(shù)和支持。初始化操作工作的基本要求是：

　　1.儲蓄所名稱必須按正式所（柜）的全部名稱輸入，不得簡化。所號編碼，應(yīng)按照總行建電字（90）第30號文件提出的機(jī)構(gòu)名稱代碼編制原則及建總函字（91）第482號文件說明編制。通存通兌機(jī)構(gòu)除設(shè)置統(tǒng)一編碼外，還應(yīng)定義數(shù)據(jù)交換中心名稱及編碼。

　　2.為保證儲蓄電算化的安全運(yùn)行、明確責(zé)任，所有上機(jī)操作人員應(yīng)設(shè)置機(jī)內(nèi)姓名代碼和密碼，確定操作等級權(quán)限劃分，進(jìn)行嚴(yán)格的保密和權(quán)限控制。

　　3.計算機(jī)儲蓄核算業(yè)務(wù)必須使用總行統(tǒng)一規(guī)定的會計科目名稱及代號，儲蓄存款類科目采用七位數(shù)字代碼組成：前三位為總行統(tǒng)一規(guī)定的科目代號，后四位為各分行規(guī)定的二、三級科目代號，全部七位代號為儲種代號。各分行儲蓄部門負(fù)責(zé)對所轄儲蓄所的二、三級科目的代號進(jìn)行統(tǒng)一編制和管理。

　　計算機(jī)內(nèi)可對儲種設(shè)置統(tǒng)一的、對應(yīng)的儲種參數(shù)代碼。儲蓄存款分戶帳及儲戶存折（單）上的帳號，可由兩位儲種參數(shù)代碼加六位帳號順序號和兩位校驗(yàn)位組成（儲蓄事后監(jiān)督可不設(shè)置校驗(yàn)位）。其他帳簿必須使用總行統(tǒng)一規(guī)定的科目代號。

　　4.帳簿初始化。各種帳簿應(yīng)設(shè)置齊全，相互銜接。帳戶余額反映在正確方向，并定義帳戶類型，帳務(wù)處理相關(guān)的會計分錄，日終核算處理方式以及對應(yīng)的利率檔次、計息方式等內(nèi)容。各種帳簿根據(jù)需要以20～30筆為滿頁設(shè)置參數(shù)。

　　5.報表初始化設(shè)置應(yīng)分表內(nèi)資金來源科目、表內(nèi)資金運(yùn)用科目、表外科目及業(yè)務(wù)資料四部分。報表按科目代號順序排列，在一級科目下定義二級科目的隸屬關(guān)系；報表應(yīng)按日報、旬報、月報、年報分別設(shè)置。

　　6.各儲種歷年的利率設(shè)置必須完整正確，并明確各儲種的計息方式。設(shè)置帳戶管理相關(guān)參數(shù)，如掛失、凍結(jié)、控制、儲戶密碼管理等。儲戶密碼設(shè)置為六位數(shù)碼組成，由儲戶選擇是否使用。

　　第九條　數(shù)據(jù)過渡是將手工帳數(shù)據(jù)移植到計算機(jī)內(nèi)的工作。儲蓄所數(shù)據(jù)過渡工作由所主任負(fù)責(zé)組織具體操作；事后監(jiān)督數(shù)據(jù)過渡工作由綜合核算員負(fù)責(zé)組織具體操作，計算機(jī)部門應(yīng)對數(shù)據(jù)過渡工作提供必要的技術(shù)指導(dǎo)，但不得上機(jī)操作處理業(yè)務(wù)。

　　第十條　進(jìn)行數(shù)據(jù)過渡的數(shù)據(jù)包括：

　　1.各儲種分戶帳（卡片帳、專用帳）上的主要數(shù)據(jù)。如：帳號、戶名、地址、開戶日期、存取款發(fā)生額、存款余額、利息余額、存款期限、印鑒卡編號和儲戶密碼等。

　　2.掛失、凍結(jié)及異地托收登記簿上的主要內(nèi)容。如：帳號、戶名、存款余額、掛失日期、掛失申請證明、存款凍結(jié)日期、凍結(jié)憑據(jù)、發(fā)出托收及托回款項(xiàng)處理等內(nèi)容。

　　3.其他帳簿報表的主要數(shù)據(jù)內(nèi)容。如：總帳、分戶日記帳、明細(xì)帳、重要空白憑證登記簿等上機(jī)帳簿的發(fā)生額和余額。

　　4.數(shù)據(jù)過渡期間發(fā)生的應(yīng)上機(jī)業(yè)務(wù)，都應(yīng)進(jìn)行追帳，補(bǔ)齊帳務(wù)。

　　第十一條　數(shù)據(jù)過渡工作結(jié)束后，應(yīng)做好以下核對工作：

　　1.儲蓄所在分戶帳輸入完畢后，應(yīng)打印“分戶帳建帳清單”，同時備份全部業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，在打印的分戶帳與手工帳逐戶勾對相符后，在清單上加蓋公章、名章，連同備份盤送儲蓄事后監(jiān)督部門歸檔保管。在手工帳余額下注明輸入計算機(jī)日期，并加蓋輸入人、核對人名章，待人機(jī)并行結(jié)束后，由所主任蓋章、封帳，留儲蓄所備查。帳頁銷戶后，應(yīng)將銷戶帳頁上交儲蓄事后監(jiān)督部門保管。

　　2.儲蓄事后監(jiān)督部門數(shù)據(jù)過渡結(jié)束后，也應(yīng)打印“分戶帳建帳清單”，同時備份全部業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，將打印的數(shù)據(jù)與手工副本帳逐戶勾對相符后，在手工副本帳余額下注明輸入計算機(jī)日期，并加蓋名章，在清單上加蓋公章、名章，連同備份盤歸檔保管。待人機(jī)并行結(jié)束后，由主管蓋章、封帳，留以備查。帳頁銷戶后，應(yīng)將銷戶帳頁歸檔保管。

　　第十二條　初始化數(shù)據(jù)過渡工作完成后，正式使用計算機(jī)記帳時，不得隨意修改初始化數(shù)據(jù)過渡的內(nèi)容。如確須調(diào)整修改時，應(yīng)經(jīng)管理行處儲蓄業(yè)務(wù)部門和計算機(jī)部門共同批準(zhǔn)，修改應(yīng)留有記錄。

　　第十三條　儲蓄核算業(yè)務(wù)應(yīng)用軟件應(yīng)用的初期，必須經(jīng)過人機(jī)并行階段，其時間一般不少于三個月。該應(yīng)用軟件推廣使用后，在取得經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，根據(jù)情況可適當(dāng)縮短人機(jī)并行時間，但不得少于一個月。

　　第十四條　儲蓄所、事后監(jiān)督部門在人機(jī)并行階段。如未發(fā)生重大差錯，可根據(jù)驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)自行檢查，認(rèn)為可以脫離手工帳時，應(yīng)寫出人機(jī)并行情況報告，同時提出脫離手工帳申請，報管轄行處審查，經(jīng)地市級行驗(yàn)收批準(zhǔn)后，方能脫離手工帳，地市級行應(yīng)對機(jī)器設(shè)備、應(yīng)用軟件運(yùn)行情況、業(yè)務(wù)處理過程及電算化核算的組織管理制度進(jìn)行實(shí)地審驗(yàn)，確認(rèn)符合要求，方可批準(zhǔn)脫離手工帳，脫離手工帳前應(yīng)對機(jī)內(nèi)所有數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，備份資料由儲蓄事后監(jiān)督部門歸檔保管。

　　四、儲蓄業(yè)務(wù)電算化的會計憑證與帳簿

　　第十五條　為適應(yīng)計算機(jī)打印的特殊需要，電算儲蓄所使用的儲蓄會計憑證格式應(yīng)根據(jù)計算機(jī)打印需要進(jìn)行設(shè)計，但其各種憑證要素應(yīng)遵循《儲蓄會計核算制度》的要求。

　　上機(jī)業(yè)務(wù)所需憑證格式，由各省級分行根據(jù)本行情況自定。

　　第十六條　電算儲蓄所及儲蓄事后監(jiān)督機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)立“計算機(jī)工作日志”，用以記載當(dāng)班操作人員姓名、開關(guān)機(jī)時間、機(jī)器設(shè)備運(yùn)行情況、應(yīng)用軟件運(yùn)行情況、特殊業(yè)務(wù)的操作、帳務(wù)沖正情況、機(jī)器設(shè)備維護(hù)情況、應(yīng)用軟件維護(hù)人員的姓名、維護(hù)維修時間和內(nèi)容以及對計算機(jī)內(nèi)有關(guān)數(shù)據(jù)文件備份、保管、上交、調(diào)用情況等（工作日志的具體格式由各行根據(jù)需要自定）。

　　第十七條　電算儲蓄所使用的帳簿、報表可分為計算機(jī)打印和手工登記兩類。

　　（一）計算機(jī)打印的帳簿、報表

　　1.總帳：按一級科目設(shè)置，儲蓄存款類可按二級科目登記。月末或滿頁打印，專夾保管，年末按科目及月份順序裝訂成冊。

　　2.分戶日記帳：按二級科目設(shè)置分檔次登記，滿頁或月末打印，專夾保管，年末按種類、月份順序裝訂成冊。

　　3.分戶帳

　　（1）卡片帳：以開戶登記簿和銷戶登記簿代替，除開戶（銷戶）日期、帳號、戶名外，增設(shè)開戶（銷戶）金額欄，滿頁和銷戶時輸出打印，年末按時間順序裝訂成冊。

　　（2）專用帳：按照手工帳格式設(shè)置，逐筆登記。滿頁和銷戶時輸出打印，專夾保管，月末按銷戶帳號順序裝訂成冊。

　　（3）明細(xì)帳：包括內(nèi)部往來、營業(yè)收支、營業(yè)外收支、暫收暫付、應(yīng)付定期存款利息等科目的明細(xì)帳。在年內(nèi)滿頁打印，分類保管；年末輸出打印未滿帳頁，隨滿頁帳一并裝訂成冊。

　　4.登記簿

　　（1）開戶登記簿、銷戶登記簿：分儲種按時間順序登記，滿頁或定期輸出打印，專夾保管，年末按時間順序整理裝訂成冊。

　　（2）掛失登記簿、異地托收登記簿、重要空白憑證登記簿、有價單證登記簿等根據(jù)需要打印或滿頁打印，專夾保管，年末分類裝訂成冊。

　　5.報表

　　計算機(jī)輸出的報表有營業(yè)日報表、營業(yè)旬報表、營業(yè)月報表、營業(yè)年報表等，均應(yīng)按規(guī)定格式和期限輸出打印。

　　（二）手工登記的帳簿

　　未上機(jī)業(yè)務(wù)需要手工處理時，應(yīng)按《儲蓄會計核算制度》規(guī)定設(shè)置有關(guān)帳簿記載。手工登記帳簿有：計算機(jī)工作日志、庫存現(xiàn)金登記簿、交接登記簿、差錯登記簿、查庫登記簿、印章保管登記簿以及代保管有價單證登記簿；辦理通存通兌等特殊業(yè)務(wù)需要手工登記的登記簿。

　　五、帳務(wù)核算的基本規(guī)定

　　第十八條　儲蓄業(yè)務(wù)應(yīng)用計算機(jī)的帳務(wù)組織分為明細(xì)核算和綜合核算兩個系統(tǒng)。所有上機(jī)業(yè)務(wù)均由計算機(jī)根據(jù)同一憑證，按雙線核算原則進(jìn)行處理。

　　第十九條　儲蓄會計核算業(yè)務(wù)應(yīng)用計算機(jī)必須堅持以下原則：

　　1.操作定型，處理規(guī)范，人員固定，責(zé)任分明。上機(jī)操作人員必須在計算機(jī)內(nèi)注冊登記代碼和密碼，非注冊人員嚴(yán)禁上機(jī)操作。當(dāng)班操作員或復(fù)核員離機(jī)時應(yīng)將應(yīng)用系統(tǒng)退至輸入運(yùn)行口令前的狀態(tài)，代崗人員使用時，應(yīng)進(jìn)行密碼注冊，然后進(jìn)入操作系統(tǒng)，不得在未退出應(yīng)用系統(tǒng)前由他人代為操作。

　　2.雙人臨柜，錢帳分管，章證分管。操作員不得保管現(xiàn)金和業(yè)務(wù)公章，出納員不得上機(jī)操作，也不得保管需要加蓋公章的有價單證和重要空白憑證。

　　3.準(zhǔn)確輸入，正確輸出。存款業(yè)務(wù)先收款后輸入，取款業(yè)務(wù)先輸入后付款；轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)先輸入付款帳戶，后輸入收款帳戶。各種上機(jī)業(yè)務(wù)要當(dāng)時輸入即時處理。

　　4.當(dāng)日結(jié)帳，軋對平衡，做到帳帳、帳款、帳實(shí)、帳表四相符。操作員必須打印流水帳、營業(yè)日報表，并將全部數(shù)據(jù)拷貝到磁盤（帶），妥善保管。

　　5.每筆業(yè)務(wù)必須依據(jù)審核正確后的有效憑證輸入，并在憑證上加蓋名章，操作員不得將未經(jīng)審核的憑證上機(jī)處理。憑證輸入計算機(jī)后要認(rèn)真審核屏幕顯示內(nèi)容及打印內(nèi)容，保證打印內(nèi)容同屏幕顯示內(nèi)容的一致性。

　　6.公章、名章必須按規(guī)定范圍使用，妥善保管，做到章在人在，離柜收妥。

　　7.交接班時，必須進(jìn)行隨機(jī)軋帳，核點(diǎn)庫存現(xiàn)金，打印“交接班軋帳單”，并由雙方蓋章。

　　第二十條　結(jié)計利息

　　1.儲戶取息時，由計算機(jī)打印輸出利息清單兩聯(lián)，一聯(lián)做記帳憑證，一聯(lián)交儲戶收執(zhí)。

　　2.每年6月30日為活期儲蓄存款年度結(jié)息日。待營業(yè)終了結(jié)平帳務(wù)，由計算機(jī)通打分戶帳余額，總分核對相符后進(jìn)行結(jié)息。7月1日將利息轉(zhuǎn)入分戶帳本金中，并打印“活期儲蓄年度結(jié)轉(zhuǎn)利息清單”。

　　3.每年2、5、8、11月末后5日內(nèi)，由計算機(jī)計算預(yù)提應(yīng)付定期存款利息，根據(jù)計算結(jié)果，填制轉(zhuǎn)帳憑證進(jìn)行帳務(wù)處理。

　　4.應(yīng)用系統(tǒng)軟件中設(shè)置的各儲種利率不得擅自修改，國家進(jìn)行利率調(diào)整時，由計算機(jī)應(yīng)用系統(tǒng)軟件管理人員按照文件規(guī)定統(tǒng)一進(jìn)行調(diào)整。

　　第二十一條　錯帳沖正

　　1.由于操作員失誤等人為因素造成的，在當(dāng)日發(fā)現(xiàn)的錯帳，可用錯帳沖正功能隨即銷除錯帳，重新輸入正確數(shù)據(jù)。

　　2.開戶時存單（折）打印不清楚、歪斜、重疊時，應(yīng)將原存單（折）作廢，重新打印。發(fā)現(xiàn)未出門的存單（折）打印差錯，先更正機(jī)內(nèi)錯帳，并用紅線劃銷存單（折）上的錯誤數(shù)據(jù)，然后由操作員和復(fù)核員分別在紅線左右兩端蓋章證明，再于下一行打印正確數(shù)據(jù)或手工填寫。

　　3.發(fā)現(xiàn)已出門的存單（折）差錯，應(yīng)立即通知存款人來所更正；如無法通知存款人或當(dāng)日無法更正差錯時，則應(yīng)對該帳戶進(jìn)行登記，并暫停使用，待存款人再次來存取款時，先更正存單（折），再恢復(fù)帳戶使用。

　　4.隔日發(fā)現(xiàn)錯帳，應(yīng)按照《儲蓄會計核算制度》要求，由操作員填制紅字錯帳沖正憑證，注明差錯情況，經(jīng)所主任批準(zhǔn)簽章，方可據(jù)以沖正。

　　5.跨年度錯帳沖正應(yīng)編制藍(lán)字反方向憑證，經(jīng)管理行處核對原始憑證、帳簿，確認(rèn)錯誤屬實(shí)，并簽章后，才能據(jù)以沖正。

　　6.凡發(fā)現(xiàn)計算機(jī)內(nèi)帳務(wù)不清，數(shù)據(jù)庫混亂，或程序、計算機(jī)故障造成錯帳，應(yīng)立即報告管理行外，由計算機(jī)應(yīng)用管理員進(jìn)行帳務(wù)更正，或請計算機(jī)部門應(yīng)用系統(tǒng)軟件管理員幫助解決。

　　7.各種錯帳沖正，要將錯帳日期、金額、原因和更正情況，在“計算機(jī)工作日志”上進(jìn)行登記，以備查考。

　　六、通存通兌

　　第二十二條　實(shí)行計算機(jī)聯(lián)網(wǎng)的儲蓄所均可代理他所辦理通存通兌業(yè)務(wù)。目前通存通兌業(yè)務(wù)范圍包括：

　　1.活期儲蓄存款、取款，代發(fā)工資，零存整取儲蓄存款續(xù)存，存本取息儲蓄存款的取息業(yè)務(wù)（不含銷戶和憑印鑒支取的儲蓄存款）。

　　2.活期、零存整取儲蓄存款的補(bǔ)登存折、查詢業(yè)務(wù)。

　　3.口頭掛失、臨時止付（有效期5天以內(nèi)，正式手續(xù)需到原開戶儲蓄所辦理）業(yè)務(wù)。

　　第二十三條　通存通兌的帳務(wù)處理分通存、通兌和資金清算三部分。應(yīng)在“應(yīng)付及暫收款”科目下設(shè)置“通存通兌暫收款”帳戶，專用于通存通兌時儲蓄所代收和被代付的儲蓄存款的核算。在“應(yīng)收及暫付款”科目下設(shè)置“通存通兌暫付款”帳戶專用于通存通兌時儲蓄所代付和被代收業(yè)務(wù)的帳務(wù)核算。儲蓄所之間的資金清算通過管轄行以“內(nèi)部往來”科目核算。

　　第二十四條　各儲蓄所發(fā)生的代收、代付業(yè)務(wù)均通過專用科目處理，軋差反映余額。每日營業(yè)終了憑“資金清算單”代各自通存、通兌往來專用科目憑證，通存通兌的代收、代付憑證由代理行留存，原開戶所憑代理收、付清單軋入有關(guān)科目。

　　第二十五條　各省級分行和計劃單列市分行應(yīng)根據(jù)本行業(yè)務(wù)實(shí)際情況，規(guī)定本地通存通兌的帳務(wù)核算辦法，設(shè)置通存通兌專用明細(xì)科目、帳戶，用以核算代收、代付資金的清算。確保通存通兌業(yè)務(wù)正常開展。

　　七、儲蓄事后監(jiān)督

　　第二十六條　儲蓄事后監(jiān)督人員應(yīng)嚴(yán)格按照應(yīng)用軟件操作要求進(jìn)行操作，監(jiān)督內(nèi)容除《儲蓄會計核算制度》規(guī)定要求外，還應(yīng)監(jiān)督電算儲蓄所初始化的數(shù)據(jù)過渡工作。

　　第二十七條　應(yīng)用計算機(jī)進(jìn)行事后監(jiān)督的機(jī)構(gòu)，應(yīng)設(shè)置在直接管轄儲蓄所的行處。在儲蓄所多而集中的中等城市行，可采用多用戶系統(tǒng)集中監(jiān)督儲蓄所業(yè)務(wù)。

　　第二十八條　為適應(yīng)儲蓄事后監(jiān)督電算化的需要，電算化儲蓄事后監(jiān)督應(yīng)按下列規(guī)定設(shè)置帳務(wù)。

　　1.綜合核算的帳簿、報表，由計算機(jī)自動登記全轄匯總，按期輸出打印。

　　2.明細(xì)監(jiān)督帳簿，在使用計算機(jī)進(jìn)行事后監(jiān)督后，所有副本分戶帳全部存儲于計算機(jī)內(nèi)，可根據(jù)監(jiān)督需要屏幕查詢或輸出打印。

　　3.應(yīng)設(shè)置手工登記的登記簿：

　　差錯登記簿、會計印章使用保管登記簿、記帳憑證、帳簿、報表保管登記簿、交接登記簿、計算機(jī)工作日志等。

　　第二十九條　電算儲蓄事后監(jiān)督機(jī)構(gòu)對電算儲蓄所和手工儲蓄所明細(xì)監(jiān)督要區(qū)別對待。

　　對電算儲蓄所要加強(qiáng)對憑證的審查，根據(jù)儲蓄所送來的原始憑證，從計算機(jī)內(nèi)調(diào)出副本帳戶逐戶進(jìn)行監(jiān)督。

　　對手工儲蓄所監(jiān)督，不但要對憑證嚴(yán)格審查，還要審核余額、利息計算等項(xiàng)的正確性。

　　第三十條　為發(fā)揮計算機(jī)的優(yōu)勢，儲蓄事后監(jiān)督機(jī)構(gòu)可代手工儲蓄所進(jìn)行活期儲蓄年度結(jié)息和計算預(yù)提應(yīng)付定期存款利息等工作。結(jié)息前必須同手工儲蓄所進(jìn)行帳務(wù)核對，確保相符。

　　第三十一條　儲蓄事后監(jiān)督計算機(jī)內(nèi)的數(shù)據(jù)文件應(yīng)按日、旬、月、年和結(jié)息日備份磁盤，妥善保管。

　　八、安全與保密

　　第三十二條　儲蓄所和儲蓄事后監(jiān)督機(jī)構(gòu)安放計算機(jī)及附屬設(shè)備的場所，應(yīng)符合防塵、防火、防潮、防磁、防高溫等要求，操作員應(yīng)按制度規(guī)定做好設(shè)備安全運(yùn)行工作。

　　機(jī)器設(shè)備的日常管理由儲蓄部門負(fù)責(zé)，計算機(jī)部門負(fù)責(zé)維護(hù)維修及檢查工作。

　　第三十三條　認(rèn)真做好預(yù)防計算機(jī)病毒感染的工作。業(yè)務(wù)用計算機(jī)不準(zhǔn)做任何與儲蓄業(yè)務(wù)無關(guān)的測試，不準(zhǔn)擅自使用外來的磁盤，不準(zhǔn)操作運(yùn)行與儲蓄業(yè)務(wù)無關(guān)的軟件。

　　必須嚴(yán)格執(zhí)行計算機(jī)部門有關(guān)防止計算機(jī)病毒感染的規(guī)定。

　　第三十四條　初始化數(shù)據(jù)過渡工作完成后，在脫離手工帳正式使用計算機(jī)核算之前，應(yīng)對計算機(jī)內(nèi)所有數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，備份資料由儲蓄部門妥善保管，并對機(jī)內(nèi)初始化數(shù)據(jù)過渡模塊，嚴(yán)格按應(yīng)用軟件“用戶手冊”的要求設(shè)置口令，防止他人非法進(jìn)入修改。

　　第三十五條　各種儲蓄應(yīng)用系統(tǒng)軟件應(yīng)根據(jù)不同情況分別設(shè)置各操作員代碼、密碼，并規(guī)定其操作級別。各類操作員代碼，由管轄行處儲蓄部門統(tǒng)一設(shè)置并進(jìn)行備案，一經(jīng)確定不得隨意修改。各操作員密碼，由本人控制，每半年最少更換一次，發(fā)現(xiàn)失密隨時更換。各操作員不得使用與授權(quán)工作范圍無關(guān)的功能，嚴(yán)禁使用他人代碼、密碼進(jìn)入應(yīng)用系統(tǒng)。

　　第三十六條　儲蓄事后監(jiān)督操作員和儲蓄所操作員之間，嚴(yán)禁相互頂班替崗。軟件編制人員及應(yīng)用系統(tǒng)軟件管理員，因工作需要進(jìn)行系統(tǒng)維護(hù)調(diào)整時，本機(jī)操作員應(yīng)在工作完畢后，將工作時間、內(nèi)容、使用有關(guān)的文件及處理結(jié)果在計算機(jī)工作日志中詳細(xì)記載，并由雙方簽字確認(rèn)。任何人員未經(jīng)儲蓄業(yè)務(wù)管理部門批準(zhǔn)，不得隨意打開數(shù)據(jù)庫修改數(shù)據(jù)文件。

　　第三十七條　儲蓄核算業(yè)務(wù)應(yīng)用計算機(jī)后，儲戶一般可不再預(yù)留印鑒，改為憑密碼支取。儲戶要求更換或補(bǔ)留密碼的，必須填寫“申請書”。儲蓄員摘記儲戶身份證件，由操作員辦理加密或更換手續(xù)，在存折（單）上注明“憑密碼支取”字樣，出納員對存折（單）和申請書進(jìn)行復(fù)核。儲戶因記錯或遺忘密碼時，可憑存折（單）及本人身份證件向儲蓄所辦理查詢，辦理查詢按存折（單）掛失手續(xù)辦理。

　　九、儲蓄電算會計檔案的保管

　　第三十八條　應(yīng)用計算機(jī)核算形成的各種會計憑證、帳簿、報表及有關(guān)數(shù)據(jù)文件備份磁盤（帶）等磁記錄，均屬于儲蓄會計電算的會計檔案，應(yīng)按照建設(shè)銀行會計檔案管理的有關(guān)規(guī)定立檔保管。

　　1.凡經(jīng)計算機(jī)打印輸出的帳簿、報表、憑證均應(yīng)注明輸出打印日期，并加蓋操作員、復(fù)核員名章，按規(guī)定裝訂成冊，由儲蓄事后監(jiān)督部門保管一年后移交檔案部門保管。計算機(jī)打印的流水帳是帳務(wù)核對和事后查詢的重要依據(jù)，必須列為重要檔案資料妥善保管；保管期限暫定15年。通存通兌等特殊業(yè)務(wù)明細(xì)表，應(yīng)單獨(dú)立卷永久保管。

　　2.各種備份的磁盤應(yīng)妥善保管，日備份的數(shù)據(jù)文件，保管期為10天左右，月、年以及結(jié)息日備份磁盤保管期限最低不得少于2年。

　　第三十九條　按規(guī)定備份的各種磁盤（帶）應(yīng)異地存放，入鐵皮柜保管。注意避免高溫、潮濕、強(qiáng)磁等干擾破壞。保管備份的儲蓄業(yè)務(wù)磁盤（帶）一律不準(zhǔn)外借和向外復(fù)制。內(nèi)部人員需要查閱時，應(yīng)經(jīng)儲蓄部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并由儲蓄事后監(jiān)督人員監(jiān)督查閱。外部有關(guān)單位須要查詢個人存款等情況，必須持有司法機(jī)關(guān)正式函件證明，經(jīng)縣級支行以上負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，由儲蓄事后監(jiān)督人員操作，向其提供所需的打印資料，并將查閱情況做好記錄。

　　十、附　則

　　第四十條　本管理辦法自發(fā)文之日起執(zhí)行。各行在執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時報上級行。各省、自治區(qū)、直轄市分行和計劃單列市分行依據(jù)本辦法、結(jié)合本行實(shí)際情況，制定實(shí)施細(xì)則，并報總行備案。