第一章　總則

　　第二章　貸款對象和條件

　　第三章　貸款方式、期限和利率

　　第四章　貸款的發放與收回

　　第五章　貸款的監督與檢查

　　第六章　貸款的基礎管理與責任制考核

　　第七章　罰則

　　第八章　附則

　　中國農業發展銀行各省、自治區、直轄市分行，各計劃單列市分行，總行營業部：

　　現將《中國農業發展銀行國家儲備肉、儲備糖、儲備煙葉、儲存羊毛貸款管理辦法（試行）》印發給你們，請認真組織學習，并遵照執行。執行中發現的問題，請及時報告總行。

　　中國農業發展銀行國家儲備肉、儲備糖、儲備煙葉、儲存羊毛貸款管理辦法（試行）

　　第一章　總則

??? 第一條　為了加強國家儲備肉、儲備糖、儲備煙葉和儲存羊毛等糧、棉儲備以外的其他專項儲備（存）貸款［以下簡稱其他儲備（存）貸款］的管理，根據國務院關于肉、糖、煙葉、羊毛等農副產品的管理政策和收購資金封閉管理有關規定，制定本辦法。

　　第二條　承擔其他儲備（存）商品貸款管理任務的行（以下簡稱“承貸行”）和承擔其他儲備（存）商品的企業（以下簡稱“承儲企業”）應嚴格執行本辦法。

　　第三條　其他儲備（存）貸款是指國家儲備肉貸款、儲備糖貸款、儲備煙葉貸款和儲存羊毛貸款。

　　第四條　其他儲備（存）貸款管理的主要任務是：認真貫徹執行國家有關其他儲備（存）商品的管理政策和中國農業發展銀行（以下簡稱農發行）貸款管理有關規定，按照庫貸掛鉤、封閉管理的要求，加強信貸管理，防范和化解金融風險。

　　第五條　貸款管理的基本原則。

　　（一）貸款的發放應符合國家有關專項儲備（存）商品管理的政策規定和農發行信貸管理的要求。

　　（二）貸款實行專款專用，只能用于解決承儲企業按國家規定的價格、數量、質量儲備國家指定商品的合理資金需要，禁止任何形式的擠占挪用。

　　（三）貸款的發放要有相應的物資做保證，并落實利息補貼來源，實行錢隨物走、庫貸掛鉤、儲貸銷還、封閉運行。

　　第二章　貸款對象和條件

??? 第六條　儲備肉貸款、儲備糖貸款、儲備煙葉貸款和儲存羊毛貸款發放對象是由國家有關部門或受國家委托管理儲備（存）商品的有關部門指定的承儲企業。

　　第七條　貸款條件。借款人申請儲備（存）貸款，除應具備符合法律、國家行政法規規定的企業設立一般條件外，還應當具備以下條件：

　　（一）是自主經營店負盈虧、自我發展、自我約束的經濟實體；

　　（二）必須在農發行開立基本賬戶，并在該賬戶下開立收購（儲備）資金存款賬戶、企業財務資金存款賬戶和企業應付利息存款賬戶。在其他銀行開戶必須經農發行同意和中國人民銀行批準。

　　（三）持有國家發展計劃委員會、財政部、主管部門和農發行聯合下達的國家專項儲備（存）計劃；

　　（四）具有符合國家規定的倉儲設施；

　　（五）按國家有關規定專庫、專賬、專人管理儲備（存）商品，將儲備（存）商品與企業自行經營的同類商品嚴格分開；

　　（六）落實財政負擔的利息和費用補貼；

　　（七）及時向農發行提供儲備（存）商品進出日、收儲、出庫、輪庫、移庫計劃和有關庫存、財務、統計報表，接受農發行的信貸管理和監督。

　　第三章　貸款方式、期限和利率

??? 第八條　其他儲備（存）貸款一般采用信用貸款方式。

　　第九條　其他儲備（存）貸款期限原則上按計劃儲備（存）期限或保質期限確定。

　　（一）儲備肉貸款期限：儲備凍肉貸款期限一般為6個月；活體儲備貸款期限一般為3個月。

　　（二）儲備糖貸款期限；儲備白砂糖貸款期限一般為2～3年；儲備原糖貸款期限一般為5～8年。

　　（三）儲備煙葉貸款期限一般為6個月至2年。

　　（四）儲存羊毛貸款期限一般為6個月至1年。

　　第十條　儲備（存）貸款到期，借款人不能按期歸還貸款時應及時向開戶行提出貸款展期申請。符合下列情況之一者，借款人可申請貸款展期。

　　（一）貸款到期，但國家仍未批準動用儲備（存）商品的；

　　（二）貸款到期，國家已批準動用儲備（存）商品，但因市場原因未能及時實現出庫銷售并報國家有關部門批準的；

　　（三）貸款到期，商品已銷售，但貨款尚未回籠，且仍在合理結算期（國內銷售為3個月，出口銷售為6個月）內的。

　　第十一條　貸款展期遵循以下規定：

　　（一）儲備向貸款只可展期1次，期限最長不超過3個月；

　　（二）儲備糖貸款可多次展期，每次展期不超過1年；

　　（三）儲備煙葉貸款可多次展期，每次展期不超過6個月；

　　（四）羊毛儲存貸款只可展期一次，期限最長不超過6個月。

　　第十二條　承貸行收到借款人的貸款展期申請后，要認真審查核實。對符合展期條件的，應予以批準。借款人未申請展期，或開戶行未批準展期的，從貸款到期日次日起，轉入逾期貸款科目核算。

　　第十三條　貸款利率。其他儲備（存）貸款利率按中國人民銀行有關規定和農發行總行有關規定執行。

　　第十四條　貸款嚴格按貸款期限管理，執行中國人民銀行規定的加罰息制度。

　　第十五條　除國務院決定外，任何單位和個人無權豁免借款人償還儲備（存）貸款的責任，無權決定儲備（存）貸款停息、減息、和免息。

　　第四章　貸款的發放與收回

??? 第十六條　貸款的發放，原則上經上級行批準后，由承儲企業所在地農發行直接發放和管理。

　　第十七條　借款人依據國家有關政策規定從事國家專項儲備（存）業務，可向承貸行申請儲備（存）貸款。借款人要向承貸行提供《借款申請書》。承貸行接到《借款申請書》后要及時組織信貸人員進行調查，提出書面調查意見；信貸部門要對調查情況和意見進行認真審查核實，提出審查意見后，按規定權限和程序審批。

　　第十八條　貸款的發放要嚴格按照國家有關部門下達的其他儲備（存）計劃、規定的收儲價格和相關的合理費用等確定貸款發放額度，不得超量和超范圍發放儲備（存）貸款。對無中央財政貼息的煙葉儲備貸款，在確保承儲企業能夠還本付息后方可放貸。

　　第十九條　貸款本息的收回。銷售收入回籠歸行后，要按規定及時足額收貸。其他儲備（存）貸款利息一般實行中央財政定期撥補制度，承貸行要密切關注中央財政利息撥補情況，及時足額收息。

　　第二十條　嚴格遵循銷售貨款的分解順序。

　　（一）按規定預提稅款；

　　（二）全額收回當期當批銷售商品占用的貸款本金；

　　（三）收回欠息；

　　（四）剩余部分按國家有關規定分解處理。

　　第五章　貸款的監督與檢查

??? 第二十一條　收儲環節的監督檢查。承貸行要加強對其他儲備（存）貸款的監督檢查，按照信貸資產分類管理的要求，采取有效措施，防范和化解金融風險。

　　（一）監督檢查借款人是否嚴格按照國家規定的價格、費用標準、數量、質量等級要求收儲國家指定的商品；

　　（二）監督檢查借款人是否按規定使用儲備（存）貸款，是否擠占挪用儲備（存）貸款；

　　（三）檢查借款人入庫有關憑證，確保專項儲備（存）商品完整入庫。

　　第二十二條　儲存環節的監督檢查。

　　（一）監督檢查借款人承儲的專項儲備（存）商品庫存實物總量、品種、等級，核對庫存賬，保證賬實相符；

　　（二）監督檢查借款人承儲的專項儲備（存）商品入庫憑證和庫存賬，保證賬賬相符；

　　（三）監督檢查專項儲備（存）商品的庫存臺賬和借款人承儲儲備（存）商品的庫存賬，保證賬賬相符；

　　（四）監督檢查借款人承儲的專項儲備（存）商品質量，保證專項儲備（存）商品的質量安全。

　　第二十三條　銷售環節的監督檢查。

　　（一）監督檢查借款人執行出庫銷售專項儲備（存）商品報告制度情況，是否持有國家或主管部門批準的專項儲備（存）商品出庫的文件；核對銷售價格和成本，防止違規降價和虧本銷售。特殊情況下，屬國家批準的降價銷售，要檢查是否落實差價虧損彌補來源，否則不得同意出庫銷售。

　　（二）監督檢查其專項儲備（存）商品的銷售結算方式是否符合規定；

　　（三）監督檢查其儲備（存）商品銷售貨款回籠、歸行情況，防止承儲企業以任何形式截留坐支現金、擠占挪用銷售回籠貨款；

　　（四）監督檢查承儲企業結算資金占用情況，逐筆查明超期結算應收賬款的原因，督促其逐筆收回。

　　第六章　貸款的基礎管理與責任制考核

??? 第二十四條　其他儲備（存）貸款管理的基礎工作包括監測臺賬和月報表的填制與分析，貸款管理情況分析和報告制度，貸款風險管理和貸款檔案資料的收集與管理。建立臺賬、月報表登記責任制度。

　　（一）建立其他儲備（存）貸款臺賬和報表管理制度，對企業的經營活動和資金活動進行監測；

　　（二）臺賬數據采集應依據信貸管理憑證，做到有據可查；

　　（三）臺賬、月報表的填制應落實責任人，必須嚴格按照要求，認真、及時地逐筆登記臺賬；及時、準確填報月報表，嚴禁弄虛作假；

　　（四）臺賬月報表的真實性實行行長負責制。

　　第二十五條　臺賬主要包括其他儲備（存）商品調入臺賬（含進口），其他儲備（存）商品調出臺賬（含出口），其他儲備（存）商品庫存臺賬，其他儲備（存）貸款收貸臺賬，財政補貼及收息臺賬，不合理占用貸款臺賬。

　　第二十六條　其他儲備（存）貸款的風險防范與管理，按照《中國農業發展銀行棉花購銷貸款管理（試行）辦法》的相應規定執行。

　　第二十七條　建立銀企聯席會議制度。承貸行要定期或不定期組織召開銀企聯席會議，通報有關信貸政策，提出改進銀企雙方工作的意見和建議，在嚴格監管的基礎上密切銀企關系，幫助企業提高經濟效益。

　　第二十八條　建立貸款管理情況分析和報告制度。每月要根據臺賬匯總據實填制月報表，分析其他儲備（存）商品管理和貸款運用情況，并按時上報。對其他儲備（存）貸款管理中出現的重大問題和新情況，及時向上級行報告。上級行對下級行的請示要及時研究并予以明確答復。

　　第二十九條　建立檔案管理制度。檔案材料要收集齊全，要專人保管，科學管理；認真收集、歸檔上級行、上級有關部門下發的各類政策文件和報表資料；認真收集整理歸檔本行呈報和下發的有關文件和報表；認真收集歸檔轄區內各行、轄區內各企業及主管部門的報表、背景材料及相關的宏觀政策、行業生產、發展狀況等資料。對收集歸檔的資料，要做好保密工作。

　　第三十條　信貸管理部門和信貸員的崗位職責按照總行有關規定執行。

　　第三十一條　其他儲備（存）貸款管理責任制考核，按照收購資金封閉管理有關規定對其他儲備（存）貸款管理及其崗位責任制的執行情況進行考核。具體考核按總行有關規定執行。

　　第三十二條　信貸員負責配合有關部門做好其他儲備（存）商品的財政性價差補貼和利費補貼工作，督促補貼款按時足額到位。對到位的財政性補貼要按規定及時分解，并相應做好收貸收息工作。

　　第三十三條　信貸員要對承儲企業進行監督檢查，做好檢查記錄，發現問題及時報告，并按貸款管理有關規定提出處理意見。

　　第七章　罰則

??? 第三十四條　為了監督借款人落實信貸政策，開戶銀行有權對發生違規行為的借款人，視其情節輕重，分別實施加收利息、警告、不提供貸款、強制收回貸款等信貸制裁措施。

　　第三十五條　對借款人存在下列情況之一，致使其他儲備（存）貸款的形態發生變化，應按有關規定及時加收貸款利息。

　　（一）貸款到期后不及時申請辦理展期手續，造成貸款逾期的；

　　（二）貸款到期后申請展期理由不充分，未得到批準展期的；

　　（三）借款人違反規定，擠占挪用其他儲備（存）貸款的。

　　第三十六條　借款人存在下列情況之一，對其他儲備（存）貸款質量造成不利影響，存在擠占挪用其他儲備（存）貸款的可能性，要及時提出警告，責令限期糾正。

　　（一）不按規定使用專用存款賬戶的；

　　（二）未將付款行開具的銀行承兌匯票及時送交農發行保管的。

　　第三十七條　借款人存在下列情況之一，經開戶行明確要求在規定期限內改正而未改正的，不得提供貸款。

　　（一）不向開戶行提供其他儲備（存）商品進出口、收儲、出庫、輪庫、移庫等有關文件、合同、報表等資料的；

　　（二）拒絕接受農發行信貸監督檢查的；

　　（三）承儲企業產權變更，未落實好農發行貸款債務的；

　　（四）開戶行已實行停貸措施，借款人未挽回貸款損失的。

　　第三十八條　對借款人存在下列情況之一，致使開戶行無法實施有效監管或造成其他儲備（存）貸款被擠占挪用，經開戶銀行警告限期改正，而在限改期內未改正的，不提供新增貸款，情節嚴重的強制收回原有貸款，并建議有關主管機關追究主要責任人的行政責任，構成犯罪的，移交司法機關追究有關單位及個人的刑事責任。

　　（一）不向開戶銀行定期提供其他儲備（存）商品有關憑證、合同。報表。文本等資料的；

　　（二）虛報收購、調銷、儲備（庫存）數量、品種、質量，或者謊報收購、調銷價格，套取其他儲備（存）貸款并挪用的；

　　（三）違規多頭開戶，或坐支回籠貨款的；

　　（四）利用兼并、改制、破產等名義，懸空、逃廢銀行債務的；

　　（五）借款人經營發生重大失誤，造成巨額虧損的；

　　（六）擠占挪用其他儲備（存）貸款購置固定資產、投資有價證券、轉借他人的或從事非其他儲備（存）業務之外其他業務的；

　　（七）擠占其他儲備（存）貸款用于交納稅金，或上繳主管部門管理費以及集資攤派的；

　　（八）以其他儲備（存）貸款及其形成的資產對外提供擔保的。

　　第八章　附則

??? 第三十九條　本辦法由中國農業發展銀行總行解釋和修改。各省級分行可結合當地實際制定實施細則，并報總行備案。

　　第四十條　本辦法自印發之日起施行，總行以前有關文件凡與本辦法不一致的，一律以本辦法為準。