各省、自治區(qū)、直轄市分行，深圳市分行：

　　現(xiàn)將總行《關(guān)于結(jié)算授信有關(guān)問(wèn)題的指導(dǎo)原則》（以下稱《指導(dǎo)原則》）發(fā)送你行，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。有關(guān)事項(xiàng)明確如下：

　　一、各行應(yīng)堅(jiān)持對(duì)結(jié)算授信業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一授信管理的大方向不動(dòng)搖，不走回頭路。

　　二、鑒于結(jié)算授信業(yè)務(wù)具有時(shí)效性強(qiáng)的特點(diǎn)，對(duì)此類業(yè)務(wù)原則上采用授信額度管理的方式。對(duì)于不適合使用授信額度方式管理的客戶或業(yè)務(wù)品種，也可采用單筆審批方式進(jìn)行管理。

　　三、各行應(yīng)根據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)部門提供的客戶名單，集中核定客戶授信額度。對(duì)結(jié)算授信客戶集中核定授信額度的工作，各行應(yīng)在2001年4月底之前完成，總行將檢查各行落實(shí)情況。今后對(duì)客戶的授信額度應(yīng)事先集中核定，年度審核，動(dòng)態(tài)監(jiān)控調(diào)整。

　　四、各行應(yīng)根據(jù)總行有關(guān)管理辦法和《指導(dǎo)原則》，結(jié)合本行實(shí)際情況，制定《結(jié)算授信業(yè)務(wù)操作、管理實(shí)施細(xì)則》。

　　五、針對(duì)結(jié)算授信業(yè)務(wù)核定授信額度所掌握的尺度、擔(dān)保條件應(yīng)有別于貸款業(yè)務(wù)。具體的核定標(biāo)準(zhǔn)、審批程序、管理要求，可參見(jiàn)《指導(dǎo)原則》。

　　六、對(duì)省級(jí)以上專業(yè)外貿(mào)公司的結(jié)算授信需求，在超風(fēng)險(xiǎn)限額的情況下，仍可針對(duì)具體客戶、具體業(yè)務(wù)進(jìn)行具體分析，對(duì)擔(dān)保條件可根據(jù)客戶所能提供押品的具體情況合理掌握。具體要求可參見(jiàn)《指導(dǎo)原則》。

　　該《指導(dǎo)原則》在我行內(nèi)部掌握和試行（試行期半年），請(qǐng)各行（部）注意總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，及時(shí)向總行反饋情況和問(wèn)題，以便不斷改進(jìn)完善。

　　特此通知。

　　關(guān)于結(jié)算授信有關(guān)問(wèn)題的指導(dǎo)原則

　　一、現(xiàn)階段對(duì)結(jié)算授信業(yè)務(wù)的總體要求

　　（一）結(jié)算授信業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一授信管理的大方向必須堅(jiān)持，不應(yīng)在部門之間人為分割客戶、多頭管理。如，不應(yīng)按照有無(wú)貸款客戶、新老客戶、偶然敘做業(yè)務(wù)的客戶和經(jīng)常往來(lái)的客戶進(jìn)行公司業(yè)務(wù)部門與結(jié)算業(yè)務(wù)部門之間的業(yè)務(wù)分割。對(duì)各類結(jié)算授信客戶均應(yīng)按照以客戶為中心的基本原則進(jìn)行授信操作管理。

　　（二）對(duì)進(jìn)口授信開證、進(jìn)口押匯、出口托收押匯、信用證項(xiàng)下不符點(diǎn)出口押匯、打包放款、保函、進(jìn)口保理、出口保理等風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源于工商客戶的授信品種，應(yīng)主要審查客戶的資信情況、統(tǒng)一控制客戶授信風(fēng)險(xiǎn)。

　　鑒于出口信用證項(xiàng)下開證行承兌的票據(jù)貼現(xiàn)、開證行承兌后的遠(yuǎn)期押匯、即期出口押匯（單證相符）、買入票據(jù)、轉(zhuǎn)開代理行保函等授信品種主要涉及金融機(jī)構(gòu)（代理行）授信風(fēng)險(xiǎn)，可由結(jié)算業(yè)務(wù)部門根據(jù)我行有關(guān)規(guī)定審核辦理，不占用工商客戶的授信額度、不受我行對(duì)客戶的信用評(píng)級(jí)要求限制。

　　（三）對(duì)結(jié)算授信客戶原則上應(yīng)采用授信額度管理的方式，通過(guò)事前核定授信額度向客戶提供授信支持，年度審核，動(dòng)態(tài)監(jiān)控。對(duì)于不適合使用授信額度方式管理的客戶或業(yè)務(wù)品種，可采用單筆審批方式進(jìn)行管理。

　　（四）我行部分老的外貿(mào)公司客戶資信缺陷主要表現(xiàn)在：

　　（1）客戶信用等級(jí)較低；

　　（2）我行對(duì)客戶授信的風(fēng)險(xiǎn)值已超過(guò)其風(fēng)險(xiǎn)限額；

　　（3）客戶無(wú)法對(duì)我行授信提供足額擔(dān)保。考慮到結(jié)算授信業(yè)務(wù)一般均有確定的還款來(lái)源，如：進(jìn)口授信開證、進(jìn)口押匯一般可以進(jìn)口貨物的國(guó)內(nèi)銷售作為還款來(lái)源，出口押匯、貼現(xiàn)等一般可以國(guó)外銀行的付款保證作為還款來(lái)源（有條件的或無(wú)條件的），對(duì)于那些仍能夠正常經(jīng)營(yíng)、有較平穩(wěn)或上升的進(jìn)出口貿(mào)易經(jīng)營(yíng)量、有較穩(wěn)定的現(xiàn)金流入、以往在我行辦理結(jié)算授信履約情況較好的客戶（尤其是省級(jí)以上專業(yè)外貿(mào)公司），可繼續(xù)扶持，適當(dāng)放寬對(duì)其結(jié)算項(xiàng)下授信額度的核定條件；而對(duì)那些不僅財(cái)務(wù)狀況不佳，且經(jīng)營(yíng)狀況不好、難以保證穩(wěn)定的進(jìn)出口貿(mào)易經(jīng)營(yíng)量、沒(méi)有穩(wěn)定的現(xiàn)金流入、以往在我行辦理結(jié)算授信曾有不良記錄的客戶，原則上不實(shí)行授信額度管理，但對(duì)其出口融資的需求可根據(jù)實(shí)際情況核定出口融資額度，對(duì)進(jìn)口融資則從嚴(yán)掌握，以單筆審批為宜。對(duì)這類客戶的授信應(yīng)重點(diǎn)監(jiān)控，專人管理。結(jié)算業(yè)務(wù)部門應(yīng)將額度使用情況及時(shí)報(bào)公司業(yè)務(wù)部門，如發(fā)生墊款，應(yīng)立即停止辦理有關(guān)業(yè)務(wù)并通知公司業(yè)務(wù)部門。

　　（五）結(jié)算授信業(yè)務(wù)的擔(dān)保條件原則上由公司業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)落實(shí)。

　　二、結(jié)算授信業(yè)務(wù)的操作

　　（一）授信審批程序

　　1.授信額度的審批

　　（1）授信額度的申請(qǐng)

　　對(duì)客戶的結(jié)算授信需求，可由結(jié)算業(yè)務(wù)部門根據(jù)為客戶辦理此類業(yè)務(wù)的經(jīng)驗(yàn)，提出為客戶核定結(jié)算項(xiàng)下授信額度的建議和分項(xiàng)額度需求；也可由公司業(yè)務(wù)部門在綜合分析評(píng)價(jià)客戶整體資信狀況和了解客戶授信需求的基礎(chǔ)上，在為客戶核定的總授信額度內(nèi)，切分一部分額度用于結(jié)算授信業(yè)務(wù)。

　　結(jié)算業(yè)務(wù)部門提出為客戶核定結(jié)算項(xiàng)下授信額度建議的主要依據(jù)是：該客戶歷年來(lái)經(jīng)營(yíng)進(jìn)出口貿(mào)易的總量、主營(yíng)商品、國(guó)內(nèi)銷售渠道和銷售情況、在我行辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的總量、我行為其提供授信的業(yè)務(wù)量（包括每年的累計(jì)發(fā)生額、平均余額、最高余額）、客戶履約情況（有無(wú)拖欠、我行是否為其墊款及墊款原因的分析）、結(jié)算墊款的還本付息狀況（針對(duì)那些有結(jié)算墊款但我行仍欲扶持的客戶）等。該授信額度應(yīng)對(duì)進(jìn)出口不同風(fēng)險(xiǎn)的授信業(yè)務(wù)品種進(jìn)行劃分，設(shè)置分項(xiàng)額度。結(jié)算業(yè)務(wù)部門應(yīng)對(duì)該企業(yè)進(jìn)口開證應(yīng)收取的最低保證金比例提出建議。

　　（2）授信額度的審核

　　公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)結(jié)合結(jié)算業(yè)務(wù)部門的意見(jiàn)，對(duì)客戶的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況、授信需求等進(jìn)行調(diào)查評(píng)估，對(duì)客戶的授信額度進(jìn)行審核，對(duì)額度總額、分項(xiàng)額度、保證金收取比例、擔(dān)保條件、授信前提要求等方面提出調(diào)整審核意見(jiàn)。

　　（3）授信額度的批準(zhǔn)

　　授信額度經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門盡職調(diào)查后，報(bào)有權(quán)審批人批準(zhǔn)。

　　授信額度到期時(shí)，應(yīng)進(jìn)行年審，年審程序同上。

　　2.單筆結(jié)算授信業(yè)務(wù)的審批

　　針對(duì)未核定授信額度的客戶或超過(guò)授信額度的業(yè)務(wù)，客戶提出單筆授信業(yè)務(wù)申請(qǐng)后，可由結(jié)算業(yè)務(wù)部門提供相關(guān)信息和資料，包括對(duì)該筆業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)分析、對(duì)進(jìn)出口雙方的掌握情況、還款來(lái)源分析、企業(yè)在我行的結(jié)算業(yè)務(wù)量、授信業(yè)務(wù)及履約情況、建議收取的保證金比例等內(nèi)容。有關(guān)資料提交公司業(yè)務(wù)部門后，由公司業(yè)務(wù)部門對(duì)客戶整體資信狀況和單筆授信需求進(jìn)行評(píng)估審核、經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門盡職調(diào)查后，報(bào)有權(quán)審批人批準(zhǔn)。公司業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門可就保證金收取比例、擔(dān)保條件、授信前提要求等方面提出調(diào)整審核意見(jiàn)。

　　如客戶直接向公司業(yè)務(wù)部門提出授信申請(qǐng)，公司業(yè)務(wù)部門可直接進(jìn)行審核并提出保證金收取比例的意見(jiàn)，經(jīng)會(huì)簽結(jié)算業(yè)務(wù)部門后，報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理部門批準(zhǔn)。

　　（二）授信額度的核定

　　授信額度內(nèi)可針對(duì)結(jié)算授信品種設(shè)立分項(xiàng)額度：進(jìn)口授信開證（含進(jìn)口付款保函，下同）額度、進(jìn)口押匯額度（不超過(guò)授信開證額度的80％）、出口托收押匯額度、信用證項(xiàng)下不符點(diǎn)押匯額度、打包放款額度、提貨擔(dān)保額度（僅針對(duì)資信實(shí)力強(qiáng)、長(zhǎng)期往來(lái)、履約情況良好的客戶）、商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)額度、信用類付款保函額度、進(jìn)口保理額度、出口保理額度以及國(guó)內(nèi)綜合保理額度等。

　　1.對(duì)于一般授信客戶

　　（1）授信額度核定標(biāo)準(zhǔn)按照我行有關(guān)規(guī)定掌握。除應(yīng)對(duì)客戶資信、擔(dān)保條件進(jìn)行分析外，還應(yīng)參照本文“二、（一）”中“授信額度的申請(qǐng)”所述內(nèi)容進(jìn)行分析評(píng)價(jià)。

　　（2）授信額度內(nèi)單筆進(jìn)口開證除收取事先確定的最低比例保證金外，結(jié)算業(yè)務(wù)部門可結(jié)合本部門對(duì)該企業(yè)主營(yíng)產(chǎn)品、出口商等情況的了解，決定是否增收保證金。

　　2.對(duì)于我行部分老的外貿(mào)公司客戶（每年進(jìn)出口貿(mào)易經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定、授信履約情況較好的客戶，尤其是省級(jí)以上專業(yè)外貿(mào)公司），對(duì)其結(jié)算項(xiàng)下授信額度可適當(dāng)放寬核定標(biāo)準(zhǔn)。

　　如在進(jìn)口授信開證額度中，可在全面分析的基礎(chǔ)上，根據(jù)企業(yè)近3年來(lái)在我行辦理授信開證的平均余額（亦可根據(jù)企業(yè)上年度在我行辦理授信開證的最高余額），并根據(jù)當(dāng)年在我行辦理進(jìn)口開證的預(yù)計(jì)業(yè)務(wù)量、當(dāng)年在我行辦理出口業(yè)務(wù)的預(yù)計(jì)收匯量進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。結(jié)算業(yè)務(wù)部門在提出授信額度申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)相應(yīng)提出最低保證金收取比例的建議，經(jīng)公司業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門審核批準(zhǔn)后，在授信額度內(nèi)辦理授信開證依此比例收取保證金；同時(shí)，結(jié)算業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)對(duì)客戶經(jīng)營(yíng)商品、出口商情況自行確定在授信額度內(nèi)的單筆開證是否增收保證金。

　　（三）授信業(yè)務(wù)審批權(quán)限和報(bào)批程序

　　1.授信權(quán)限

　　授信額度及授信額度外的單筆授信實(shí)行權(quán)限管理，各一級(jí)分行和直屬分行的授信權(quán)限遵照總行已發(fā)送的中銀險(xiǎn)〔2000〕249號(hào)文《關(guān)于調(diào)整各管轄分行授信授權(quán)的通知》及其他有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。各行在經(jīng)批準(zhǔn)的授信額度內(nèi)為客戶辦理結(jié)算授信業(yè)務(wù)，不再受單筆權(quán)限制約。授信額度外的單筆授信，對(duì)于開立遠(yuǎn)期信用證（期限在90天以上）、進(jìn)口押匯、進(jìn)口保理、打包放款、提貨擔(dān)保、融資類保函業(yè)務(wù)，各一級(jí)分行和直屬分行的審批權(quán)限比照同種類、同期限、相應(yīng)擔(dān)保方式項(xiàng)下的貸款審批權(quán)限執(zhí)行。超權(quán)限的授信報(bào)總行風(fēng)險(xiǎn)管理部審批。

　　2.結(jié)算業(yè)務(wù)操作權(quán)限

　　無(wú)論客戶是否對(duì)我行有授信需求，總行對(duì)各一級(jí)分行和直屬分行的單筆進(jìn)口開證、保函、備用信用證、保理業(yè)務(wù)實(shí)行操作權(quán)限管理。該權(quán)限僅指辦理業(yè)務(wù)的操作權(quán)限，與授信與否、授信權(quán)限無(wú)關(guān)。超權(quán)限的業(yè)務(wù)操作，按照總行《國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)基本規(guī)定》要求報(bào)總行結(jié)算業(yè)務(wù)部審批。

　　（四）授信后管理

　　1.授信額度核定后，可采取公司業(yè)務(wù)部門集中控制、結(jié)算業(yè)務(wù)部門逐筆領(lǐng)用的管理方式，也可采取公司業(yè)務(wù)部門向結(jié)算業(yè)務(wù)部門切分授信額度、結(jié)算業(yè)務(wù)部門在授信額度內(nèi)辦理業(yè)務(wù)的管理方式。公司業(yè)務(wù)部門和結(jié)算業(yè)務(wù)部門應(yīng)對(duì)結(jié)算授信額度的使用分別設(shè)置臺(tái)賬管理，定期核對(duì)，及時(shí)掌握授信情況。

　　2.客戶在我行辦理授信業(yè)務(wù)，一旦出現(xiàn)付款、還款違約，結(jié)算業(yè)務(wù)部門應(yīng)立即通知公司業(yè)務(wù)部門，同時(shí)暫停授信額度的使用。公司業(yè)務(wù)部門在向客戶了解該筆拖欠款原因（如，是資金在途性拖欠、還是實(shí)質(zhì)性喪失支付能力）后，可視具體情況決定授信額度可否繼續(xù)使用并通知結(jié)算業(yè)務(wù)部門。結(jié)算業(yè)務(wù)部門應(yīng)主動(dòng)配合了解客戶違約原因并及時(shí)通報(bào)公司業(yè)務(wù)部門。

　　3.當(dāng)授信額度已超過(guò)或臨近滿額時(shí)，如客戶有增加額度的需求，結(jié)算業(yè)務(wù)部門可提出追加授信額度的建議，公司業(yè)務(wù)部門評(píng)估審核后，報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理部門批準(zhǔn)。有關(guān)程序及具體要求同上。

　　4.對(duì)單筆審批的授信業(yè)務(wù)，結(jié)算業(yè)務(wù)部門也應(yīng)將授信執(zhí)行情況及時(shí)反饋公司業(yè)務(wù)部門。

　　三、結(jié)算墊款的操作

　　（一）對(duì)結(jié)算授信業(yè)務(wù)中墊款責(zé)任的認(rèn)定與墊款的具體墊付、催收工作要加以區(qū)分。

　　（二）在結(jié)算授信業(yè)務(wù)中，如客戶到期未能歸還我行融資款，應(yīng)按照現(xiàn)行規(guī)定轉(zhuǎn)入相應(yīng)的結(jié)算墊款科目。

　　（三）在結(jié)算業(yè)務(wù)中，當(dāng)需要對(duì)外支付時(shí)，如客戶不能以自有資金付款需銀行墊付時(shí)，結(jié)算業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)報(bào)告公司業(yè)務(wù)部門，公司業(yè)務(wù)部門可在商洽風(fēng)險(xiǎn)管理部后，決定是直接墊付形成一筆不良授信，還是為企業(yè)辦理進(jìn)口押匯或貸款作為一筆正常融資。

　　（四）對(duì)于發(fā)生的結(jié)算墊款，涉及代理行違約的，由結(jié)算業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)代理行的催收工作；涉及客戶違約的，由公司業(yè)務(wù)部門牽頭負(fù)責(zé)對(duì)客戶的催收工作，結(jié)算業(yè)務(wù)部門進(jìn)行相應(yīng)的配合工作，兩部門均應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)，并建立詳細(xì)的催收檔案，該檔案應(yīng)詳細(xì)記錄每次催收的時(shí)間、內(nèi)容、參加人、債務(wù)人的答復(fù)并附有關(guān)催收文件。對(duì)逾期6個(gè)月以上的墊款，對(duì)客戶的催收工作（連同催收檔案）可整體移交資產(chǎn)保全部門，由資產(chǎn)保全部門統(tǒng)籌負(fù)責(zé)墊款清收，公司業(yè)務(wù)部門和結(jié)算業(yè)務(wù)部門應(yīng)積極協(xié)助清收工作。