附一：中國農業銀行（人民幣）資金營運計劃管理辦法

　　第一章　總則

　　第二章　資金營運計劃管理內容

　　第三章　資金營運計劃的編制、下達和執行

　　第四章　資金營運計劃的監測考核

　　第五章　附則

　　附二：中國農業銀行資金調度管理辦法

　　第一章　總則

　　第二章　上存資金

　　第三章　借款

　　第四章　上存資金和借款的調撥程序

　　第五章　其他資金調度程序

　　第六章　罰則

　　第七章　附則

各省、自治區、直轄市分行，各直屬分行：

　　現將《中國農業銀行（人民幣）資金營運計劃管理辦法》和《中國農業銀行資金調度管理辦法》印發給你們，請遵照執行。

　　附一：中國農業銀行（人民幣）資金營運計劃管理辦法

　　第一章　總則

　　第一條　為全面建立農業銀行資金營運管理機制，提高資金使用的效益性、安全性和流動性，根據《中國農業銀行資金營運管理制度》和《中國農業銀行綜合業務經營計劃管理辦法》，制定本辦法。

　　第二條　資金營運計劃管理是通過編制下達資金營運計劃，運用系統內資金調度手段，對全行資金總量和結構進行主動調節和量化控制，保證存款支付和信貸收支計劃的順利實施，減少不合理資金占用、提高資金使用效益；同時監測計劃期內資產負債總量平衡及結構調整狀況，指導分行的資金營運活動。

　　第三條　資金營運計劃管理遵循的原則：

　?。ㄒ唬┤嫘?。資金營運計劃管理范圍涵蓋轄內全部人民幣資金。即遵循商業銀行資產負債管理的要求，管理人民幣資金來源與運用的所有項目活動，防止擠占信貸資金和違規經營行為發生。

　　（二）約束性。資金營運計劃是總行實施信貸資源配置、約束分行資金營運活動過程的一項操作性計劃。通過運用資金調度手段和利率杠桿約束分行資金營運行為，保證業務經營目標的順利實現。

　?。ㄈ┞搫有?。資金營運計劃是正確處理資金來源和運用多種資金流相互聯動關系的動態計劃。通過計劃的方式理順信貸、財務和結算等資金的關系，把業務經營的資金配置行為和內部分支機構間的資金擺布、調度行為統一起來，配合業務經營計劃控制，引導分行調整資產負債結構。

　?。ㄋ模┬б嫘?。資金營運計劃作為配置全行經營資源的一種手段，以資金的投入產出效益為基礎，確定資金的擺布結構，大力壓縮各種非生息資金和結算性在途資金占用，提高全行資金營運的整體效益。

　　第四條　本辦法適用于各省、自治區、直轄市分行，各直屬分行，總行營業部。

　　第二章　資金營運計劃管理內容

　　第五條　資金營運計劃管理的內容包括全部資金來源和運用項目。

　　第六條　資金來源內容包括：

　?。ㄒ唬└断⒇搨?/p>

　　1.各項存款

　　2.向中央銀行借款

　　3.同業存放款項

　　4.同業拆入款項

　　5.同業借入款項

　　6.向總行借款

　?。ǘ┎桓断⒇搨?/p>

　　1.代理財政性存款

　　2.應付利息

　　3.其他應付款

　　4.各項準備

　?。?）貸款呆賬準備

　?。?）壞賬準備

　　（3）投資風險準備

　　5.匯出匯款

　　（1）全國聯行匯出匯款

　?。?）省轄聯行匯出匯款

　?。?）縣轄聯行匯出匯款

　　6.撥入備付金

　　（三）所有者權益

　　1.撥入營運資金

　　2.未分配利潤

　　（四）本年利潤

　?。ㄎ澹┢渌Y金來源

　　1.系統內存放款項（剔除與總行往來資金）

　　2.聯行存放款項

　　3.其他

　　第七條　資金運用內容包括：

　?。ㄒ唬┥①Y產

　　1.各項貸款

　　2.存放中央銀行款項

　　3.拆放同業款項

　　其中：拆放外資銀行

　　4.存放同業款項

　　5.同業借出款項

　　6.投資

　　7.上存總行資金

　　8.繳存準備金

　　9.存放總行電子匯兌匯差款項

　　（二）非生息資產

　　1.現金

　　2.應收利息

　　3.其他應收款

　　（1）待收結算款項

　?。?）待處理結算損失及出納短款

　　（3）待處理案件損失

　?。?）墊付國債及金融債券款項

　?。?）應收再貼現款項

　　（6）墊付訴訟費

　　（7）其他

　　4.固定資產凈值

　　5.在建工程

　　6.無形資產

　　7.遞延資產

　　8.繳存財政性存款

　　9.撥付備付金

　　10.待處理財產損益

　　11.待清理資產

　　12.待清理信托資產

　　13.固定資產清理

　　14.其他非生息資產

　?。ㄈ┢渌Y金運用

　　1.外匯買賣借貸方軋差

　?。?）外匯買賣借貸方余額軋差占用資金（外匯占款）

　?。?）代客外匯買賣借貸方余額軋差占用資金

　　2.外匯營運資金占款

　　3.存放系統內款項（剔除與總行往來資金）

　　4.存放聯行款項

　　5.其他

　　第三章　資金營運計劃的編制、下達和執行

　　第八條　資金營運計劃編制的主要依據：

　?。ㄒ唬┤嗣胥y行貨幣政策；

　?。ǘ┊斊谛刨J收支計劃、財務計劃、固定資產購建計劃和不良資產下降計劃；

　?。ㄈ┛傂匈Y金營運和調控指導思想；

　?。ㄋ模┓中星捌谫Y金營運狀況。

　　第九條　資金營運計劃的編制以增量資金來源運用的平衡關系為主，并以增量資金配置達到調整存量資金結構的目的，從而逐步過渡到對存量資金的管理。

　　第十條　資金營運計劃由分行預編上報，總行編制下達。

　?。ㄒ唬┓中懈鶕傂邢掳l的綜合業務經營計劃有關指導原則和編制要求，于每年1月15日前預編并上報本年度資金營運計劃。

　?。ǘ┛傂懈鶕_定后的信貸、財務等計劃，參照分行預編的資金營運計劃編制并下達各分行年度資金營運計劃。

　　第十一條　編制資金營運計劃分兩個步驟進行：

　?。ㄒ唬╊A測分行當年資金余缺。總行根據信貸、財務等項計劃，預測分行資金來源與運用主要項目的當期總量，根據貨幣市場政策、信息及總行資金營運和調控的指導思想確定同業拆借調節力度、分行非生息資金及其他非信貸資金來源運用項目，最后測算出分行年度資金余缺。

　?。ǘ┐_定對分行調撥資金的方式。通過對分行資金來源和資金運用全科目的測算，最終確定向分行增加或減少上存（借款）計劃的方式，消化或彌補分行資金營運過程中出現的資金余缺，最終達到資金來源與運用的綜合平衡。

　　第十二條　根據資金營運計劃項目測算最終確定的分行向總行借款和上存總行資金數額，從鼓勵分行多組織存款、減少不合理資金占用、減輕超負荷經營負擔的角度，分別核定為計劃內、計劃外借款和計劃內、計劃外上存，執行相應檔次的利率。

　?。ㄒ唬┵Y金來源與運用全科目計劃測算資金有缺口的分行。剔除盈虧計劃（虧損計劃是減項，盈利計劃是加項）、不合理應收款計劃資金占用因素后的資金缺口核定為計劃內借款；計劃外借款是在資金營運計劃實際執行過程中除總行核定的計劃內借款數額以外的借款。

　?。ǘ┵Y金來源與運用全科目計劃測算資金有余的分行，剔除盈虧計劃、不合理應收款計劃（不含待收結算款項、墊付國債及金融債券款項、墊付訴訟費和應收再貼現款項）資金來源因素而向總行上存的資金核定為計劃內上存；計劃外上存是在資金營運計劃實際執行過程中除總行核定的計劃內上存資金額度外的上存資金。

　　第十三條　資金營運計劃一經下達，分行要嚴格按照計劃開展資金營運活動。因各種原因而出現資金營運計劃執行結果與下達計劃的偏差，分行須及時說明原因，報總行備案，并作為調整資金營運計劃的參考依據。

　　第十四條　資金營運計劃隨信貸、財務和固定資產購建等計劃指標的調整而按季調整，在其他項目基本保持不變的前提下，分行按照調整后的資金營運計劃執行。

　　第十五條　因各種因素引起的資金來源與運用科目的變化需向總行增加借款或上存資金時，按照先執行計劃內，后執行計劃外的原則進行資金平衡；歸還借款或退上存資金時，按照先執行計劃外，后執行計劃內的原則進行資金平衡。總行核定的計劃內借款計劃為最高限額，并隨計劃的調整而調整；計劃外借款計劃為指導性計劃。

　　第十六條　分行接到下達的資金營運計劃后，應逐級分解下達。

　　第四章　資金營運計劃的監測考核

　　第十七條　總行按月對增量和存量資金進行監測。監測重點包括留存準備金率（備付率）、同業往來資金、內部往來資金（系統內往來資金、聯行往來等結算性資金）等其他非生息資金占用。

　　第十八條　總行根據統計數據監測結果，及時對分行不明資金來源和運用以及異常的資金波動進行核實。分行要按照總行要求作出詳盡解釋。

　　第十九條　總行對資金營運計劃執行情況實行分季監測。季后20日內，總行將根據分行的執行結果，對存在不明資金來源、運用和資金出現異常波動的分行采取不同方式進行檢查。同時對分行未按資金營運計劃開展業務活動的行，實行如下處罰：

　　（一）對不按資金營運計劃擺布資金結構、擠占信貸資金，而不能實現正常貸款投放的分行，總行不予借款支持，其責任由分行自負。

　　（二）在季末和年末監測后，對因超計劃運用資金多占用借款和少上存資金的分行設立處罰性借款和處罰性存款賬戶實行加息和降息處罰。處罰性借款和存款數額分別從借款或上存資金賬戶中轉出。處罰性借款和處罰性存款賬戶的利率標準在原利率的基礎上分別上浮和下浮1.2個百分點計收利息，期限為一個月，并根據下季度資金營運計劃考核情況增減處罰性借款和存款數額。處罰性借款和存款確定的依據是：

　　1.超計劃（比例）貸款；

　　2.虧損超計劃；

　　3.固定資產購建超計劃；

　　4.未完成利息收回計劃；

　　5.剔除待收結算款項、墊付訴訟費、墊付國債金融債券款項、應收再貼現款項后應收款占用超計劃；

　　6.未完成同業拆出資金收回計劃；

　　7.系統內往來和聯行往來資金經查實存在不合理資金占用；

　　8.其他資金占用超計劃。

　　第二十條　資金營運計劃執行情況實行按年考核。次年一月份根據年度資金營運計劃執行情況，在對照下達計劃進行逐項目客觀分析的基礎上，對年度實施的計劃內、外存、借款和處罰性存、借款進行一次性調整。處罰性賬戶資金期限一個月。

　　第二十一條　分行須于季后15日內，將《資金營運計劃執行情況分析報告》及《資金營運計劃執行情況表》上報總行（綜合計劃部）。

　　執行情況分析報告的主要內容包括：

　?。ㄒ唬┵Y金營運總體態勢；

　　（二）資金營運計劃執行情況及存在的問題；

　?。ㄈΑ顿Y金營運計劃執行情況表》的具體說明。

　　第二十二條　根據資金營運計劃執行情況編寫分析報告，反映資金營運過程中出現的重要情況，提出解決意見和改進措施，并建議資產負債管理委員會責成有關部門落實和處理。

　　第二十三條　總行每季下發資金營運計劃執行情況的通報，對計劃執行較好的分行提出表揚，反之提出批評。對出現的重大問題核實后，可依據有關規章制度對有關分行及責任人提出處理建議。

　　第五章　附則

　　第二十四條　分行應根據本辦法，制定實施細則，并報總行備案。

　　第二十五條　本辦法自下發之日起施行。原《中國農業銀行資金營運計劃管理暫行辦法》自本文下發之日起同時廢止。

　　附二：中國農業銀行資金調度管理辦法

　　第一章　總則

　　第一條　為加強資金管理，規范農業銀行系統內資金調度，實現資金營運盈利性、安全性和流動性的最佳結合，根據《中國農業銀行資金營運計劃管理辦法》和中國人民銀行有關規定，特制定本辦法。

　　第二條　本辦法適用于中國農業銀行總行與各省、自治區、直轄市分行，各直屬分行，總行營業部。

　　第三條　本辦法所稱系統內資金是指系統內人民幣資金。

　　第四條　系統內資金調度的基本原則是：統一管理，分級負責，全額調度，利率調節。

　　統一管理：農業銀行對系統內資金實行統一管理?？傂惺侨到y資金營運管理中心，擁有全系統資金的配置權和調度權，負責制定總分行的資金營運計劃，核定分行歸還借款、上存資金和借款計劃；負責分行的資金平衡，及時兌付上存資金，提供計劃內、外借款資金。

　　分級負責：分行是系統內資金調度的中間環節及轄內資金營運管理中心，負責編制轄區資金營運計劃；執行總行資金調度指令；平衡轄區資金并保證轄區內的支付。系統內資金調度實行下管一級，不允許越級調度資金。

　　全額調度：總行對資金營運計劃所列科目平衡后的差額實行全額調度。

　　利率調節：系統內資金調度主要運用利率杠桿，引導資金合理有序流動，促使分行積極組織資金，減少非生息資產占用，增強競爭能力。

　　第二章　上存資金

　　第五條　上存總行資金的形式有：繳存準備金、計劃內上存、計劃外上存、特種上存和存放電子匯兌匯差款項。

　　第六條　繳存準備金由各分行按各項存款增加額的規定比例按月繳存，利率按有關規定執行。分行要在月后10日內向總行辦理劃繳手續，總行在月后11日若未收到人民銀行的進賬通知或其他劃繳方式通知，將從分行在總行開立的存放電子匯兌匯差款項賬戶內自動收繳。存款下降，需要調退時，總行于月后10日內辦理調退手續。

　　繳存準備金的計算公式為：本月應繳（應退）金額＝本月各項存款增加（減少）額×繳存比例。

　　第七條　計劃內上存是總行根據資金營運計劃核定分行的上存資金；包括農業銀行與農發行資金清算而形成的上存總行資金及當期分行的計劃內上存和到期約期上存總行資金。

　　第八條　特種上存是因剝離不良貸款與長城資產管理公司資金清算而形成的上存總行資金。從次年始，總行以不同形式分次返還分行。

　　第九條　計劃外上存是在資金營運計劃實際執行過程中除總行核定的計劃內上存以外的上存資金。

　　第十條　分行在總行開立存放電子匯兌匯差款項專戶，該賬戶不允許透支。分行根據聯行匯差的收付數額隨時上存或提取。

　　第十一條　當年新增的上存資金可在本年內按照先計劃外，后計劃內的次序進行提取；次年根據總行核定的資金營運計劃，全年資金來源與運用科目測算出現資金缺口時，按上述順序提取上存資金，否則，不再動用計劃內、外上存資金。

　　第十二條　上存總行資金不分期限，分別執行相應檔次利率。上存資金利息由總行分別于2、5、8、11月月末通過系統內電子匯兌系統及時計付。

　　第三章　借款

　　第十三條　分行向總行的借款按用途分為以下八種：

　?。ㄒ唬┯媱潈冉杩睿菏强傂懈鶕Y金營運計劃核定分行的向總行借款。

　　（二）計劃外借款：是在資金營運計劃實際執行過程中除總行核定的計劃內借款以外的向總行借款。

　?。ㄈ┡R時借款：是指解決年初資金來源與運用全科目測算資金有余的分行先支后收所出現的臨時資金需要而增加的借款。

　?。ㄋ模┤詹鹦越杩睿菏侵缸C券業務清算銀行因系統內電子匯兌時間差形成的暫時資金需要而增加的借款。

　?。ㄎ澹┓鲐毥杩睿菏侵笇ｍ椨糜诎l放扶貧貸款的借款，納入計劃內借款統一考核，可因政策調整而相應改變管理方式。

　　（六）特種借款：是指因劃轉信用社準備金及轉存款而形成的向總行的借款。

　?。ㄆ撸┤诵袑ｍ椊杩睿菏侵敢蚪邮辙r業發展銀行和人民銀行的人行專項貸款而形成的向總行借款。

　?。ò耍┩赓Y貸款轉借款：是指總行上收境外籌資科目轉為系統內往來而形成的向總行借款。

　　第十四條　向總行申請借款應符合下列條件：

　?。ㄒ唬﹤涓堵实陀诳傂泻硕ǖ牡拖?；

　　（二）同業拆出余額在授權限額內；

　?。ㄈ┵Y金來源與資金運用大賬清晰。

　　第十五條　分行向總行借款實行期限和利率管理相結合的辦法。

　　計劃內借款、計劃外借款、扶貧借款、特種借款、人行專項借款和外資貸款轉借款均不分期限，分別執行相應檔次利率。

　　臨時借款最長為3個月，執行相應檔次利率，日拆性借款期限為一天，執行金融機構準備金存款利率。

　　外資貸款轉借款根據財政部有關規定，并參考人民銀行一年期再貸款利率隨時調整。

　　第十六條　分行要嚴格按照總行每年下達的資金營運計劃主動歸還不同種類的借款，未按要求執行的，按有關規定處理。

　　第十七條　臨時借款不能按期歸還時，可向總行申請展期；日拆性借款不予展期，到期日總行主動從分行存放電子匯兌匯差款項賬戶中收回。

　　第十八條　根據不同的借款用途，確定借款的利率檔次，具體標準按利率文件執行。借款利息由總行分別于2、5、8、11月月末通過系統內電子匯兌系統及時計收。

　　第四章　上存資金和借款的調撥程序

　　第十九條　分行調退上存總行資金或向總行借款必須事先填寫《中國農業銀行上存資金調退申請書》）（見附件一）或《中國農業銀行借款申請書》（見附件二），加蓋分行公章及行長名章后，報送總行綜合計劃部審批。

　　第二十條　總行綜合計劃部接到分行的申請后，根據分行的最新資金狀況按條件逐項進行審查。

　　第二十一條　總行綜合計劃部根據審查結果按權限上報審批后，由綜合計劃部根據批示，填寫《中國農業銀行信貸資金調撥通知書》，送達總行營業部，總行營業部據此通知書，可通過人民銀行電子聯行實調資金或利用存放電子匯兌匯差款項賬戶轉賬及時辦理劃款手續。

　　第二十二條　分行可通過人民銀行電子聯行實調資金上存資金或歸還借款，也可利用存放電子匯兌匯差款項賬戶轉賬上存資金或歸還借款，并于當天電話通知總行綜合計劃部和總行營業部。

　　第二十三條　臨時借款展期，分行必須在借款到期前3個工作日向總行提交《中國農業銀行借款展期申請書》（見附件三），總行在到期前1個工作日給予答復。

　　總行同意展期后，填制《中國農業銀行借款展期通知書》分別寄送總行營業部和有關分行，每筆借款只能展期一次，展期不能超過原定期限。到期未提出展期申請或展期申請未獲同意而未歸還的借款，從到期次日起一律轉入逾期借款戶管理。

　　第五章　其他資金調度程序

　　第二十四條　分行上劃國債款項可通過人民銀行電子聯行實調資金，也可通過存放電子匯兌匯差款項賬戶轉賬，并及時通知總行綜合計劃部和總行營業部。

　　第二十五條　國債到期后，對財政部退還的國債款項和利息總行綜合計劃部據人民銀行到賬通知，及時劃撥分行。

　　第二十六條　總行與人民銀行及其他金融機構開展的公開市場業務和拆借業務憑《成交單》辦理資金調度手續。

　　第六章　罰則

　　第二十七條　凡違反資金調度有關規定的分行，區別不同情況分別給予下列處罰：

　?。ㄒ唬┪唇浛傂惺跈啵米蚤_展同業拆借業務，總行將按拆借資金協議利息收入與同額準備金存款利息收入差額的兩倍罰款，并責令其糾正錯誤。

　?。ǘ┫蚩傂薪杩钣馄?，按借款金額的日萬分之五計收利息，并在限制分行借款的同時，實行內部通報，必要時，追究責任人的責任。

　　第二十八條　總行違反資金調度有關規定，區別不同情況分別給予經濟處罰：

　?。ㄒ唬├U存準備金應退金額未有特殊情況不按期調退，互補退日止，按應退金額的日萬分之五罰款計付有關分行；

　?。ǘ┐娣烹娮訁R兌匯差款未按分行要求的提取時間調退，至調退日止，按到期金額的日萬分之五罰款計付有關分行。

　　第七章　附則

　　第二十九條　本辦法發布之后，以前文件如有與此相抵觸的其他規定，以本辦法為準，《中國農業銀行資金調度調劑暫行辦法》同時廢止。

　　第三十條　本辦法的解釋、修改權屬中國農業銀行總行。分行可根據本辦法制定轄內資金調度細則，并報總行綜合計劃部備案。

　　第三十一條　本辦法自發布之日起實施

　　附件：

　　一、《中國農業銀行上存資金調退申請書》（略）

　　二、《中國農業銀行借款申請書》（略）

　　三、《中國農業銀行借款展期申請書》（略）